Приказ ФНС России от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@
Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде
Оглавление
- Приказ
- Приложение N 1. Формат счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор) (Таблица 4.2)
- Сведения об операторе электронного документооборота отправителя (СвОЭДОтпр) (Таблица 4.3)
- Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ) (Таблица 4.4)
- Сведения о счете-фактуре (СвСчФакт) (Таблица 4.5)
- Исправление (строка 1а) (ИспрСчФ) (Таблица 4.6)
- Сведения о грузоотправителе (ГрузОт) (Таблица 4.7)
- Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5) (СвПРД) (Таблица 4.8)
- Информационное поле документа (ИнфПол) (Таблица 4.9)
- Сведения таблицы счета-фактуры (ТаблСчФакт) (Таблица 4.10)
- Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов) (Таблица 4.11)
- Налоговая ставка (Графа 7) (НалСт) (Таблица 4.12)
- Реквизиты строки Всего к оплате (ВсегоОпл) (Таблица 4.13)
- Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант) (Таблица 4.14)
- Индивидуальный предприниматель (ИП) (Таблица 4.15)
- Организация (ЮЛ) (Таблица 4.16)
- Сведения об адресе (АдресТип) (Таблица 4.17)
- Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип) (Таблица 4.18)
- Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) (Таблица 4.19)
- Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип) (Таблица 4.20)
- Идентификационные сведения (ИдСв) (Таблица 4.21)
- Сведения об организации (СвЮЛ) (Таблица 4.22)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ) (Таблица 4.23)
- Сведения о грузоотправителе (грузополучателе) (СвГрузОтпрПолТип) (Таблица 4.24)
- Наименование (ФИО) (НаимГОП) (Таблица 4.25)
- Сумма акциза (СумАкцизТип) (Таблица 4.26)
- Сумма НДС (СумНДСТип) (Таблица 4.27)
- Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип) (Таблица 4.28)
- Приложение N 2. Формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор) (Таблица 4.2)
- Сведения об операторе электронного документооборота отправителя (СвОЭДОтпр) (Таблица 4.3)
- Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ) (Таблица 4.4)
- Сведения о корректировочном счете-фактуре (СвКСчФ) (Таблица 4.5)
- Исправление корректировочного счета-фактуры (Строка 1а) (ИспрКСчФ) (Таблица 4.6)
- С учетом исправления счета-фактуры (Строка 16) (ИспрСчФ) (Таблица 4.7)
- Информационное поле документа (ИнфПол) (Таблица 4.8)
- Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры (ТаблКСчФ) (Таблица 4.9)
- Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов) (Таблица 4.10)
- Налоговая ставка, до изменения (Графа 7, строка А) (НалСтДо) (Таблица 4.11)
- Налоговая ставка, после изменения (Графа 7, строка Б) (НалСтПосле) (Таблица 4.12)
- Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУвел) (Таблица 4.13)
- Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г) по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУм) (Таблица 4.14)
- Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант) (Таблица 4.15)
- Индивидуальный предприниматель (ИП) (Таблица 4.16)
- Организация (ЮЛ) (Таблица 4.17)
- Сведения об адресе (АдресТип) (Таблица 4.18)
- Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип) (Таблица 4.19)
- Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) (Таблица 4.20)
- Сумма налога: увеличение или уменьшение (РазнСумНалТип) (Таблица 4.21)
- Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип) (Таблица 4.22)
- Идентификационные сведения (ИдСв) (Таблица 4.23)
- Сведения об организации (СвЮЛ) (Таблица 4.24)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ) (Таблица 4.25)
- Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав (СтоимТип) (Таблица 4.26)
- Сумма акциза (СумАкцизТип) (Таблица 4.27)
- Сумма НДС (СумНДСТип) (Таблица 4.28)
- Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип) (Таблица 4.29)
- Приложение N 3. Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения о налогоплательщике (СвНП) (Таблица 4.3)
- Сведения об организации (СведЮЛ) (Таблица 4.4)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) (Таблица 4.5)
- Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры (СвЧ1) (Таблица 4.6)
- Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры (СвЧ2) (Таблица 4.7)
- Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант) (Таблица 4.8)
- Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред) (Таблица 4.9)
- Разница стоимости/суммы (уменьшение, увеличение) (РазнТип) (Таблица 4.10)
- Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТип) (Таблица 4.11)
- Сумма НДС (СумНДСТип) (Таблица 4.12)
- Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип) (Таблица 4.13)
- Приложение N 4. Формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения о покупателе (СвПокуп) (Таблица 4.3)
- Сведения об организации (СведЮЛ) (Таблица 4.4)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) (Таблица 4.5)
- Сведения о книге покупок (СвКнПок) (Таблица 4.6)
- Реквизиты по строке Всего (Всего) (Таблица 4.7)
- Сведения о покупке (СвПокупка) (Таблица 4.8)
- Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант) (Таблица 4.9)
- Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред) (Таблица 4.10)
- Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип) (Таблица 4.11)
- Налоговая ставка (НалСт) (Таблица 4.12)
- Сумма НДС (СумНДСТип) (Таблица 4.13)
- Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип) (Таблица 4.14)
- Приложение N 5. Формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения о покупателе (СвПокуп) (Таблица 4.3)
- Сведения об организации (СведЮЛ) (Таблица 4.4)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) (Таблица 4.5)
- Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок) (Таблица 4.6)
- Реквизиты по строке Итого (Итого) (Таблица 4.7)
- Реквизиты по строке Всего (Всего) (Таблица 4.8)
- Сведения о покупке (СвПокупка) (Таблица 4.9)
- Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант) (Таблица 4.10)
- Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред) (Таблица 4.11)
- Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип) (Таблица 4.12)
- Налоговая ставка (НалСт) (Таблица 4.13)
- Сумма НДС (СумНДСТип) (Таблица 4.14)
- Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип) (Таблица 4.15)
- Приложение N 6. Формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Книга продаж (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения о продавце (СвПродав) (Таблица 4.3)
- Сведения об организации (СведЮЛ) (Таблица 4.4)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) (Таблица 4.5)
- Сведения о книге продаж (СвКнПрод) (Таблица 4.6)
- Реквизиты по строке Всего (Всего) (Таблица 4.7)
- Сведения о продаже (СвПродаж) (Таблица 4.8)
- Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант) (Таблица 4.9)
- Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред) (Таблица 4.10)
- Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип) (Таблица 4.11)
- Налоговая ставка (НалСт) (Таблица 4.12)
- Сумма НДС (СумНДСТип) (Таблица 4.13)
- Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип) (Таблица 4.14)
- Приложение N 7. Формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
- I. Общие сведения
- II. Описание файла обмена
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (файл) (Таблица 4.1)
- Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения о продавце (СвПродав) (Таблица 4.3)
- Сведения об организации (СведЮЛ) (Таблица 4.4)
- Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) (Таблица 4.5)
- Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод) (Таблица 4.6)
- Реквизиты по строке Итого (Итого) (Таблица 4.7)
- Реквизиты по строке Всего (Всего) (Таблица 4.8)
- Сведения о продаже (СвПродаж) (Таблица 4.9)
- Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант) (Таблица 4.10)
- Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред) (Таблица 4.11)
- Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип) (Таблица 4.12)
- Налоговая ставка (НалСт) (Таблица 4.13)
- Сумма НДС (СумНДСТип) (Таблица 4.14)
- Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип) (Таблица 4.15)
Зарегистрировано в Минюсте России 11 апреля 2012 г. N 23791
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ, ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ЛИСТОВ КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
В соответствии с пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2010, N 31, ст. 4198) и на основании постановления Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417) приказываю:
1. Утвердить:
формат счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 7 к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы информатизации.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
ФОРМАТ СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_SFAKT;
A - идентификатор получателя счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
O - идентификатор отправителя счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_SFAKT_1_897_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла. "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "у" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ┌┤ СвУчДокОбор │-├─────┤
│ ││ └┬┘ │ /───────\ ┌────────────┐
┌───────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ Сведения об └──┤-.-.-.-│-├──┤ СвОЭДОтпр │+│
│ Файл │-├──┤ │ участниках │ ├─┘ │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ электронного \───────/ └────────────┘
└───────┘ │ │ документооборота Сведения об
Файл обмена │ │ операторе
│ │ электронного
│ │ документооборота
│ │ отправителя
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ /───────\ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ ├─┐ │ │ │└─┘ │
└───┤-.-.-.-│-├─┤ │ └───────────────┘
│ ├─┘ │ │
\───────/ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ---
│ │ │ │-- ┌┴┐
│ │ │ ┌─ ┤- │+│
│ │ │ │ ИспрСчФ └┬┘
│ │ │ │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ Исправление
│ │ │ (строка 1в)
│ │ │ │
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ├──┤ СвПрод │+│
│ │ │ │ │ └┬┘
│ │ ┌──────────────┐ │ │ └──────────────┘
│ │ │ ┌┴┐ │ │ Сведения о
│ │ ┌─┤ СвСчФакт │-├────┤ │ продавце
│ │ │ │ └┬┘ │ │ (строки 2, 2а, 2б)
│ │ │ └──────────────┘ │ │
│ │ │ Сведения о │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ счете-фактуре │ │ ┌┴┐
│ │ │ │ ├─ ┤ ГрузОт │+│
│┌────────────┐ │ │ │ │ └┬┘
││ ┌┴┐ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└┤ Документ │-├─────┤ │ │ │ Сведения о
│ └┬┘ │ │ │ │ грузоотправителе
└────────────┘ │ │ │ │
Счет-фактура, │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
применяемый при │ │ │ │ ┌┴┐
расчетах по налогу │ │ │ ├─ ┤ ГрузПолуч │+│
на добавленную │ │ │ │ └┬┘
стоимость │ │ │ /───────\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ ├─┐ │ Грузополучатель
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ и его адрес
│ │ │ ├─┘ │ (строка 4)
│ │ \───────/ │
│ │ │ ┌ - - - - - - - ┐
│ │ │ ┐
│ │ ├─ ┤ СвПРД ┌┴┤
│ │ │ │+│
│ │ │ │ └┬┤
│ │ │ └ - - - - - - - ┘
│ │ │ └─ - - - -\- - ─┘
│ │ │ \/
│ │ │ ┌─┐
│ │ │ 0..│ │
│ │ │ └─┘
│ │ │ Сведения о
│ │ │ платежно-расчетном
│ │ │ документе
│ │ │ (строка 5)
│ │ │
│ /───────\ │ │ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐ │ │ │ ┌┴┐
└───┤-.-.-.-│-├─┤ ├──┤ СвПокуп │+│
│ ├─┘ │ │ └┬┘
\───────/ │ │ └──────────────┘
│ Сведения о
│ │ покупателе
│ (строки 6, 6а, 6б)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └─ ┤ ИнфПол │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Информационное
│ поле документа
│
│ ┌───────────────┐
│ │ ├┐
│ ┌─┤ СведТов ┌┴┤
│ │ │ │+│
│ │ │ └┬┤
│ │ └┬──────────────┘│
│ │ └─────────\─────┘
│ ┌──────────────┐ /───────\ │ \/
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌─┐
├─┤ ТаблСчФакт │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ 1..│ │
│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └─┘
│ └──────────────┘ \───────/ │ Сведения о товаре
│ Сведения таблицы │ (работе, услуге)
│ счета-фактуры │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ └─┤ ВсегоОпл │+│
│ │ └┬┘
│ └──────────────┘
│ Реквизиты строки
│ Всего к оплате
│
│ ┌──────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌──┤ ИП │+│
│ │ │ └┬┘
│ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
│ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Индивидуальный
└─┤ Подписант │-├────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ предприниматель
│ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
└──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
Сведения о лице, │ │ ┌┴┐
подписывающем └──┤ ЮЛ │+│
документ в │ └┬┘
электронном виде └──────────┘
Организация
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
Сведения об участниках электронного документооборота | СвУчДокОбор | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 | |
Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.2
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор участника документооборота, выставившего счет-фактуру (отправитель) | ИдОтпр | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
Идентификатор участника документооборота счетов-фактур - покупателя | ИдПок | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя | СвОЭДОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Таблица 4.3
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя (СвОЭДОтпр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Идентификатор оператора ЭДО | ИдЭДО | А | T(=3) | О | Идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Таблица 4.4
Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации. Принимает значение: 1115101. 1115101 - Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
Сведения о счете-фактуре | СвСчФакт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
Сведения таблицы счета-фактуры | ТаблСчФакт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.5
Сведения о счете-фактуре (СвСчФакт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер счета-фактуры (Строка 1) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
Дата составления счета-фактуры (Строка 1) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Валюта: Код (Строка 7) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Код по Общероссийскому классификатору валют |
Исправление (строка 1а) | ИспрСчФ | С | T | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о продавце (строки 2, 2а, 2б) | СвПрод | С | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
Сведения о грузоотправителе | ГрузОт | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
Грузополучатель и его адрес (строка 4) | ГрузПолуч | С | Н | Типовой элемент <СвГрузОтпрПолТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5) | СвПРД | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
Сведения о покупателе (строки 6, 6а, 6б) | СвПокуп | С | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
Информационное поле документа | ИнфПол | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.6
Исправление (строка 1а) (ИспрСчФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Исправление: N (Строка 1а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | О | |
Исправление: Дата (Строка 1а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.7
Сведения о грузоотправителе (ГрузОт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Грузоотправитель и его адрес (строка 3) | | ГрузОтпр | С | О | Типовой элемент <СвГрузОтпрПолТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
Указано "он же" (строка 3) | ОнЖе | П | T(=5) | О | Принимает значение: он же |
Таблица 4.8
Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5) (СвПРД)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер платежно-расчетного документа | НомерПРД | А | T(1-20) | О | |
Дата составления платежно-расчетного документа | ДатаПРД | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.9
Информационное поле документа (ИнфПол)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Текстовая информация | ТекстИнф | А | T(0-2000) | Н | |
Идентификатор файла информационного поля | ИдФайлИнфПол | А | T(=36) | Н | GUID. Указывается идентификатор файла, содержащего информацию обмена |
Таблица 4.10
Сведения таблицы счета-фактуры (ТаблСчФакт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения о товаре (работе, услуге) | СведТов | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
Реквизиты строки Всего к оплате | ВсегоОпл | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.11
Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер строки таблицы | НомСтр | А | N(6) | О | |
Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права (Графа 1) | НаимТов | А | T(1-1000) | О | |
Код единицы измерения (Графа 2) | ОКЕИ_Тов | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения |
Количество (объем) (Графа 3) | КолТов | А | N(18.3) | Н | |
Цена (тариф) за единицу измерения (Графа 4) | ЦенаТов | А | N(17.2) | Н | |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Графа 5) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Графа 9) | СтТовУчНал | А | N(17.2) | О | |
Информационное поле строки | ИнфПолСтр | А | T(0-2000) | Н | |
В том числе сумма акциза (Графа 6) | Акциз | С | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
Налоговая ставка (Графа 7) | НалСт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
Сумма налога, предъявляемая покупателю (Графа 8) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
Цифровой код страны происхождения товара (Графа 10) | КодПроисх | П | T(=3) | НКМ | Типовой элемент <ОКСМТип> |
Номер таможенной декларации (Графа 11) | НомерТД | П | T(0-27) | НМ |
Таблица 4.12
Налоговая ставка (Графа 7) (НалСт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | 10/110 | 18/118 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величин налоговой ставки, принимающей значения 10/110 | 18/118, НалСтТип=дробь. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст |
Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент | дробь | текст |
Таблица 4.13
Реквизиты строки Всего к оплате (ВсегоОпл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Всего к оплате, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка Всего к оплате/ Графа 5) | СтТовБезНДСВсего | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) |
Всего к оплате, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (строка Всего к оплате/ Графа 9) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
Всего к оплате, Сумма налога, предъявляемая покупателю (строка Всего к оплате/Графа 8) | СумНалВсего | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.14
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Индивидуальный предприниматель | | ИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
Организация | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Таблица 4.15
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации ИП | СвГосРегИП | А | T(0-100) | О | |
Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Таблица 4.16
Организация (ЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Должность | Должн | А | T(0-128) | Н | |
Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Таблица 4.17
Сведения об адресе (АдресТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Адрес местонахождения в Российской Федерации | | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
Адрес местонахождения за пределами Российской Федерации | АдрИно | С | О | Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.18
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код страны | КодСтр | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> |
Адрес | АдрТекст | А | T(1-255) | О |
Таблица 4.19
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Код по справочнику "Субъекты Российской Федерации" ФНС России |
Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Таблица 4.20
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификационные сведения | ИдСв | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
Адрес | Адрес | С | О | Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.21
Идентификационные сведения (ИдСв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СвЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
Таблица 4.22
Сведения об организации (СвЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах |
КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах |
Таблица 4.23
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах |
Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Таблица 4.24
Сведения о грузоотправителе (грузополучателе) (СвГрузОтпрПолТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование (ФИО) | НаимГОП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
Адрес | Адрес | С | О | Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.25
Наименование (ФИО) (НаимГОП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации | | НаимОрг | П | T(1-1000) | О | |
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Таблица 4.26
Сумма акциза (СумАкцизТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
В том числе сумма акциза (Графа 6) | СумАкциз | А | T(4-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без акциза |
Таблица 4.27
Сумма НДС (СумНДСТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС, предъявляемая покупателю (Графа 8) | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Таблица 4.28
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 2
Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
ФОРМАТ КОРРЕКТИРОВОЧНОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_KORSFAKT;
A - идентификатор получателя корректировочного счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
O - идентификатор отправителя корректировочного счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KORSFAKT_1_911_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.29 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ┌┤ СвУчДокОбор │-├─────┤
│ ││ └┬┘ │ /───────\ ┌────────────┐
┌───────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ Сведения об └──┤-.-.-.-│-├──┤ СвОЭДОтпр │+│
│ Файл │-├──┤ │ участниках │ ├─┘ │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ электронного \───────/ └────────────┘
└───────┘ │ │ документооборота Сведения об
Файл обмена │ │ операторе
│ │ электронного
│ │ документооборота
│ │ отправителя
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ /───────\ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ ├─┐ │ │ │└─┘ │
└───┤-.-.-.-│-├─┤ │ └───────────────┘
│ ├─┘ │ │
\───────/ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ┌─ ┤ ИспрКСчФ │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ Исправление
│ │ │ корректировочного
│ │ │ │ счета-фактуры
│ │ │ (Строка 1в)
│ │ │ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ │ ---
│ │ │ │-- ┌┴┐
│ │ │ ├─ ┤- │+│
│ │ ┌──────────────┐ │ │ ИспрСчФ └┬┘
│ │ │ ┌┴┐ │ │
│ │ ┌─┤ СвКСчФ │-├────┤ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ └┬┘ │ │ С учетом
│ │ │ └──────────────┘ │ исправления
│ │ │ Сведения о │ │ счета-фактуры
│ │ │ корректировочном │ (Строка 1б)
│ │ │ счете-фактуре │ │
│┌────────────┐ │ │ │ /───────\
││ ┌┴┐ │ │ │ │ ├─┐ │
└┤ Документ │-├─────┤ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤
│ └┬┘ │ │ │ ├─┘ │
└────────────┘ │ │ \───────/ │ ┌──────────────┐
Корректировочный │ │ │ │ ┌┴┐
счет-фактура, │ │ ├──┤ СвПрод │+│
применяемый при │ │ │ │ └┬┘
расчетах по налогу │ │ │ └──────────────┘
на добавленную │ │ │ Сведения о
стоимость │ │ │ продавце
│ │ │ (строки 2, 2а, 2б)
│ │ │
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ ├──┤ СвПокуп │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ │ покупателе
│ │ (строки 3, 3а, 3б)
│ │ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ └─ ┤ ИнфПол │+│
│ │ └┬┘
│ /───────\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ ├─┐ │ Информационное
└───┤-.-.-.-│-├─┤ поле документа
│ ├─┘ │
\───────/ │
│
│ ┌───────────────┐
│ │ ├┐
│ ┌─┤ СведТов ┌┴┤
│ │ │ │+│
│ │ │ └┬┤
│ │ └┬──────────────┘│
│ │ └─────────\─────┘
│ │ \/
│ │ ┌─┐
│ │ 1..│ │
│ │ └─┘
│ ┌──────────────┐ /───────\ │ Сведения о товаре
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ (работе, услуге)
├─┤ ТаблКСчФ │-├─┤-.-.-.-│-├─┤
│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └──────────────┘ \───────/ │ ┌┴┐
│ Сведения таблицы ├ ┤ ВсегоУвел │+│
│ корректировочного └┬┘
│ счета-фактуры │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Реквизиты строки
│ │ Всего увеличение
│ (сумма строк (В)
│ │ по графам 5, 8 и 9)
│
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ └─┤ ВсегоУм │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Реквизиты строки
│ Всего уменьшение
│ (сумма строк (Г)
│ по графам 5, 8 и 9)
│
│ ┌──────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌──┤ ИП │+│
│ │ │ └┬┘
│ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
│ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Индивидуальный
└─┤ Подписант │-├────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ предприниматель
│ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
└──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
Сведения о лице, │ │ ┌┴┐
подписывающем └──┤ ЮЛ │+│
документ в │ └┬┘
электронном виде └──────────┘
Организация
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
Сведения об участниках электронного документооборота | СвУчДокОбор | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 | |
Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.2
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор участника документооборота, выставившего счет-фактуру (отправитель) | ИдОтпр | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
Идентификатор участника документооборота счетов-фактур - покупателя | ИдПок | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя | СвОЭДОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Таблица 4.3
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя (СвОЭДОтпр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Идентификатор оператора ЭДО | ИдЭДО | А | T(=3) | О | Идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Таблица 4.4
Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации. Принимает значение: 1115108. 1115108 - Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
Сведения о корректировочном счете-фактуре | СвКСчФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры | ТаблКСчФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.5
Сведения о корректировочном счете-фактуре (СвКСчФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер корректировочного счета-фактуры (Строка 1) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | О | |
Дата составления корректировочного счета-фактуры (Строка 1) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Порядковый номер счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура (Строка 1б) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
Дата составления счета-фактуры счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура (Строка 1б) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Валюта: Код (Строка 4) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Код по Общероссийскому классификатору валют |
Исправление корректировочного счета-фактуры (Строка 1а) | ИспрКСчФ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
С учетом исправления счета-фактуры (Строка 1б) | ИспрСчФ | С | T | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Сведения о продавце (строки 2, 2а, 2б) | СвПрод | С | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
Сведения о покупателе (строки 3, 3а, 3б) | СвПокуп | С | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
Информационное поле документа | ИнфПол | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.6
Исправление корректировочного счета-фактуры (Строка 1а) (ИспрКСчФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Исправление: N (Строка 1а) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | О | |
Исправление: Дата (Строка 1а) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.7
С учетом исправления счета-фактуры (Строка 1б) (ИспрСчФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Исправление: N (Строка 1а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | О | |
Исправление: Дата (Строка 1а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.8
Информационное поле документа (ИнфПол)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Текстовая информация | ТекстИнф | А | T(0-2000) | Н | |
Идентификатор файла информационного поля | ИдФайлИнфПол | А | T(=36) | Н | GUID. Указывается идентификатор файла, содержащего информацию обмена |
Таблица 4.9
Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры (ТаблКСчФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения о товаре (работе, услуге) | СведТов | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9) | ВсегоУвел | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13. Обязателен при отсутствии ВсегоУм | |
Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г) по графам 5, 8 и 9) | ВсегоУм | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14. Обязателен при отсутствии ВсегоУвел |
Таблица 4.10
Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер строки таблицы | НомСтр | А | N(6) | О | |
Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права (Графа 1) | НаимТов | А | T(1-1000) | О | |
Код единицы измерения, до изменения (Графа 2, строка А) | ОКЕИ_ТовДо | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения |
Код единицы измерения, после изменения (Графа 2, строка Б) | ОКЕИ_ТовПосле | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения |
Количество (объем), до изменения (Графа 3, строка А) | КолТовДо | А | N(18.3) | Н | |
Количество (объем), после изменения (Графа 3, строка Б) | КолТовПосле | А | N(18.3) | Н | |
Цена (тариф) за единицу измерения, до изменения (Графа 4, строка А) | ЦенаТовДо | А | N(17.2) | Н | |
Цена (тариф) за единицу измерения, после изменения (Графа 4, строка Б) | ЦенаТовПосле | А | N(17.2) | Н | |
Информационное поле строки | ИнфПолСтр | А | T(0-2000) | Н | |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Графа 5) | СтТовБезНДС | С | Н | Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
В том числе сумма акциза, до изменения (Графа 6, строка А) | АкцизДо | С | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
В том числе сумма акциза, после изменения (Графа 6, строка Б) | АкцизПосле | С | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
В том числе сумма акциза, увеличение (уменьшение) (Графа 6, строки В, Г) | АкцизРазн | С | О | Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
Налоговая ставка, до изменения (Графа 7, строка А) | НалСтДо | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
Налоговая ставка, после изменения (Графа 7, строка Б) | НалСтПосле | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
В том числе сумма акциза, после изменения (Графа 6, строка Б) | СумНалДо | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
Сумма налога, после изменения (Графа 8, строка Б) | СумНалПосле | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
Сумма налога, увеличение (уменьшение) (Графа 8, строки В, Г) | СумНалРазн | С | О | Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Графа 9) | СтТовУчНал | С | О | Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Таблица 4.11
Налоговая ставка, до изменения (Графа 7, строка А) (НалСтДо)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | 10/110 | 18/118 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величин налоговой ставки, принимающей значения 10/110 | 18/118, НалСтТип=дробь. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст |
Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент | дробь | текст |
Таблица 4.12
Налоговая ставка, после изменения (Графа 7, строка Б) (НалСтПосле)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | 10/110 | 18/118 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величин налоговой ставки, принимающей значения 10/110 | 18/118, НалСтТип=дробь. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст |
Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент | дробь | текст |
Таблица 4.13
Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУвел)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Всего увеличение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка Всего увеличение/ Графа 5) | СтТовБезНДСВсего | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) |
Всего увеличение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (строка Всего увеличение/ Графа 9) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
Всего увеличение, Сумма налога (строка Всего увеличение/Графа 8) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Таблица 4.14
Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г) по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУм)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Всего уменьшение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка Всего уменьшение/ Графа 5) | СтТовБезНДСВсего | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) |
Всего уменьшение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, с налогом - всего (строка Всего уменьшение/ Графа 9) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
Всего уменьшение, Сумма налога (строка Всего уменьшение/Графа 8) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Таблица 4.15
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Индивидуальный предприниматель | | ИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
Организация | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.16
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации ИП | СвГосРегИП | А | T(0-100) | О | |
Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Таблица 4.17
Организация (ЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Должность | Должн | А | T(0-128) | Н | |
Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Таблица 4.18
Сведения об адресе (АдресТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Адрес местонахождения в Российской Федерации | | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
Адрес местонахождения за пределами Российской Федерации | АдрИно | С | О | Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Таблица 4.19
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код страны | КодСтр | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> |
Адрес | АдрТекст | А | T(1-255) | О |
Таблица 4.20
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Код по справочнику "Субъекты Российской Федерации" ФНС России |
Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Таблица 4.21
Сумма налога: увеличение или уменьшение (РазнСумНалТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма - увеличение (Строка В) | | СумУвел | П | N(17.2) | О | |
Сумма - уменьшение (Строка Г) | СумУм | П | N(17.2) | О |
Таблица 4.22
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификационные сведения | ИдСв | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Адрес | Адрес | С | О | Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.23
Идентификационные сведения (ИдСв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СвЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Таблица 4.24
Сведения об организации (СвЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах |
КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах |
Таблица 4.25
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах |
Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Таблица 4.26
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав (СтоимТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость до изменения (Строка А) | СтоимДоИзм | А | N(17.2) | О | |
Стоимость после изменения (Строка Б) | СтоимПослеИзм | А | N(17.2) | О | |
Стоимость - увеличение (Строка В) | СтоимУвел | А | N(17.2) | Н | Обязателен при отсутствии СумСтоимУм |
Стоимость - уменьшение (Строка Г) | СтоимУм | А | N(17.2) | Н | Обязателен при отсутствии СумСтоимУвел |
Таблица 4.27
Сумма акциза (СумАкцизТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
В том числе сумма акциза (Графа 6) | СумАкциз | А | T(4-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без акциза |
Таблица 4.28
Сумма НДС (СумНДСТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС, предъявляемая покупателю (Графа 8) | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Таблица 4.29
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 3
Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
ФОРМАТ ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115104 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
┌───────┐ │ │ ┌──────────┐
│ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐
│ Файл │-├──┤ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения об
│ │ ┌─┤ СвНП │-├───────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ налогоплательщике └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────┘
│ │ │ Сведения об
│ │ │ индивидуальном
│ │ │ предпринимателе
│ │ │
│ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │ │└─┘ │
│ │ │ │ └───────────────┘
│ │ │ │
│ /───────\ ┌────────────┐ │ │ │ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │ │--- ├┐
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─────┤ │ │ │-- ││
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │ ┌──┤-- ││
\───────/ └────────────┘ │ │ │ │ │-- ││
Журнал учета │ │ │ │ │ КодВидОпер ││
полученных и │ │ │ │ └┬─────────────┘│
выставленных │ │ │ │ └─────────\────┘
счетов-фактур, │ │ ┌ - - - - - - - ┐ │ │ \/
применяемых при │ │ ┐ │ │ ┌─┐
расчетах по налогу │ ├ ┤ СвЧ1 ┌┴┤ │ │ 1..│ │
на добавленную │ │ │-├───┤ │ └─┘
стоимость │ │ │ └┬┤ │ │ Код вида операции
│ │ └ - - - - - - - ┘ │ │ (Графа 4)
│ │ └─ - - - -\- - ─┘ │ │
│ │ \/ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌─┐ │ │ ┌┴┐
│ │ 0..│ │ │ ├─ ┤ ВтчСумНДС │+│
│ │ └─┘ │ │ └┬┘
│ │ Сведения Части 1 │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Выставленные │ │ В том числе
│ │ счета-фактуры │ /───────\ │ сумма НДС по
│ │ │ │ ├─┐ │ счету-фактуре
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ (Графа 15)
│ │ │ ├─┘
│ │ \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ├─ ┤ РазнСтоимКСчФ │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Разница стоимости
│ │ │ с учетом НДС по
│ │ корректировочному
│ │ │ счету-фактуре
│ │ (Графы 16, 17)
│ /───────\ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
└──┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐
│ ├─┘ │ └─ ┤ РазнНДСКСчФ │+│
\───────/ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница НДС по
│ корректировочному
│ счету-фактуре
│ (Графы 18, 19)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │--- ├┐
│ │ │-- ││
│ │ ┌──┤-- ││
│ │ │ │-- ││
│ │ │ │ КодВидОпер ││
│ │ │ └┬─────────────┘│
│ │ │ └─────────\────┘
│ ┌ - - - - - - - ┐ │ │ \/
│ ┐ │ │ ┌─┐
├ ┤ СвЧ2 ┌┴┤ │ │ 1..│ │
│ │-├───┤ │ └─┘
│ │ └┬┤ │ │ Код вида операции
│ └ - - - - - - - ┘ │ │ (Графа 4)
│ └─ - - - -\- - ─┘ │ │
│ \/ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌─┐ │ │ ┌┴┐
│ 0..│ │ │ ├─ ┤ ВтчСумНДС │+│
│ └─┘ │ │ └┬┘
│ Сведения Части 2 │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Полученные │ │ В том числе
│ счета-фактуры │ /───────\ │ сумма НДС по
│ │ │ ├─┐ │ счету-фактуре
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ (Графа 15)
│ │ ├─┘
│ \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ ├─ ┤ РазнСтоимКСчФ │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница стоимости
│ │ с учетом НДС по
│ корректировочному
│ │ счету-фактуре
│ (Графы 16, 17)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └─ ┤ РазнНДСКСчФ │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница НДС по
│ корректировочному
│ счету-фактуре
│ (Графы 18, 19)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌─┤ ФИО │+│
└──────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ │ └────────────┘
подписывающем │ /───────\ │ Фамилия, Имя,
документ в │ │ ├─┐ │ Отчество
электронном виде └──┤-.-.-.-│-├──┤
│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
\───────/ │ ┌┴┐
└ ┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации. Принимает значение: 1115104 1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
За квартал 20__ года - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
За квартал 20__ года - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ | |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры | СвЧ1 | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры | СвЧ2 | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.6
Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры (СвЧ1)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 |
Дата выставления (Графа 2) | ДатаВыстСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код способа выставления (Графа 3) | КодСпосВыст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 1 - документ на бумажном носителе; 2 - электронный вид |
Номер счета-фактуры (Графа 5) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
Дата составления счеты-фактуры (Графа 6) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
Дата составления корректировочного счета-фактуры (Графа 8) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления (Графа 9) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления (Графа 10) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование покупателя (Графа 11) | НаимПок | А | T(1-1000) | О | |
ИНН покупателя - организации (Графа 12) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС |
КПП покупателя (Графа 12) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС |
ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 12) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС |
Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип> Код по Общероссийскому классификатору валют |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | Н | |
Код вида операции (Графа 4) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | Код вида операции по налогу на добавленную стоимость |
В том числе сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15) | ВтчСумНДС | С | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17) | РазнСтоимКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19) | РазнНДСКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.7
Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры (СвЧ2)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 |
Дата получения (Графа 2) | ДатаПолСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код способа выставления (Графа 3) | КодСпосВыст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 1 - документ на бумаге; 2 - электронный вид |
Номер счета-фактуры (Графа 5) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
Дата составления счета-фактуры (Графа 6) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
Дата составления корректировочного счета-фактуры (Графа 8) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления (Графа 9) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления (Графа 10) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование продавца (Графа 11) | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | |
ИНН продавца - организации (Графа 12) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС |
КПП продавца (Графа 12) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС |
ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 12) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС |
Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип> Код по Общероссийскому классификатору валют |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | Н | |
Код вида операции (Графа 4) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | Код вида операции по налогу на добавленную стоимость |
В том числе сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15) | ВтчСумНДС | С | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17) | РазнСтоимКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19) | РазнНДСКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.8
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.9
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.10
Разница стоимости/суммы (уменьшение, увеличение) (РазнТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Уменьшение (Графа 16) | | Ум | П | N(17.2) | О | |
Увеличение (Графа 17) | Увел | П | N(17.2) | О |
Таблица 4.11
Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Уменьшение | | Ум | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
Увеличение | Увел | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.12
Сумма НДС (СумНДСТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС, предъявляемая покупателю (Графа 8) | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 4
Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
ФОРМАТ КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115102 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPOK_1_898_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
┌───────┐ │ │ ┌──────────┐
│ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐
│ Файл │-├──┤ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения об
│ │ ┌─┤ СвПокуп │-├───────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ покупателе └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────┘
│ │ │ Сведения об
│ │ │ индивидуальном
│ │ │ предпринимателе
│ │ │
│ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ /───────\ ┌────────────┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─────┤ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ├──┤ СвКнПок │-├─────┤
\───────/ └────────────┘ │ │ │ └┬┘ │
Книга покупок, │ │ └──────────────┘ │ /───────\ ┌────────────┐
применяемая при │ │ Сведения о │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
расчетах по налогу │ │ книге покупок └──┤-.-.-.-│-├──┤ Всего │+│
на добавленную │ │ │ ├─┘ │ └┬┘
стоимость │ │ \───────/ └────────────┘
│ │ Реквизиты по
│ │ строке Всего
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌─────────────────┐
│ │ │ │--- ├┐
│ │ │ │-- ││
│ │ │ ┌──┤-- ││
│ │ ┌───────────────┐ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││
│ │ │ ├┐ │ │ │ ││
│ /───────\ ├──┤ СвПокупка ┌┴┤ │ │ └┬────────────────┘│
│ │ ├─┐ │ │ │-├──┤ │ └────────────\────┘
└──┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤ │ │ \/
│ ├─┘ │ └┬──────────────┘│ │ │ ┌─┐
\───────/ │ └─────────\─────┘ │ │ 1..│ │
│ \/ │ │ └─┘
│ ┌─┐ │ │ Дата оплаты
│ 1..│ │ │ │ счета-фактуры
│ └─┘ │ │ продавца (Графа 3)
│ Сведения о │ │
│ покупке │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │ ├┐
│ │ /───────\ ├──┤ ВтчСтоимПок ┌┴┤
│ │ │ ├─┐ │ │ │-├
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤
│ │ ├─┘ └┬──────────────┘│
│ \───────/ │ └─────────\─────┘
│ \/
│ │ 1..5
│
│ │ В том числе стоимость
│ покупок, облагаемых
│ │ налогом по ставке
│ (Графы 8а, 8б, 9а,
│ │ 9б, 10, 11а, 11б,
│ 12)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ --- ├┐
│ │-- │
│ └ ─┤-- │
│ НомерТД │
│ │ │
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ └─ ─ ─ ─ ──\─ ─ ┘
│ \/
│ ┌─┐
├ 0..│ │
│ └─┘
│ Номер таможенной
│ декларации (Графа 6)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌─┤ ФИО │+│
└──────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ │ └────────────┘
подписывающем │ /───────\ │ Фамилия, Имя,
документ в │ │ ├─┐ │ Отчество
электронном виде └──┤-.-.-.-│-├──┤
│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
\───────/ │ ┌┴┐
└ ┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. Принимает значение: 1115102, где: 1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
Сведения о покупателе | СвПокуп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о книге покупок | СвКнПок | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
Сведения о покупке | СвПокупка | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о покупателе (СвПокуп)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.6
Сведения о книге покупок (СвКнПок)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Покупка за период с по - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, где: 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
Покупка за период с по - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Всего (Всего)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
Реквизиты по графам В том числе | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.8
Сведения о покупке (СвПокупка)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 |
Дата счета-фактуры продавца (Графа 2) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер счета- фактуры продавца (Графа 2) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2в) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2в) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 4) | ДатаПринУчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование продавца (Графа 5) | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | |
ИНН продавца-организации (Графа 5а) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии |
КПП продавца (Графа 5б) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 5а) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии |
Цифровой код страны происхождения товара (Графа 6) | КодПроисх | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Код по Общероссийскому классификатору стран мира |
Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3) | ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
Номер таможенной декларации (Графа 6) | НомерТД | П | T(0-27) | НМ |
Таблица 4.9
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10. Обязателен при "ПрПодп" = 2 |
Таблица 4.10
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.11
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость покупок, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 8а, 9а, 10, 11а, 12) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
Налоговая ставка | НалСт | С | О | Состав элемента представлен | |
Сумма НДС покупок, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 8б, 9б, 11б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.12
Налоговая ставка (НалСт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип = текст |
Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент | текст |
Таблица 4.13
Сумма НДС (СумНДСТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 5
Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
ФОРМАТ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115105 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPOK_1_908_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
┌───────┐ │ │ ┌──────────┐
│ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐
│ Файл │-├──┤ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения об
│ │ ┌─┤ СвПокуп │-├───────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ покупателе └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────┘
│ │ │ Сведения об
│ │ │ индивидуальном
│ │ │ предпринимателе
│ │ │
│ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ ├─┐ │ ├┐ │ │ │ │└─┘ │
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ ┌┴┤ │ │ │ └───────────────┘
│ ├─┘ │ │-├──┤ │ ┌──────────────┐ │
\───────/ │ └┬┤ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐
└┬──────────────┘│ │ ├──┤ СвДопЛКнПок │-├─────┤ │ ┌┴┐
└─────────\─────┘ │ │ │ └┬┘ │ ┌─┤ Итого │+│
\/ │ │ └──────────────┘ │ │ │ └┬┘
┌─┐ │ │ Сведения о │ │ └────────────┘
1..│ │ │ │ дополнительном │ /───────\ │ Реквизиты по
└─┘ │ │ листе книги │ │ ├─┐ │ строке Итого
Дополнительный │ │ покупок └──┤-.-.-.-│-├──┤
лист книги │ │ │ ├─┘ │ ┌────────────┐
покупок, │ │ \───────/ │ │ ┌┴┐
применяемой при │ │ └─┤ Всего │+│
расчетах по │ │ │ └┬┘
налогу на │ │ └────────────┘
добавленную │ │ Реквизиты по
стоимость │ │ строке Всего
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌─────────────────┐
│ /───────\ │ │ │--- ├┐
│ │ ├─┐ │ │ │-- ││
└──┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌──┤- ││
│ ├─┘ │ ┌───────────────┐ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││
\───────/ │ │ ├┐ │ │ │ ││
├──┤ СвПокупка ┌┴┤ │ │ └┬────────────────┘│
│ │ │-├──┤ │ └────────────\────┘
│ │ └┬┤ │ │ \/
│ └┬──────────────┘│ │ │ ┌─┐
│ └─────────\─────┘ │ │ 1..│ │
│ \/ │ │ └─┘
│ ┌─┐ │ │ Дата оплаты
│ 1..│ │ │ │ счета-фактуры
│ └─┘ │ │ продавца (Графа 3)
│ Сведения о │ │
│ покупке │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │ ├┐
│ │ /───────\ ├──┤ ВтчСтоимПок ┌┴┤
│ │ │ ├─┐ │ │ │+├
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤
│ │ ├─┘ └┬──────────────┘│
│ \───────/ │ └─────────\─────┘
│ \/
│ │ 1..5
│
│ │ В том числе стоимость
│ покупок, облагаемых
│ │ налогом по ставке
│ (Графы 8а, 8б, 9а,
│ │ 9б, 10, 11а, 11б,
│ 12)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ --- ├┐
│ │-- │
│ └ ─┤- │
│ НомТД │
│ │ │
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ └─ ─ ─ ──\─ ─ ┘
│ \/
│ ┌─┐
│ 0..│ │
│ └─┘
│ Номер таможенной
│ декларации (Графа 6)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌─┤ ФИО │+│
└──────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ │ └────────────┘
подписывающем │ /───────\ │ Фамилия, Имя,
документ в │ │ ├─┐ │ Отчество
электронном виде └──┤-.-.-.-│-├──┤
│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
\───────/ │ ┌┴┐
└ ┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. Принимает значение: 1115105, где: 1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
Сведения о покупателе | СвПокуп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о дополнительном листе книги покупок | СвДопЛКнПок | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
Сведения о покупке | СвПокупка | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.3
Сведения о покупателе (СвПокуп)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер дополнительного листа книги покупок | НомерДопЛКнПок | А | T(1-100) | О | |
Налоговый период, год, в котором зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период. (СКНП) Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, где: 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
Налоговый период, год, в котором зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Дополнительный лист составлен (Дата) | ДатаДопЛКнПок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Реквизиты по строке Итого | Итого | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Итого (Итого)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.8
Реквизиты по строке Всего (Всего)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.9
Сведения о покупке (СвПокупка)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 |
Дата счета-фактуры продавца (Графа 2) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер счета-фактуры продавца (Графа 2) | НомСчФ | А | T(1-256) | О | |
Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 4) | ДатаПринУчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование продавца (Графа 5) | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | |
ИНН продавца - организации (Графа 5а) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии |
КПП продавца (Графа 5б) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 5а) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии |
Цифровой код страны происхождения товара (Графа 6) | КодСтрПроисх | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Код по Общероссийскому классификатору стран мира |
Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(15.2) | О | |
Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3) | ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
Номер таможенной декларации (Графа 6) | НомТД | П | T(0-27) | НМ |
Таблица 4.10
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.11
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.12
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость покупок, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 8а, 9а, 10, 11а, 12) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
Налоговая ставка | НалСт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
Сумма НДС покупок, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 8б, 9б, 11б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.13
Налоговая ставка (НалСт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст |
Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент | текст |
Таблица 4.14
Сумма НДС (СумНДСТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 6
Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
ФОРМАТ КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115103 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115103 - Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPROD_1_899_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘ ┌─────────────┐
┌───────┐ │ │ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ ┌─────────────┐ /──────────\ │ └─────────────┘
└───────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения
Файл обмена │ │ ┌──┤ СвПродав │-├──┤ ──/ .──┼─│-├──┤ об организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └─────────────┘ \──────────/ │ ┌─────────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ продавце └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └─────────────┘
│ /───────\ ┌────────────┐ │ │ Сведения об
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ индивидуальном
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ предпринимателе
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │
\───────/ └────────────┘ │ │ ┌───────────────┐
Книга продаж │ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ ┌─────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ├──┤ СвКнПрод │-├──┤
│ │ │ └┬┘ │ /───────\ ┌────────┐
│ │ └─────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ Сведения о └─────┤-.-.-.-│-├──┤ Всего │+│
│ │ книге продаж │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \───────/ └────────┘
│ │ Реквизиты
│ │ по строке
│ │ Всего
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌────────────────┐
│ /───────\ │ ┌──────────────┐ │ │--- ├┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌──┤-- ││
└──┤-.-.-.-│-├──┼──┤ СвПродаж │-├──┤ │ │- ││
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││
\───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ │ ││
│ └─────────\────┘ │ │ └┬───────────────┘│
│ \/ │ │ └───────────\────┘
│ ┌─┐ │ /───────\ │ \/
│ 1..│ │ │ │ ├─┐ │ ┌─┐
│ └─┘ └─────┤-.-.-.-│-├──┤ 1..│ │
│ Сведения │ ├─┘ │ └─┘
│ о продаже \───────/ │ Дата оплаты
│ │ счета-фактуры
│ │ продавца
│ │ (Графа 3б)
│ │
│ │ ┌───────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ └──┤ ВтЧисле │+│
│ │ └┬┤
│ └─┬─────────┘│
│ └──────\───┘
│ \/
│
│ 1..5
│ Реквизиты по
│ графам В том
│ числе стоимость
│ продаж, облагаемых
│ налогом по ставке
│ (Графы 5а, 5б, 6а, 6б,
│ 7, 8а, 8б, 9)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌─────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌──┤ ФИО │+│
└─────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ /───────\ │ └────────┘
подписывающем │ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя
документ └─────┤-.-.-.-│-├──┤ Отчество
в электронном виде │ ├─┘
\───────/ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐
┌┴┐
└─ ┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
Книга продаж | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Книга продаж (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. Принимает значение: 1115103, где: 1115103 - Книга продаж |
Сведения о продавце | СвПродав | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о книге продаж | СвКнПрод | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
Сведения о продаже | СвПродаж | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о продавце (СвПродав)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.6
Сведения о книге продаж (СвКнПрод)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Продажа за период с по - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, где: 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
Продажа за период с по - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Всего, Всего продаж, включая НДС (Графа 4 /Строка Всего) | ВсегоВсПродВклНДС | А | N(17.2) | О | |
Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Всего (Всего)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость продаж, включая НДС, - всего (Графа 4) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.8
Сведения о продаже (СвПродаж)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата счета-фактуры продавца (Графа 1) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер счета-фактуры продавца (Графа 1а) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
Номер исправления счета-фактуры (Графа 1а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления счета-фактуры (Графа 1а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 1б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 1б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 1в) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 1в) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование покупателя (Графа 2) | НаимПок | А | T(1-1000) | О | |
ИНН покупателя - организации (Графа 3) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии |
КПП покупателя (Графа 3а) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 3) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии |
Всего продаж, включая НДС (Графа 4) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3б) | ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.9
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10. Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.10
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.11
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость продаж, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 5а, 6а, 7, 8а, 9) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
Налоговая ставка | НалСт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
Сумма НДС продаж, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 5б, 6б, 8б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.12
Налоговая ставка (НалСт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | без НДС. Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст |
Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент | текст |
Таблица 4.13
Сумма НДС (СумНДСТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 7
Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
ФОРМАТ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115106 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPROD_1_909_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘ ┌─────────────┐
┌───────┐ │ │ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ ┌─────────────┐ /──────────\ │ └─────────────┘
└───────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения
Файл обмена │ │ ┌──┤ СвПродав │-├──┤ ──/ .──┼─│-├──┤ об организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └─────────────┘ \──────────/ │ ┌─────────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ продавце └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └─────────────┘
│ /───────\ ┌────────────┐ │ │ Сведения об
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ индивидуальном
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├───┤ │ предпринимателе
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │
\───────/ └────────────┘ │ │ ┌───────────────┐
Дополнительный │ │ │┌─┐ │
лист книги продаж,│ │ ┌──┤│+│ attributes │
применяемой при │ │ │ │└─┘ │
расчетах по │ │ │ └───────────────┘
налогу на │ │ │
добавленную │ │ ┌───────────────┐ │
стоимость │ │ │ ┌┴┐ │ ┌───────────┐
│ ├──┤ СвДопЛКнПрод │-├──┤ │ ┌┴┐
│ │ │ └┬┘ │ ┌──┤ Итого │+│
│ │ └───────────────┘ │ │ │ └┬┘
│ │ Сведения о │ │ └───────────┘
│ │ дополнительном │ /───────\ │ Реквизиты по
│ │ листе книги │ │ ├─┐ │ строке Итого
│ │ продаж └─────┤-.-.-.-│-├──┤
│ │ │ ├─┘ │
│ │ \───────/ │ ┌───────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └──┤ Всего │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └───────────┘
│ │ Реквизиты по
│ │ строке Всего
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌────────────────┐
│ /───────\ │ ┌──────────────┐ │ │--- ├┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌──┤-- ││
└──┤-.-.-.-│-├──┼──┤ СвПродаж │-├──┤ │ │- ││
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││
\───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ │ ││
│ └─────────\────┘ │ │ └┬───────────────┘│
│ \/ │ │ └───────────\────┘
│ ┌─┐ │ /───────\ │ \/
│ 1..│ │ │ │ ├─┐ │ ┌─┐
│ └─┘ └─────┤-.-.-.-│-├──┤ 1..│ │
│ Сведения │ ├─┘ │ └─┘
│ о продаже \───────/ │ Дата оплаты
│ │ счета-фактуры
│ │ продавца
│ │ (Графа 3б)
│ │
│ │ ┌───────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ └──┤ ВтЧисле │+│
│ │ └┬┤
│ └─┬─────────┘│
│ └──────\───┘
│ \/
│
│ 1..5
│ Реквизиты по
│ графам В том
│ числе стоимость
│ продаж, облагаемых
│ налогом по ставке
│ (Графы 5а, 5б, 6а, 6б,
│ 7, 8а, 8б, 9)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌─────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌──┤ ФИО │+│
└─────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ /───────\ │ └────────┘
подписывающем │ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя
документ └────┤-.-.-.-│-├──┤ Отчество
в электронном виде │ ├─┘
\───────/ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐
┌┴┐
└─ ┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. Принимает значение: 1115106 1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
Сведения о продавце | СвПродав | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о дополнительном листе книги продаж | СвДопЛКнПрод | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
Сведения о продаже | СвПродаж | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.3
Сведения о продавце (СвПродав)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер дополнительного листа книги продаж | НомерДопЛКнПрод | А | T(1-100) | О | |
Налоговый период, год, в котором зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений, или налоговый период, в котором осуществлена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав, в случае изменения их стоимости в последующих налоговых периодах в сторону увеличения - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, где: 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
Налоговый период, год, в котором зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений, или налоговый период, в котором осуществлена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав, в случае изменения их стоимости в последующих налоговых периодах в сторону увеличения - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Дополнительный лист составлен (Дата) | ДатаДопЛКнПрод | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Реквизиты по строке Итого | Итого | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Итого (Итого)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость продаж, включая НДС, - всего (Графа 4) | СтТовУчНал- Всего | А | N(17.2) | О | |
Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.8
Реквизиты по строке Всего (Всего)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость продаж, включая НДС, - всего (Графа 4) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.9
Сведения о продаже (СвПродаж)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата счета-фактуры продавца (Графа 1) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер счета-фактуры продавца (Графа 1а) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 1а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 1а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1в) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1в) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование покупателя (Графа 2) | НаимПок | А | T(1-1000) | О | |
ИНН покупателя - организации (Графа 3) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии |
КПП покупателя (Графа 3а) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 3) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии |
Стоимость продаж, включая НДС, - всего (Графа 4) | СтТовУчНалВсего | А | N(15.2) | О | |
Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3б) | ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.10
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.11
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.12
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Стоимость продаж, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 5а, 6а, 7, 8а, 9) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
Налоговая ставка | НалСт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
Сумма НДС продаж, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 5б, 6б, 8б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.13
Налоговая ставка (НалСт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 | 10 | 18 | 20 | без НДС Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 | 10 | 18 | 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст |
Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | О | Принимает значение: процент | текст |
Таблица 4.14
Сумма НДС (СумНДСТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) | без НДС | - |
Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |