Оглавление
Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. N 5856
В соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859), Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33, часть 1, ст. 3424; 2002, N 52, часть 2, ст. 5141), Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 7 июня 2004 года N 14) Банк России устанавливает следующий порядок использования специальных брокерских счетов в уполномоченных банках для учета денежных средств нерезидентов в валюте Российской Федерации по операциям с ценными бумагами (далее - специальные брокерские счета).
Глава 1. Общие положения
1.1. Профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие брокерскую деятельность (далее - брокеры), при совершении гражданско-правовых сделок с ценными бумагами от имени и за счет клиента-нерезидента и (или) от своего имени и за счет клиента-нерезидента на основании брокерских договоров с клиентами-нерезидентами обязаны проводить расчеты по этим сделкам в валюте Российской Федерации с использованием специальных брокерских счетов.
1.2. Специальные брокерские счета предназначены для проведения брокерами расчетов в валюте Российской Федерации по брокерским операциям, связанным с инвестициями в ценные бумаги и осуществляемым ими на основании брокерских договоров, заключенных с клиентами-нерезидентами (далее - брокерские операции с использованием денежных средств клиентов-нерезидентов). На специальные брокерские счета зачисляются денежные средства клиентов-нерезидентов в валюте Российской Федерации, переданные ими брокеру для инвестирования в ценные бумаги, а также полученные брокером по сделкам с ценными бумагами, совершенным на основании брокерского договора с клиентами-нерезидентами.
Глава 2. Специальные брокерские счета
2.1. Специальные брокерские счета открываются и ведутся в кредитных организациях, являющихся в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации уполномоченными банками.
2.2. Брокеры, не являющиеся уполномоченными банками, вправе открывать специальные брокерские счета в уполномоченных банках, в том числе в расчетных небанковских кредитных организациях, осуществляющих функции расчетных организаций для организаторов торговли на рынке ценных бумаг и ведущих счета участников расчетов (далее - уполномоченные банки-РНКО).
2.3. Уполномоченные банки открывают клиентам-брокерам специальные брокерские счета на основании договора банковского счета.
Для открытия специального брокерского счета брокер представляет в уполномоченный банк документы, установленные нормативными актами Банка России, регулирующими порядок открытия и закрытия банковских счетов, банковскими правилами кредитной организации, открывающей специальный брокерский счет, в том числе надлежащим образом заверенную копию лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, предоставляющей право осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг.
2.4. Уполномоченные банки - брокеры помимо специальных брокерских счетов, открываемых клиентам-брокерам, открывают специальные брокерские счета для учета денежных средств своих клиентов-нерезидентов. Специальные брокерские счета для учета денежных средств своих клиентов-нерезидентов открываются и ведутся уполномоченными банками самостоятельно на основании брокерских договоров с клиентами-нерезидентами. Указанные счета предназначены для учета средств клиентов-нерезидентов и расчетов с клиентами-нерезидентами и третьими лицами по брокерским операциям.
2.5. Количество специальных брокерских счетов, открытых на имя одного брокера в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничивается.
2.6. Специальные брокерские счета клиентов-брокеров открываются:
2.6.1. Уполномоченными банками, не являющимися РНКО, - на отдельных лицевых счетах балансового счета N 40701 "Счета финансовых организаций".
2.6.2. Уполномоченными банками - РНКО - на отдельных лицевых счетах балансовых счетов N 30401 "Счета участников РЦ ОРЦБ", N 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций".
При открытии специального брокерского счета в книге регистрации лицевых счетов помимо вида открываемого счета указывается: "специальный брокерский счет (вид счета) клиента-брокера для учета денежных средств нерезидентов".
2.7. Специальные брокерские счета для учета денежных средств своих клиентов-нерезидентов открываются уполномоченными банками - брокерами на отдельных лицевых счетах балансового счета N 30606 "Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами".
При открытии специального брокерского счета в книге регистрации лицевых счетов помимо вида открываемого счета указывается: "специальный брокерский счет (вид счета) для учета денежных средств своих клиентов-нерезидентов".
2.8. В целях настоящей Инструкции при открытии специальных брокерских счетов определенного вида уполномоченные банки указывают в номере лицевого счета код вида специального брокерского счета, приведенный в пункте 3.1 настоящей Инструкции.
Глава 3. Виды специальных брокерских счетов
3.1. Брокерам могут быть открыты следующие виды специальных брокерских счетов.
3.1.1. Специальный брокерский счет "С" (код вида счета - 21) - открывается брокерами для расчетов в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с облигациями Российской Федерации, номинированными в валюте Российской Федерации.
3.1.2. Специальный брокерский счет "А" (код вида счета - 22) - открывается брокерами для расчетов в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с акциями и инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов, являющимися внутренними ценными бумагами.
3.1.3. Специальный брокерский счет "О" (код вида счета - 23) - открывается брокерами для расчетов в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с облигациями резидентов и нерезидентов, являющимися внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций Российской Федерации, номинированных в валюте Российской Федерации).
3.2. Специальные брокерские счета открываются и ведутся уполномоченными банками в разрезе владельцев счетов - брокеров (для специальных брокерских счетов, открытых клиентам-брокерам) или в разрезе брокерских договоров, заключенных с клиентами-нерезидентами (для специальных брокерских счетов для учета денежных средств своих клиентов-нерезидентов), а внутри каждого владельца счета - брокера (договора с клиентом-нерезидентом) - по видам специальных брокерских счетов.
Глава 4. Операции по специальным брокерским счетам
4.1. Проведение брокерских операций с использованием денежных средств клиентов-нерезидентов на специальных брокерских счетах осуществляется брокером в соответствии с брокерскими договорами, заключенными с клиентами-нерезидентами, с учетом требований федерального органа исполнительной власти, регулирующего порядок осуществления брокерской деятельности, а также в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
4.2. Зачисление денежных средств, поступивших брокеру от клиента-нерезидента на определенный вид специального брокерского счета, может осуществляться с соответствующего вида специального банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации, открытого в порядке, установленном Банком России, а также со специальных брокерских счетов того же вида, открытых в уполномоченных банках.
Списание денежных средств со специального брокерского счета определенного вида при возврате брокером денежных средств клиенту-нерезиденту может осуществляться на специальные банковские счета нерезидента в валюте Российской Федерации того же вида, открываемые в порядке, установленном Банком России, на специальные брокерские счета того же вида, открытые в уполномоченных банках.
4.3. На специальные брокерские счета определенного вида денежные средства зачисляются:
4.3.1. Со специального банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации того же вида, открытого в уполномоченном банке.
4.3.2. Со специального брокерского счета того же вида, открытого в уполномоченном банке.
4.3.3. При осуществлении расчетов по брокерским операциям на организованном рынке ценных бумаг во исполнение брокерских договоров со своими клиентами-нерезидентами с использованием банковского счета уполномоченного банка - брокера, открытого в уполномоченном банке - РНКО, корреспондентского счета в Банке России.
4.3.4. При уплате резидентами и нерезидентами в пользу клиентов-нерезидентов денежных средств от реализации ценных бумаг (в том числе зачисление денежных средств по итогам неттинга при превышении суммы проданных ценных бумаг над суммой приобретенных ценных бумаг по сделкам, заключенным через организатора торговли (фондовую биржу), расчеты по операциям с которыми проводятся с использованием счета соответствующего вида.
4.3.5. При уплате резидентами в пользу клиентов-нерезидентов сумм от погашения ценных бумаг, расчеты по операциям с которыми проводятся с использованием счета соответствующего вида.
4.3.6. При уплате резидентами в пользу клиентов-нерезидентов сумм доходов по инвестиционным паям закрытых паевых инвестиционных фондов, процентных (купонных) доходов, дивидендов по ценным бумагам, расчеты по операциям с которыми проводятся с использованием счета соответствующего вида, если в брокерском договоре клиента-нерезидента и брокера предусмотрено перечисление этих доходов на специальный брокерский счет.
4.3.7. При уплате резидентами и нерезидентами в пользу клиентов-нерезидентов сумм разницы в стоимости при обмене ценными бумагами, расчеты по операциям с которыми проводятся с использованием счета соответствующего вида.
4.3.8. При уплате резидентами и нерезидентами в пользу клиентов-нерезидентов сумм превышения выручки от реализации переданных в залог ценных бумаг клиентов-нерезидентов над обязательствами клиента-нерезидента, расчеты по операциям с которыми проводятся с использованием счета соответствующего вида.
4.3.9. При возврате брокером денежных средств, неправильно удержанных брокером или ошибочно поступивших на его счет.
4.3.10. При уплате уполномоченным банком процентов за пользование денежными средствами, находящимися на специальном брокерском счете.
4.3.11. При уплате резидентами и нерезидентами в пользу клиентов-нерезидентов сумм неустойки (пени, штрафы) и сумм в возмещение убытков.
4.3.12. В иных случаях, установленных нормативными актами Банка России.
4.4. Со специальных брокерских счетов определенного вида денежные средства списываются:
4.4.1. При переводе денежных средств клиента-нерезидента на специальный банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации соответствующего вида, открытый в уполномоченном банке.
4.4.2. При переводе денежных средств клиента-нерезидента на специальный брокерский счет соответствующего вида, открытый в уполномоченном банке.
4.4.3. При осуществлении расчетов по брокерским операциям на организованном рынке ценных бумаг во исполнение брокерских договоров со своими клиентами-нерезидентами с использованием банковского счета уполномоченного банка - брокера, открытого в уполномоченном банке - РНКО, корреспондентского счета в Банке России.
4.4.4. При приобретении у резидентов и нерезидентов в пользу клиентов-нерезидентов ценных бумаг (в том числе списание денежных средств по итогам неттинга при превышении суммы приобретенных ценных бумаг над суммой проданных ценных бумаг по сделкам, заключенным через организатора торговли (фондовую биржу), расчеты по операциям с которыми проводятся с использованием счета соответствующего вида.
4.4.5. При уплате клиентами-нерезидентами резидентам и нерезидентам сумм разницы в стоимости при обмене ценными бумагами, расчеты по операциям с которыми проводятся с использованием счета соответствующего вида.
4.4.6. При оплате услуг уполномоченного банка за совершение операций по специальному брокерскому счету.
4.4.7. При уплате клиентами-нерезидентами сумм неустойки (пени, штрафы) и сумм в возмещение убытков.
4.4.8. При уплате сумм налогов, пошлин и других сборов резидентам, связанных с операциями с ценными бумагами, расчеты по которым проводятся с использованием счета этого вида.
4.4.9. Удержание брокером сумм расходов, понесенных при проведении операций в интересах клиентов-нерезидентов, а также сумм комиссионного вознаграждения в соответствии с брокерским договором.
4.4.10. В иных случаях, установленных нормативными актами Банка России.
4.5. При осуществлении операций, указанных в пунктах 4.3 и 4.4 настоящей Инструкции, в расчетном документе, в соответствии с которым осуществляется зачисление или списание денежных средств по специальному брокерскому счету, в поле "Назначение платежа" должна быть раскрыта информация о проводимой операции, виде ценных бумаг, связанных с этой операцией, а также должны быть указаны виды специальных брокерских счетов (специальных банковских счетов), с которых (на которые) осуществляется перевод.
Глава 5. Порядок осуществления уполномоченными банками контроля за расчетами резидентов с нерезидентами в валюте Российской Федерации, а также расчетами в валюте Российской Федерации между нерезидентами с использованием специальных брокерских счетов
5.1. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием требованиям настоящей Инструкции и иным нормативным актам в сфере валютного регулирования и валютного контроля следующих операций в валюте Российской Федерации с использованием специальных брокерских счетов.
5.1.1. Зачисление денежных средств на специальные брокерские счета в соответствии с пунктом 4.3 настоящей Инструкции.
5.1.2. Списание денежных средств со специальных брокерских счетов в соответствии с пунктом 4.4 настоящей Инструкции.
5.2. При осуществлении операций, указанных в подпунктах 5.1.1, 5.1.2 пункта 5.1 настоящей Инструкции, уполномоченный банк осуществляет проверку соответствия указанных в поле "Назначение платежа" расчетного документа проводимой операции и вида ценных бумаг, связанных с операцией, основаниям зачисления и списания денежных средств по специальному брокерскому счету соответствующего вида, установленным настоящей Инструкцией.
5.3. Уполномоченные банки отказывают в выполнении распоряжений о проведении операций, указанных в пункте 5.1 настоящей Инструкции, при оформлении расчетных документов с нарушением положений пунктов 4.3 и 4.4 настоящей Инструкции.
Глава 6. Заключительные положения
Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ