Оглавление
(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.12.98 N 435-У)
На основании статей 4, 5, 9 и 15 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и статьи 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" устанавливается следующий порядок совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи купленной иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.
1. В целях настоящего Указания используются следующие основные понятия:
1.1. резиденты - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации, а также их филиалы и представительства, находящиеся за пределами Российской Федерации;
1.2. Исполняющий банк - уполномоченный банк, а также филиал уполномоченного банка, через специальные транзитные валютные счета в котором резидентами осуществляются переводы иностранной валюты, купленной уполномоченными банками по поручению резидентов за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации (далее - "валютный рынок");
1.3. специальный транзитный валютный счет - счет, открываемый уполномоченным банком без участия резидента в целях учета совершаемых резидентом операций покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее обратной продажи;
(п. 1.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 02.12.98 N 435-У)
1.4. Банк - покупатель - уполномоченный банк, а также филиал уполномоченного банка, который совершает в интересах резидента исключительно операцию покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке с зачислением ее на специальный транзитный валютный счет резидента в Исполняющем банке;
1.5. Поручение на покупку - распоряжение резидента о проведении уполномоченным банком операции покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке, содержащее обязательные сведения, установленные пунктом 5 настоящего Указания;
1.6. ответственное лицо - работник уполномоченного банка, имеющий право проставлять отметки на установленных настоящим Указанием документах, свидетельствующие о надлежащем оформлении (о представлении) резидентами этих документов;
1.7. межбанковские валютные биржи - специализированные биржи, имеющие лицензии Банка России на организацию операций по купле - продаже иностранной валюты за рубли и проведение расчетов по заключенным на них сделкам;
1.8. Реестр поручений резидентов на покупку иностранной валюты на валютном рынке (Реестр) - документ, содержащий сводные данные о принятых к исполнению уполномоченным банком Поручениях на покупку. Реестр оформляется уполномоченным банком в соответствии с Приложением 1 к настоящему Указанию и представляется межбанковской валютной бирже, через расчетно - клиринговую систему которой будет осуществлена операция покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке;
1.9. Досье - систематизированная подборка документов по контролю за обоснованностью осуществления операций в иностранной валюте по специальному транзитному валютному счету резидента;
1.10. Карточка учета - информация об операциях с иностранной валютой, купленной резидентом на валютном рынке, проводимых Исполняющим банком по поручению резидента по его специальному транзитному валютному счету. Карточка учета формируется Исполняющим банком по каждому документу, являющемуся основанием покупки иностранной валюты на валютном рынке, в электронном виде в форматах, устанавливаемых Банком России.
2. Действие настоящего Указания не распространяется на операции покупки иностранной валюты на валютном рынке, совершаемые уполномоченными банками от своего имени и за свой счет.
Действие настоящего Указания не распространяется на операции покупки иностранной валюты на валютном рынке, совершаемые физическими лицами.
3. В целях совершения резидентом операций покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке уполномоченным банком параллельно с открываемыми текущим валютным счетом и транзитным валютным счетом резиденту открывается специальный транзитный валютный счет.
В случае, когда уполномоченным банком резиденту уже были открыты текущий валютный счет и транзитный валютный счет в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29.06.92, уполномоченный банк обязан открыть этому резиденту специальный транзитный валютный счет.
Покупка резидентом иностранной валюты за рубли на валютном рынке без открытия этому резиденту специального транзитного валютного счета не допускается.
4. На специальный транзитный валютный счет зачисляется только иностранная валюта, купленная за рубли на валютном рынке.
Списание иностранной валюты со специального транзитного валютного счета резидента допускается только в случаях и порядке, установленном настоящим Указанием.
Снятие наличной иностранной валюты со специального транзитного валютного счета не допускается, за исключением случаев оплаты командировочных расходов.
Выдача наличной иностранной валюты резиденту для оплаты командировочных расходов осуществляется уполномоченным банком по распоряжению резидента с его специального транзитного валютного счета в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России "О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов" N 62 от 25.06.97. Контроль за совершением резидентом операций покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов, а также зачисления не использованной в этих целях наличной иностранной валюты осуществляются в соответствии с Положением Банка России "О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов" N 62 от 25.06.97.
5. Покупка иностранной валюты за рубли на валютном рынке осуществляется резидентом на основании его Поручения на покупку. Поручение на покупку должно содержать:
а) вид основания (код и наименование) для осуществления операции покупки иностранной валюты на валютном рынке - в соответствии с перечнем Приложения 2 к настоящему Указанию;
б) наименование, дату и номер документов, обосновывающих соответствие указанного в Поручении на покупку основания требованиям пункта 24 Инструкции Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29.06.92 (Паспорт импортной сделки; разрешение (лицензия) Банка России на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала; документ, подтверждающий регистрацию в Банке России валютной операции, связанной с движением капитала; договор (соглашение, контракт) либо иной документ);
в) распоряжение резидента о зачислении купленной иностранной валюты на его специальный транзитный валютный счет в Исполняющем банке;
г) отметку Исполняющего банка об обоснованности покупки иностранной валюты на валютном рынке, содержащую подпись ответственного лица, а также печать уполномоченного банка, используемую для целей валютного контроля.
Покупка резидентом иностранной валюты за рубли на валютном рынке допускается через Исполняющий банк, а также через Банк - покупатель.
6. Разрешается покупка иностранной валюты на валютном рынке для выплаты комиссионного вознаграждения в пользу уполномоченного банка, выполняющего Поручение на покупку и / или поручение на обратную продажу купленной иностранной валюты, и / или поручение на перевод купленной иностранной валюты.
Выплата указанного в настоящем пункте комиссионного вознаграждения осуществляется резидентом с его специального транзитного валютного счета в соответствии с договором об открытии текущего валютного счета или Поручения на покупку.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.12.98 N 435-У)
7. Иностранная валюта, купленная резидентом на валютном рынке за рубли, подлежит обязательному зачислению в полном объеме на его специальный транзитный валютный счет в Исполняющем банке.
8. Для осуществления резидентом операций покупки иностранной валюты, зачисления ее на специальный транзитный валютный счет и последующего перевода с этого счета через Исполняющий банк, одновременно с Поручением на покупку резидент должен представить в Исполняющий банк оригиналы документов, указанных в подпункте "б" пункта 5 настоящего Указания, а также их копии.
Исполняющий банк для целей осуществления валютного контроля и формирования Досье обязан:
а) сверить копии представленных резидентом документов с их оригиналами и проставить на их оригиналах и копиях отметку об учете каждого из представленных документов в качестве обоснования покупки иностранной валюты на валютном рынке, содержащую подпись ответственного лица и печать Исполняющего банка, используемую для целей валютного контроля. Указанные в настоящем подпункте копии с отметкой Исполняющего банка помещаются в Досье;
б) сверить сумму Поручения на покупку с суммой, указанной в оригиналах представленных резидентом документов. При этом, если на оригинале представленного резидентом документа, являющегося обоснованием покупки иностранной валюты на валютном рынке, уже содержатся отметки Исполняющих банков о ранее принятых к исполнению Поручениях на покупку, то сумма выставляемого резидентом Поручения на покупку не может превышать разницы между суммой, предусмотренной документами, являющимися обоснованием покупки иностранной валюты на валютном рынке, и суммой в проставленных Исполняющими банками отметках о ранее принятых к исполнению Поручениях на покупку;
в) проставить на оригиналах представленных резидентом документов отметку о сумме принятого к исполнению Поручения на покупку, содержащую подпись ответственного лица и печать Исполняющего банка, используемую для целей валютного контроля, и возвратить представленные оригиналы документов резиденту.
9. Покупка резидентом иностранной валюты через Банк - покупатель осуществляется в следующем порядке.
9.1. Резидент обязан представить в Исполняющий банк Поручение на покупку, а также оригиналы документов, указанных в подпункте "б" пункта 5 настоящего Указания, и их копии.
9.2. Исполняющий банк обязан:
9.2.1. Осуществить действия, установленные подпунктами "а", "б" и "в" пункта 8 настоящего Указания.
9.2.2. Не позднее следующего рабочего дня со дня представления резидентом Поручения на покупку, копий и оригиналов документов, указанных в подпункте "б" пункта 5 настоящего Указания, вернуть резиденту оригинал Поручения на покупку с отметкой, проставленной в соответствии с подпунктом "г" пункта 5 настоящего Указания.
9.3. Резидент обязан передать заверенный Исполняющим банком оригинал Поручения на покупку на исполнение в Банк - покупатель.
9.4. Банк - покупатель не вправе принимать от резидента к исполнению Поручение на покупку без отметки Исполняющего банка об обоснованности покупки иностранной валюты на валютном рынке, проставленной в соответствии с пунктом 9.2.2 настоящего Указания.
9.5. Банк - покупатель обязан:
9.5.1. Одновременно с принятием к исполнению Поручения на покупку проставить на копии этого Поручения на покупку отметку о принятии его к исполнению посредством проставления ответственным лицом подписи и печати Банка - покупателя, используемой для целей валютного контроля, и передать указанную копию резиденту.
9.5.2. Не позднее 3 (трех) рабочих дней со дня исполнения Поручения на покупку (включая день исполнения Поручения на покупку) перевести со своего корреспондентского счета купленную на валютном рынке иностранную валюту на специальный транзитный валютный счет резидента в Исполняющем банке, указанный в его Поручении на покупку.
9.6. Резидент обязан в течение 3 (трех) рабочих дней со дня принятия Банком - покупателем к исполнению Поручения на покупку представить в Исполняющий банк копию этого Поручения на покупку с отметкой Банка - покупателя о принятии его к исполнению, проставленной в соответствии с пунктом 9.5.1 настоящего Указания.
10. При исполнении уполномоченным банком Поручений на покупку на межбанковской валютной бирже указанный уполномоченный банк обязан до начала торгов на межбанковской валютной бирже оформить Реестр поручений резидентов на покупку иностранной валюты на валютном рынке на основании данных, содержащихся в Поручениях на покупку, представленных резидентами в соответствии с настоящим Указанием.
В случае, если в ходе торгов на межбанковской валютной бирже уполномоченным банком на основании Поручений на покупку были заключены сделки купли - продажи иностранной валюты, этот уполномоченный банк обязан до момента получения от межбанковской валютной биржи документа, подтверждающего факт заключения указанных сделок (биржевого свидетельства либо иного документа), представить на указанную межбанковскую валютную биржу Реестр поручений резидентов на покупку иностранной валюты на валютном рынке, оформленный в соответствии с настоящим пунктом.
При исполнении уполномоченным банком Поручений на покупку вне межбанковских валютных бирж Реестр поручений резидентов на покупку иностранной валюты на валютном рынке не оформляется.
11. Иностранная валюта, купленная резидентом на валютном рынке и зачисленная на его специальный транзитный валютный счет, должна быть переведена Исполняющим банком по распоряжению резидента о переводе в соответствии с основаниями, указанными в Поручении на покупку, не позднее 7 (семи) календарных дней со дня зачисления купленной иностранной валюты на специальный транзитный валютный счет резидента.
Распоряжение резидента о переводе купленной на валютном рынке иностранной валюты должно содержать:
а) код вида платежа, указываемый в соответствии с пунктом 3.6 Порядка заполнения Карточки учета операций по специальному транзитному валютному счету резидента, содержащегося в Приложении 3 к настоящему Указанию;
б) код страны банка - получателя платежа, указываемый в соответствии с пунктом 3.5 Порядка заполнения Карточки учета операций по специальному транзитному валютному счету резидента, содержащегося в Приложении 3 к настоящему Указанию.
12. В случае, если списание со специального транзитного валютного счета резидента купленной иностранной валюты в соответствии с основаниями ее покупки на валютном рынке не осуществлено в течение срока, указанного в пункте 11 настоящего Указания, а также в случае зачисления на специальный транзитный валютный счет не использованной резидентом на цели оплаты командировочных расходов наличной иностранной валюты указанная иностранная валюта подлежит обратной продаже на валютном рынке.
Для осуществления обратной продажи купленной резидентом иностранной валюты Исполняющий банк не позднее следующего рабочего дня после истечения срока, указанного в пункте 11 настоящего Указания, обязан депонировать иностранную валюту, подлежащую обратной продаже, со специального транзитного валютного счета резидента на отдельный лицевой счет пассивного балансового счета 47405 "Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты".
В течение 3 (трех) рабочих дней от даты депонирования иностранной валюты на указанном в настоящем пункте лицевом счете (включая день депонирования) Исполняющий банк обязан продать указанную иностранную валюту на валютном рынке либо купить ее от своего имени и за свой счет в пределах лимита открытой валютной позиции по курсу, установленному по договоренности с резидентом, с зачислением суммы в рублях, полученной от ее продажи (покупки Исполняющим банком), на расчетный счет этого резидента.
13. Резидент не вправе осуществлять перевод иностранной валюты со своего специального транзитного валютного счета на свои другие валютные счета, за исключением случаев, установленных Банком России.
Резидент не вправе осуществлять перевод иностранной валюты со своего специального транзитного валютного счета в целях размещения купленной иностранной валюты в депозит, покупки ценных бумаг, покупки одной иностранной валюты за другую, а также передачи купленной иностранной валюты в доверительное управление уполномоченному банку.
Со своего специального транзитного валютного счета резидент вправе без ограничений осуществить обратную продажу купленной иностранной валюты за рубли через Исполняющий банк на основании поручения на обратную продажу до истечения срока, установленного пунктом 11 настоящего Указания, по курсу, установленному по договоренности с Исполняющим банком.
14. Исполняющему банку запрещаются начисление и выплата процентов за пользование денежными средствами, находящимися на специальном транзитном валютном счете резидента.
15. По каждому специальному транзитному валютному счету Исполняющий банк ведет учет документов по контролю за обоснованностью покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее целевым использованием. По каждому документу, являющемуся обоснованием покупки резидентом иностранной валюты, открывается отдельное Досье.
Помимо копий документов, указанных в подпункте "а" пункта 8 настоящего Указания, Исполняющим банком должны помещаться в Досье также копии Поручений на покупку, распоряжений на перевод иностранной валюты со специального транзитного валютного счета резидента, поручений на обратную продажу, а также Карточки учета операций по специальному транзитному валютному счету - в соответствии с пунктом 18 настоящего Указания.
В случае, если Исполняющий банк одновременно ведет Досье (Импорт) резидента в соответствии с требованиями совместной Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538, копии договоров, являющихся обоснованием покупки резидентом иностранной валюты, в Досье специального транзитного валютного счета не помещаются.
Каждому документу, помещаемому в Досье, присваивается порядковый номер. Досье должно содержать опись помещенных в него документов с присвоенными им порядковыми номерами.
Досье ведется Исполняющим банком в течение всего срока действия документов, являющихся обоснованием покупки резидентом иностранной валюты на валютном рынке. После прекращения ведения Досье документы, помещенные в него, подлежат хранению уполномоченным банком в течение не менее 3-х (трех) лет с момента окончания срока действия документов, являющихся обоснованием покупки резидентом иностранной валюты на валютном рынке.
16. Исполняющий банк по каждому документу резидента, являющемуся обоснованием покупки иностранной валюты на валютном рынке, ведет в электронном виде Карточку учета в порядке и по форме, установленным в Приложении 3 к настоящему Указанию.
17. Исполняющий банк прекращает ведение Карточки учета по окончании срока действия документов, являющихся обоснованием покупки резидентом иностранной валюты на валютном рынке, а также в случае расторжения договора об открытии текущего валютного счета и закрытия специального транзитного валютного счета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.12.98 N 435-У)
18. После прекращения ведения Карточки учета последняя должна быть распечатана Исполняющим банком на бумажном носителе, на котором проставляется отметка Исполняющего банка о соответствии бумажной копии Карточки учета ее электронной версии посредством проставления ответственным лицом подписи и печати Исполняющего банка, используемой для целей валютного контроля.
Бумажная копия Карточки учета с отметкой Исполняющего банка помещается Исполняющим банком в Досье с присвоением ей следующего свободного номера описи документов Досье, ведение которого прекращено.
Копия Карточки учета с отметкой Исполняющего банка предоставляется резиденту - владельцу специального транзитного валютного счета по его просьбе.
19. На основании данных, содержащихся в Карточках учета, Исполняющие банки ежедекадно, не позднее 5 (пятого) календарного дня декады, следующей за отчетной, представляют в электронном виде в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения отчет по форме, установленной в Приложении 4 к настоящему Указанию. Состав данных отчета и формат их представления в Банк России устанавливается Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.
20. Ежедекадно, не позднее 10 (десятого) календарного дня декады, следующей за отчетной, территориальные учреждения Банка России направляют в адрес Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России Сводный отчет по форме Приложения 5 к настоящему Указанию.
21. Инструкция Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29.06.92 действует в части, не противоречащей настоящему Указанию.
Положение Банка России "О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов" N 62 от 25.06.97 действует с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.
22. Резиденты и / или уполномоченные банки, нарушившие требования настоящего Указания, несут ответственность в соответствии со статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".
23. Настоящее Указание вступает в силу с 1 ноября 1998 года в соответствии с решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации (Протокол N 64 от 16 октября 1998 г.).
Пункты 16 - 20 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 1999 года в соответствии с решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации (Протокол N 64 от 16 октября 1998 г.).
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение 1
к Указанию Банка России
"О порядке совершения резидентами
операций покупки и обратной продажи
иностранной валюты на внутреннем
валютном рынке Российской Федерации"
от 20.10.98 N 383-У
Код территории по СОАТО | Код ОКПО | Регистрационный номер |
Наименование уполномоченного банка ___________________________
Кому представляется __________________________________________
РЕЕСТР ПОРУЧЕНИЙ РЕЗИДЕНТОВ НА ПОКУПКУ ЗА РУБЛИ
____________________________________
(наименование и код валюты)
НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ
на "__" ____ 199_ г.
(единиц соответствующей валюты)
N п/п | Код ОКПО резидента | Наименование резидента | Поручение резидента на покупку иностран- ной валюты | Регистрационный номер Исполняю- щего банка | |||
но- мер | дата | сумма по- купки | код осно- вания | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1. | |||||||
2. | |||||||
3. | |||||||
... | |||||||
Итого | x | ||||||
Ответственное лицо
уполномоченного банка ____________________ (Ф.И.О., должность)
М.П.
Исполнитель ______________________________ (Ф.И.О., должность)
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ РЕЕСТРА ПОРУЧЕНИЙ РЕЗИДЕНТОВ НА ПОКУПКУ ЗА РУБЛИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ
1. Реестр заполняется уполномоченным банком на основании Поручений на покупку в разрезе видов валют. Наименование и код валюты в соответствии с Общероссийским Классификатором валют ОК 014-94, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года.
2. В идентификационной части Реестра указываются следующие сведения:
2.1. Код СОАТО уполномоченного банка.
2.2. Код ОКПО уполномоченного банка, присвоенный ему органами государственной статистики.
2.3. Регистрационный номер уполномоченного банка.
2.4. Наименование уполномоченного банка.
3. В графе 2 Реестра указывается код ОКПО резидента.
4. В графе 3 указывается наименование резидента, давшего Поручение на покупку.
5. В графе 4 указывается номер Поручения на покупку.
6. В графе 5 указывается дата Поручения на покупку.
7. В графе 6 указывается сумма Поручения на покупку.
8. В графе 7 указывается код основания покупки иностранной валюты в соответствии с Приложением 2 к настоящему Указанию.
9. В графе 8 указывается регистрационный номер Исполняющего банка.
Приложение 2
к Указанию Банка России
"О порядке совершения резидентами
операций покупки и обратной продажи
иностранной валюты на внутреннем
валютном рынке Российской Федерации"
от 20.10.98 N 383-У
ОСНОВАНИЯ ПОКУПКИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ЗА РУБЛИ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Код | Наименование |
11 | платежи по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию, подпадающим под систему таможенно - банковского валютного контроля (Инструкция Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538) |
12 | платежи по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию, не подпадающим под систему таможенно - банковского валютного контроля |
13 | платежи по договорам, связанным с импортом в Российскую Федерацию работ (услуг результатов интеллектуальной деятельности) |
14 | погашение основного долга по финансовым кредитам, предоставленным на срок менее 180 дней |
15 | выплата процентов и прочие платежи по финансовым кредитам, предоставленным на срок менее 180 дней |
16 | выплата процентов и прочие платежи по финансовым кредитам, предоставленным на срок более 180 дней |
17 | выплата процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям |
18 | платежи по иным текущим валютным операциям (переводы неторгового характера, снятие на оплату командировочных расходов, прочие платежи, разрешенные законодательством Российской Федерации) |
21 | погашение основного долга по финансовым кредитам, предоставленным на срок более 180 дней |
22 | платежи по иным валютным операциям, связанным с движением капитала, осуществляемым на основании лицензий (разрешений) и документов о регистрации Банка России |
23 | платежи по иным валютным операциям, связанным с движением капитала, осуществляемым без лицензий (разрешений) и документов о регистрации Банка России в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации |
31 | выплата комиссионного вознаграждения уполномоченному банку за осуществление операций в иностранной валюте <*> |
--------------------------------
<*> Данное основание указывается в Поручении на покупку в случае, если договором об открытии специального транзитного валютного счета или Поручением на покупку предусмотрена выплата комиссионного вознаграждения в пользу уполномоченного банка в иностранной валюте.
Приложение 3
к Указанию Банка России
"О порядке совершения резидентами
операций покупки и обратной продажи
иностранной валюты на внутреннем
валютном рынке Российской Федерации"
от 20.10.98 N 383-У
КАРТОЧКА УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО СПЕЦИАЛЬНОМУ ТРАНЗИТНОМУ ВАЛЮТНОМУ СЧЕТУ РЕЗИДЕНТА
┌───────────────────┐ ┌────────────────────────┐
│ Номер Досье │ │ Номер Карточки учета │
├───────────────────┤ ├────────────────────────┤
│ │ │ │
└───────────────────┘ └────────────────────────┘
┌───────────────────┐ ┌────────────────────────┐
│Дата начала ведения│ │Дата прекращения ведения│
│ Карточки учета │ │ Карточки учета │
├───────────────────┤ ├────────────────────────┤
│ 00.00.0000 │ │ 00.00.0000 │
└───────────────────┘ └────────────────────────┘
┌────────────────────────┐
Код ОКПО резидента │ │
└────────────────────────┘
┌────────────────────────┐
Номер специального транзитного │ │
валютного счета │ │
└────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────┐
Наименование резидента │ │
└─────────────────────────────────────────┘
┌───────┐
Сумма, предусмотренная документом, являющимся │ │
обоснованием покупки иностранной валюты │ │
└───────┘
┌───────┐
Лимит суммы обоснования покупки иностранной валюты │ │
└───────┘
┌────┐ ┌───────┐
Код и наименование основания покупки иностранной │ │ │ │
валюты │ │ │ │
└────┘ └───────┘
┌────┐ ┌───────┐
Сведения о документе, являющемся обоснованием │ │ │ │
покупки иностранной валюты │ │ │ │
└────┘ └───────┘
СВЕДЕНИЯ О ЗАЧИСЛЕНИИ И СПИСАНИИ СРЕДСТВ
(единиц валюты)
N п/п | Порядковый номер в Описи документов Досье | Операция | Признак уполно- моченного банка | Платеж | ||
дата | сумма | код страны | вид | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. Зачисление купленной валюты на специальный транзитный
валютный счет | ||||||
1. | x | x | ||||
2. | x | x | ||||
3. | x | x | ||||
... | x | x | ||||
Итого | x | x | x | x | ||
2. Списание купленной валюты со специального
транзитного валютного счета | ||||||
1. | x | |||||
2. | x | |||||
3. | x | |||||
... | x | |||||
Итого | x | x | x | x | ||
3. Сальдо движения средств на счете | x | x | x | |||
Ответственное лицо
Исполняющего банка _______________________ (Ф.И.О., должность)
М.П.
Исполнитель ______________________________ (Ф.И.О., должность)
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ КАРТОЧКИ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО СПЕЦИАЛЬНОМУ ТРАНЗИТНОМУ ВАЛЮТНОМУ СЧЕТУ РЕЗИДЕНТА
1. Карточка учета формируется и ведется Исполняющим банком на базе программного комплекса, установленного Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.
Если резидент имеет несколько специальных транзитных счетов в разных валютах, то Исполняющий банк открывает и ведет отдельную Карточку учета по каждому счету.
2. В идентификационной части Карточки учета указываются:
2.1. Номер Досье резидента, в которое помещаются копии всех документов, связанных с совершением уполномоченным банком операций по специальному транзитному валютному счету этого резидента.
2.2. Номер Карточки учета, порядок присвоения которого устанавливается Исполняющим банком самостоятельно.
2.3. Дата начала и прекращения ведения Карточки учета.
2.4. Код ОКПО резидента, присвоенный ему органами государственной статистики.
2.5. Номер специального транзитного валютного счета резидента.
2.6. Полное официальное наименование резидента в соответствии с регистрационными документами.
2.7. Сумма договора, которая заполняется на основании документов, представленных резидентом в соответствии с подпунктом "а" пункта 8 настоящего Указания.
2.8. Лимит суммы обоснования покупки иностранной валюты - рассчитывается автоматически как разница между общей суммой документа, являющегося обоснованием покупки иностранной валюты на валютном рынке, и суммой средств в иностранной валюте, ранее переведенной со специального транзитного валютного счета резидента в пользу получателя платежа по указанному документу.
2.9. Код и наименование основания покупки иностранной валюты на валютном рынке - в соответствии с Приложением 1 к настоящему Указанию.
2.10. Сведения о документе, являющемся обоснованием покупки резидентом иностранной валюты на валютном рынке, а именно:
- номер и дата Паспорта импортной сделки (ПСи);
- номер и дата лицензии (разрешения) Банка России на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала;
- номер и дата документа, подтверждающего регистрацию Банком России валютной операции, связанной с движением капитала.
При наличии у резидента других документов, являющихся обоснованием покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, данное поле Карточки не заполняется.
3. В разделе "Сведения о зачислении и списании средств" указываются:
3.1. В графе 2 части 1 и части 2 указывается порядковый номер в описи документов Досье, который Исполняющий банк присваивает: Поручению на покупку, распоряжению на перевод иностранной валюты со специального транзитного валютного счета или поручению на обратную продажу при помещении указанных документов в Досье.
3.2. В графе 3 части 1 указывается дата фактического зачисления на специальный транзитный валютный счет купленной иностранной валюты в случаях, установленных настоящим Указанием.
В графе 3 части 2 указывается дата фактического списания или обратной продажи купленной иностранной валюты.
3.3. В графе 4 части 1 указывается сумма иностранной валюты, зачисленная на специальный транзитный валютный счет резидента.
В графе 4 части 2 указывается сумма списанной (проданной) иностранной валюты со специального транзитного валютного счета резидента.
3.4. В графе 5 части 1 указывается:
"0" - если покупку осуществил Исполняющий банк;
"Регистрационный номер банка" - если покупку осуществил Банк - покупатель.
3.5. В графе 6 части 2 указывается код страны банка - получателя платежа в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 27 декабря 1995 года N 641.
3.6. В графе 7 части 2 указывается код вида платежа в соответствии с приведенным ниже классификатором:
Код вида платежа | Содержание |
01 | Платежи в пользу нерезидента за импортируемые товары после завершения их таможенного оформления на территории Российской Федерации или до завершения таможенного оформления на основании товаросопроводительных документов за выполненные работы, оказанные услуги, переданные результаты интеллектуальной деятельности |
04 | Предоплата (авансовый платеж) в пользу нерезидента |
05 | Возврат средств, ранее переведенных нерезидентом в пользу резидента |
08 | Платежи в пользу резидента, разрешенные законодательством Российской Федерации, включая снятие иностранной валюты для оплаты командировочных расходов и оплату комиссионного вознаграждения уполномоченному банку |
09 | Обратная продажа купленной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации |
3.7. По итоговой строке части 1 указывается общая сумма средств в иностранной валюте, зачисленная на специальный транзитный валютный счет резидента со дня начала ведения Карточки учета.
3.8. По итоговой строке части 2 указывается общая сумма средств в иностранной валюте, списанная со специального транзитного валютного счета резидента со дня начала ведения Карточки учета.
4. В части 3 указывается остаток средств на специальном транзитном валютном счете по данным Карточки учета.
Приложение 4
к Указанию Банка России
"О порядке совершения резидентами
операций покупки и обратной продажи
иностранной валюты на внутреннем
валютном рынке Российской Федерации"
от 20.10.98 N 383-У
Банковская отчетность
Код форм документа по ОКУД 0409618
Код территории по СОАТО | Код ОКПО | Регистрационный
номер | Дата отправки
отчета |
ОТЧЕТ ИСПОЛНЯЮЩЕГО БАНКА О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ ТРАНЗИТНЫМ ВАЛЮТНЫМ СЧЕТАМ РЕЗИДЕНТОВ ЗА ______________ 199_ Г.
Наименование Исполняющего банка
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Кому представляется
__________________________________________________________________
(наименование территориального учреждения Банка России)
Форма N 618
ежедекадная
в тысячах единиц соответствующей валюты
N п/п | Наименование показателя | Суммы валютных операций | ||
Доллар США | Немецкая марка | ... | ||
Код валюты: | 840 | 280 | ... | |
1 | 2 | 3 | 4 | ... |
1. | Покупка иностранной валюты,
всего
в том числе: | |||
1.1. | для расчетов по текущим
валютным операциям
в том числе: | |||
1.1.1. | по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию, подпадающим под систему таможенно - банковского валютного контроля | |||
1.1.2. | по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию, не подпадающим под систему таможенно - банковского валютного контроля | |||
1.1.3. | по договорам, связанным с импортом в Российскую Федерацию работ (услуг, результатов интеллектуальной деятельности) | |||
1.1.4. | по погашению основного долга по финансовым кредитам, предоставленным на срок менее 180 дней | |||
1.1.5. | по выплате процентов и прочим выплатам по финансовым кредитам, предоставленным на срок менее 180 дней | |||
1.1.6. | по выплате процентов и прочим выплатам по финансовым кредитам, предоставленным на срок более 180 дней | |||
1.1.7. | по выплате процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям | |||
1.1.8. | по иным текущим валютным операциям (переводы неторгового характера, снятие для оплаты командировочных расходов, прочие платежи, разрешенные законодательством Российской Федерации) | |||
1.2. | для расчетов по валютным
операциям, связанным с
движением капитала
в том числе: | |||
1.2.1. | по погашению основного долга по финансовым кредитам, предоставленным на срок более 180 дней | |||
1.2.2. | по иным валютным операциям, связанным с движением капитала, проводимым на основании лицензий (разрешений) и документов о регистрации Банка России | |||
1.2.3. | по валютным операциям, связанным с движением капитала, осуществляемым без лицензий (разрешений) и документов о регистрации Банка России в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации | |||
1.3. | для выплаты комиссионного вознаграждения уполномоченному банку за осуществление операций в иностранной валюте | |||
2. | Списание со специальных
транзитных валютных счетов
резидентов, всего
в том числе: | |||
2.1. | платежи в пользу нерезидентов | |||
2.1.1. | предоплата (авансовый платеж) | |||
2.1.2. | возврат ранее переведенных средств | |||
2.2. | платежи в пользу резидентов | |||
3. | Обратная продажа купленной иностранной валюты, всего | |||
Справочно: | ||||
Общая сумма договоров, для расчетов по которым резидентами покупается иностранная валюта | ||||
Лимит суммы оснований покупки резидентами иностранной валюты на валютном рынке | ||||
Руководитель ___________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Главный бухгалтер ___________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
М.П.
Исполнитель ______________ (Ф.И.О.) тел.: ______________
(подпись)
Приложение 5
к Указанию Банка России
"О порядке совершения резидентами
операций покупки и обратной продажи
иностранной валюты на внутреннем
валютном рынке Российской Федерации"
от 20.10.98 N 383-У
Банковская отчетность
Код форм документа по ОКУД 0409619
Код территории по СОАТО | Код учреждения по справочнику КП | Дата отправки
отчета |
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ ТРАНЗИТНЫМ ВАЛЮТНЫМ СЧЕТАМ РЕЗИДЕНТОВ ЗА ____________ 199_ Г.
Наименование территориального учреждения Банка России
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Кому представляется Департамент валютного регулирования и
______________________________________________
валютного контроля Банка России
______________________________________________
Форма N 619
ежедекадная
в тысячах единиц соответствующей валюты
N п/п | Наименование показателя | Суммы валютных операций | ||
Доллар США | Немецкая марка | ... | ||
Код валюты: | 840 | 280 | ... | |
1 | 2 | 3 | 4 | ... |
1. | Покупка иностранной валюты,
всего
в том числе: | |||
1.1. | для расчетов по текущим
валютным операциям
в том числе: | |||
1.1.1. | по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию, подпадающим под систему таможенно - банковского валютного контроля | |||
1.1.2. | по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию, не подпадающим под систему таможенно - банковского валютного контроля | |||
1.1.3. | по договорам, связанным с импортом в Российскую Федерацию работ (услуг, результатов интеллектуальной деятельности) | |||
1.1.4. | по погашению основного долга по финансовым кредитам, предоставленным на срок менее 180 дней | |||
1.1.5. | по выплате процентов и прочим выплатам по финансовым кредитам, предоставленным на срок менее 180 дней | |||
1.1.6. | по выплате процентов и прочим выплатам по финансовым кредитам, предоставленным на срок более 180 дней | |||
1.1.7. | по выплате процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям | |||
1.1.8. | по иным текущим валютным операциям (переводы неторгового характера, снятие для оплаты командировочных расходов, прочие платежи, разрешенные законодательством Российской Федерации) | |||
1.2. | для расчетов по валютным
операциям, связанным с
движением капитала
в том числе: | |||
1.2.1. | по погашению основного долга по финансовым кредитам, предоставленным на срок более 180 дней | |||
1.2.2. | по иным валютным операциям, связанным с движением капитала, проводимым на основании лицензий (разрешений) и документов о регистрации Банка России | |||
1.2.3. | по валютным операциям, связанным с движением капитала, осуществляемым без лицензий (разрешений) и документов о регистрации Банка России в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации | |||
1.3. | для выплаты комиссионного вознаграждения уполномоченному банку за осуществление операций в иностранной валюте | |||
2. | Списание со специальных
транзитных валютных счетов
резидентов, всего
в том числе: | |||
2.1. | платежи в пользу нерезидентов | |||
2.1.1. | предоплата (авансовый платеж) | |||
2.1.2. | возврат ранее переведенных средств | |||
2.2. | платежи в пользу резидентов | |||
3. | Обратная продажа купленной иностранной валюты, всего | |||
Справочно: | ||||
Общая сумма договоров, для расчетов по которым резидентами покупается иностранная валюта | ||||
Лимит суммы оснований покупки резидентами иностранной валюты на валютном рынке | ||||
Руководитель ___________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
М.П.
Исполнитель ______________ (Ф.И.О.) тел.: ______________
(подпись)