Оглавление
Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 июня 2011 г. N 21194
В соответствии с пунктами 10, 14, 16 статьи 204 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2002, N 30, ст. 3027; 2003, N 28, ст. 2886; 2010, N 48, ст. 6247) приказываю:
1. Утвердить:
форму извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции согласно приложению N 1 к настоящему Приказу;
форму извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции согласно приложению N 2 к настоящему Приказу;
формат представления извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции согласно приложению N 3 к настоящему Приказу;
формат представления извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции согласно приложению N 4 к настоящему Приказу.
2. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий Приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителей руководителя Федеральной налоговой службы, координирующих вопросы информатизации, налогообложения и налогового контроля.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.МИШУСТИН
Приложение N 1
Форма по КНД 1150019
┌───┐ ┌──────┐
стр. N │ │из │ │
┌─────┬───┴───┼─────┴┬─────┤
│Номер│Число │Месяц │Год │
├─────┼───────┼──────┼─────┤
│ │ │ │ │
└─────┴───────┴──────┴─────┘
Извещение об уплате авансового платежа акциза
по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции
┌──────────┐ ┌─────────────────────┬──────┐ ┌────────┐ │Покупатель│ │код налогового органа│ │ │Продавец│ └──────────┤ ┌─┴────────────┬────────┴──────┤ └────────┘ ┌──────────────┬───────────────┐ ИНН/КПП │ │ │ │ ИНН/КПП │ │ │ ┌──────────┴─┴──────────────┴───────────────┤ ┌──────────┴──────────────┴───────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┤ ├─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┤ ├─────────────────────────────────────────┤ │ (наименование организации/ │ │ (наименование организации/ │ │ структурного подразделения) <*> │ │ структурного подразделения) <*> │ └───────────────────────────────────────────┘ └─────────────────────────────────────────┘
N п/п | Код вида <**> закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | Объем закупаемого
(передаваемого одним
структурным
подразделением
другому структурному
подразделению в
организации) спирта
этилового и (или)
спирта коньячного
(литр безводного
спирта) | Код вида <**> алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта | Сумма авансового платежа акциза (руб.) | N платежного
поручения,
подтверждающего
авансовый
платеж
акциза | Дата
платежного
поручения,
подтверждающего
авансовый
платеж
акциза |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Достоверность и полноту сведений, приведенных ┌─┐
в данном извещении, подтверждаю: │ │ 1 - руководитель
└─┘ организации - покупателя
2 - представитель
организации - покупателя
_________________________________________________ __________
(Ф.И.О. руководителя организации (уполномоченного (подпись)
лица) - покупателя
М.П.
______________________________________________________________
наименование документа, подтверждающего полномочия
представителя
┌────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Отметка о регистрации извещения │Отметка налогового органа о соответствии│ │при представлении в налоговый │представленных документов сведениям, │ │орган │указанным в извещении <***> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ штамп налогового органа │ штамп налогового органа │ └────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> При совершении операций, предусмотренных подпунктом 22 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации, извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции представляется по каждому структурному подразделению.
<**> Коды вида проставляются в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий.
<***> В случае установления налоговым органом несоответствия заполненных налогоплательщиком сведений, указанных в извещении об уплате авансового платежа акциза, сведениям, содержащимся в документах, представляемых одновременно с указанным извещением, отметка не проставляется.
Приложение N 2
Форма по КНД 1150020
┌───┐ ┌──────┐
стр. N │ │из │ │
┌─────┬───┴───┼─────┴┬─────┤
│Номер│Число │Месяц │Год │
├─────┼───────┼──────┴─────┤
│ │ │ │
└─────┴───────┴────────────┘
Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа
акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции
┌──────────┐ ┌─────────────────────┬──────┐ ┌────────┐ │Покупатель│ │код налогового органа│ │ │Продавец│ └──────────┤ ┌─┴────────────┬────────┴──────┤ └────────┘ ┌──────────────┬───────────────┐ ИНН/КПП │ │ │ │ ИНН/КПП │ │ │ ┌──────────┴─┴──────────────┴───────────────┤ ┌──────────┴──────────────┴───────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┤ ├─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┤ ├─────────────────────────────────────────┤ │ (наименование организации/ │ │ (наименование организации/ │ │ структурного подразделения) <*> │ │ структурного подразделения) <*> │ └───────────────────────────────────────────┘ └─────────────────────────────────────────┘
N п/п | Код вида <**> закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | Объем закупаемого
(передаваемого
одним структурным
подразделением
другому
структурному
подразделению в
организации)
спирта этилового и
(или) спирта
коньячного (литр
безводного спирта) | Код вида <**> алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта | Сумма авансового
платежа акциза,
освобождение от
уплаты которой
предоставляется
налогоплательщику
при представлении
банковской
гарантии (руб.) | Наименование банка (филиала банка), выдавшего гарантию | ИНН банка (филиала банка), выдавшего гарантию | КПП банка (филиала банка), выдавшего гарантию | БИК банка (филиала банка), выдавшего гарантию | Денежная сумма, под которую выдана банковская гарантия (руб.) | Номер банковской гарантии | Дата начала действия банковской гарантии/ дата выдачи банковской гарантии | Дата окончания действия банковской гарантии |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Достоверность и полноту сведений, приведенных ┌─┐
в данном извещении, подтверждаю: │ │ 1 - руководитель
└─┘ организации-покупателя
2 - представитель
организации-покупателя
_________________________________________________ __________
(Ф.И.О. руководителя организации (уполномоченного (подпись)
лица) - покупателя
М.П.
______________________________________________________________
наименование документа, подтверждающего полномочия
представителя
┌────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────┐ │Отметка о регистрации извещения │Отметка налогового органа о соответствии│ │при представлении в налоговый │представленных документов сведениям, │ │орган │указанным в извещении <***> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ штамп налогового органа │ штамп налогового органа │ └────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> При совершении операций, предусмотренных подпунктом 22 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации, извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции представляется по каждому структурному подразделению.
<**> Коды вида проставляются в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий.
<***> В случае установления налоговым органом несоответствия заполненных налогоплательщиком сведений, указанных в извещении об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, сведениям, содержащимся в документах, представляемых одновременно с указанным извещением, отметка не проставляется.
Приложение N 3
к Приказу ФНС России
от "__" _________ 2011
N _________________
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CXXI, версия 5.01) разработан в соответствии с формой извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_IZUPLAKAL;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО));
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IZUPLAKAL_1_121_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │КНД │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Код формы отчетности│
│ │ │ по КНД │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │ДатаДок │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │НомДок │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Номер документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │КодНО │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Код налогового │
│ │ │ органа │
│ │ └──────────────────────┘
│ │
│ /-------\ ┌───────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌────────────┐
\-------/ └───────────────┘ │ │ ┌┴┐
Состав и структура│ ┌─┤СвОтпр │+│
документа │ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения об
│ │ отправителе
│ │ документа
│ │ ┌────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤СвНП │+│
│ /-------\ │ │ └┬┘
│ │ ├─┐ │ └────────┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения
│ ├─┘ │ о покупателе
\-------/ │ ┌─────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤СВПрод │+│
│ │ └┬┘
│ └─────────────┘
│ Сведения
│ о продавце
│ ┌───────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤Подписант │+│
│ │ └┬┘
│ └───────────────┘
│ Лицо, подписавшее
│ документ
│ ┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐
└─┤ИзвУплАванс │+│
│ └┬┘
└────────────────┘
Извещение об уплате
авансового платежа
акциза по
алкогольной и (или)
спиртосодержащей
продукции
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя передаваемого файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150019 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер документа | НомДок | А | T(1-20) | О | |
Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
Сведения об отправителе документа | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о покупателе | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
Сведения о продавце | СвПрод | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции | ИзвУплАванс | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
┌─────────────────┬──────────────────┬────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┐ │ Наименование │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ элемента │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Признак │ ПризОтпр │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │отправителя │ │ │ │ │1 - отправителем │ │ │ │ │ │ │ является │ │ │ │ │ │ │ организация- │ │ │ │ │ │ │ покупатель | │ │ │ │ │ │ │2 - отправителем │ │ │ │ │ │ │ является │ │ │ │ │ │ │ представитель │ │ │ │ │ │ │ организации- │ │ │ │ │ │ │ покупателя │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Отправитель- │ ОтпрЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │ │организация | │ │ │ │ │<СвЮЛ>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ С │ │ О │4.9. │ │ │ │ │ │ │Элемент может │ │ │ │ │ │ │присутствовать для │ │ │ │ │ │ │<ПризОтпр>=1 | 2 │ │Отправитель - │ ОтпрФЛ │ │ │ │Типовой элемент │ │представитель │ │ │ │ │<СвФЛ>. │ │организации - │ │ │ │ │Состав элемента │ │физическое лицо │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.10. │ │ │ │ │ │ │Элемент может │ │ │ │ │ │ │присутствовать │ │ │ │ │ │ │только для │ │ │ │ │ │ │<ПризОтпр>=2 │ └─────────────────┴──────────────────┴────────┴───────────┴───────────────┴────────────────────┘
Таблица 4.4
Сведения о покупателе (СвНП)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Сведения об организации (структурном подразделении) | НПЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
┌─────────────────┬──────────────────┬────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┐ │ Наименование │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ элемента │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │подписавшего │ │ │ │ │1 - руководитель │ │документ │ │ │ │ │ организации- │ │ │ │ │ │ │ покупателя | │ │ │ │ │ │ │2 - представитель │ │ │ │ │ │ │ организации- │ │ │ │ │ │ │ покупателя │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │ │отчество │ │ │ │ │<ФИОТип>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.11 │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвПред │ С │ │ Н │Состав элемента │ │представителе │ │ │ │ │представлен в табл. │ │организации- │ │ │ │ │4.6 │ │покупателя │ │ │ │ │Элемент обязателен │ │ │ │ │ │ │для <ПрПодп>=2 │ └─────────────────┴──────────────────┴────────┴───────────┴───────────────┴────────────────────┘
Таблица 4.6
Сведения о представителе организации-покупателя (СвПред)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.7
Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (ИзвУплАванс)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Сведения об уплате авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции | СвУплАванс | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.8
Сведения об уплате авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (СвУплАванс)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Код вида закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | КодВидСпирт | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий |
Объем закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта этилового и (или) спирта коньячного | ОбъемСпирт | А | N(14.3) | О | |
Код вида алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта | КодВидАлк | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий |
Сумма авансового платежа акциза | СумАвПлат | А | N(15) | О | |
Номер платежного поручения, подтверждающего авансовый платеж акциза | НомПлатПор | А | T(1-20) | О | |
Дата платежного поручения, подтверждающего авансовый платеж акциза | ДатаПлатПор | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.9
Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Наименование организации (структурного подразделения) | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.10
Сведения о представителе организации - физическом лице (СвФЛ)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.11
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 4
к Приказу ФНС России
от "__" _________ 2011
N _______________
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CIX, версия 5.01) разработан в соответствии с формой извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_IZOSVAKAL;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО));
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IZOSVAKAL_1_109_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла│
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия программы, с│
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐
│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │
└───────┘ │ │ │КНД │ │
Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │
│ │ │ Код формы отчетности│
│ │ │ по КНД │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │ДатаДок │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │НомДок │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Номер документа │
│ │ │ ┌─────────┐ │
│ │ │ │КодНО │ │
│ │ │ └─────────┘ │
│ │ │ Код налогового │
│ │ │ органа │
│ │ └──────────────────────┘
│ │
│ /-------\ ┌───────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌────────────┐
\-------/ └───────────────┘ │ │ ┌┴┐
Состав и структура│ ┌─┤СвОтпр │+│
документа │ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘
│ │ Сведения об
│ │ отправителе
│ │ документа
│ │ ┌────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤СвНП │+│
│ /-------\ │ │ └┬┘
│ │ ├─┐ │ └────────┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения
│ ├─┘ │ о покупателе
\-------/ │ ┌─────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤СВПрод │+│
│ │ └┬┘
│ └─────────────┘
│ Сведения
│ о продавце
│ ┌───────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤Подписант │+│
│ │ └┬┘
│ └───────────────┘
│ Лицо, подписавшее
│ документ
│ ┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐
└─┤ИзвОсвАванс │+│
│ └┬┘
└────────────────┘
Извещение об
освобождении от
уплаты авансового
платежа акциза по
алкогольной и (или)
спиртосодержащей
продукции
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности | Дополнительная
информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя передаваемого файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности | Дополнительная
информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150020 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер документа | НомДок | А | T(1-20) | О | |
Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
Сведения об отправителе документа | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о покупателе | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
Сведения о продавце | СвПрод | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции | ИзвОсвАванс | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
┌─────────────────┬──────────────────┬────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┐ │ Наименование │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ элемента │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Признак │ ПризОтпр │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │отправителя │ │ │ │ │1 - отправителем │ │ │ │ │ │ │ является │ │ │ │ │ │ │ организация- │ │ │ │ │ │ │ покупатель | │ │ │ │ │ │ │2 - отправителем │ │ │ │ │ │ │ является │ │ │ │ │ │ │ представитель │ │ │ │ │ │ │ организации- │ │ │ │ │ │ │ покупателя │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Отправитель- │ ОтпрЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │ │организация | │ │ │ │ │<СвЮЛ>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.10. │ │ │ │ │ │ │Элемент может │ │ │ │ │ │ │присутствовать для │ │ │ │ │ │ │<ПризОтпр>=1 | 2 │ │Отправитель - │ ОтпрФЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │ │представитель │ │ │ │ │<СвФЛ>. │ │организации - │ │ │ │ │Состав элемента │ │физическое лицо │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.11. │ │ │ │ │ │ │Элемент может │ │ │ │ │ │ │присутствовать │ │ │ │ │ │ │только для │ │ │ │ │ │ │<ПризОтпр>=2 │ └─────────────────┴──────────────────┴────────┴───────────┴───────────────┴────────────────────┘
Таблица 4.4
Сведения о покупателе (СвНП)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Сведения об организации (структурном подразделении) | НПЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
┌─────────────────┬──────────────────┬────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┐ │ Наименование │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ элемента │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │подписавшего │ │ │ │ │1 - руководитель │ │документ │ │ │ │ │ организации- │ │ │ │ │ │ │ покупателя | │ │ │ │ │ │ │2 - представитель │ │ │ │ │ │ │ организации- │ │ │ │ │ │ │ покупателя │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │ │отчество │ │ │ │ │<ФИОТип>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.12 │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвПред │ С │ │ Н │Состав элемента │ │представителе │ │ │ │ │представлен в табл. │ │организации- │ │ │ │ │4.6 │ │покупателя │ │ │ │ │Элемент обязателен │ │ │ │ │ │ │для <ПрПодп>=2 │ └─────────────────┴──────────────────┴────────┴───────────┴───────────────┴────────────────────┘
Таблица 4.6
Сведения о представителе организации-покупателя (СвПред)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.7
Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (ИзвОсвАванс)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Сведения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции | СвОсвАванс | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.8
Сведения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (СвОсвАванс)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Код вида закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | КодВидСпирт | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий |
Объем закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта этилового и (или) спирта коньячного | ОбъемСпирт | А | N(14.3) | О | |
Код вида алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта | КодВидАлк | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий |
Сумма авансового платежа акциза, освобождение от уплаты которой предоставляется налогоплательщику при представлении банковской гарантии | СумАвПлат | А | N(15) | О | |
Денежная сумма, под которую выдана банковская гарантия | СумГарант | А | N(15) | О | |
Номер банковской гарантии | НомГарант | А | T(1-20) | О | |
Дата начала действия банковской гарантии/дата выдачи банковской гарантии | ДатаНачГарант | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата окончания действия банковской гарантии | ДатаКонГарант | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о банке (филиале банка), выдавшем гарантию | СведБанк | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.9
Сведения о банке (филиале банка), выдавшем гарантию (СведБанк)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Наименование банка (филиала банка) | НаимБанк | А | T(1-1000) | О | |
ИНН банка (филиала банка) | ИННЮЛ_Банк | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП банка (филиала банка) | КПП_Банк | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
БИК банка (филиала банка) | БИК | А | T(=9) | О | Типовой элемент <БИКТип> |
Таблица 4.10
Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)
┌─────────────────┬──────────────────┬────────┬───────────┬───────────────┬────────────────────┐ │ Наименование │ Сокращенное │Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │ │ элемента │ наименование │ типа │ элемента │обязательности │ информация │ │ │ (код) элемента │элемента│ │ элемента │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼────────┼───────────┼───────────────┼────────────────────┤ │Наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ О │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(структурного │ │ │ │ │ │ │подразделения) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼────────────────────┤ │ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │ ├─────────────────┼──────────────────┼─────────┼──────────┼───────────────┼────────────────────┤ │КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<КППТип> │ └─────────────────┴──────────────────┴─────────┴──────────┴───────────────┴────────────────────┘
Таблица 4.11
Сведения о представителе организации - физическом лице (СвФЛ)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.12
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Наименование
элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная
информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |