Постановление Правительства РФ от 17.10.2005 N 623
Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
Оглавление
- ПОСТАНОВЛЕНИЕ
- ПРАВИЛА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ РЕГИСТРАЦИИ СЧЕТА (ВКЛАДА), ОТКРЫВАЕМОГО В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- Приложение N 1. Заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом
- Приложение N 2. Заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся юридическим лицом
- Приложение N 3. Свидетельство о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации
ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 17 октября 2005 г. N 623
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ РЕГИСТРАЦИИ СЧЕТА (ВКЛАДА), ОТКРЫВАЕМОГО В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации Правила осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации (прилагаются).
Председатель Правительства
Российской Федерации
М.ФРАДКОВ
Утверждены
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 17 октября 2005 г. N 623
ПРАВИЛА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ РЕГИСТРАЦИИ СЧЕТА (ВКЛАДА), ОТКРЫВАЕМОГО В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации (далее - счет).
2. Предварительная регистрация счета осуществляется налоговым органом по месту учета резидента.
3. Открываемый резидентом счет в случаях, не указанных в части 1 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", подлежит предварительной регистрации, если порядок открытия счета, устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации, предусматривает установление требования о предварительной регистрации счета.
4. Резидент должен обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета до открытия счета.
5. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1;
б) копия документа, удостоверяющего личность.
6. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам;
б) свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения;
г) копия документа, удостоверяющего личность.
7. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся юридическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся юридическим лицом, по форме согласно приложению N 2;
б) документ о государственной регистрации юридического лица;
в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения.
8. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, должны быть действительными на день их представления резидентом в налоговый орган.
9. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.
Оригиналы указанных документов, за исключением заявления о предварительной регистрации счета, принимаются налоговым органом для ознакомления и возвращаются представившим их лицам непосредственно под расписку или путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня их получения налоговым органом. В материалы налогового органа (досье) в этом случае помещаются заверенные налоговым органом копии.
10. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган непосредственно либо через своего представителя, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
11. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации счета осуществляется налоговым органом в течение 10 рабочих дней со дня получения указанного заявления.
Днем получения заявления о предварительной регистрации счета считается:
для заявления, представленного в налоговый орган непосредственно, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии заявления;
для заявления, направленного заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.
По истечении указанного срока налоговый орган обязан осуществить предварительную регистрацию счета (выдать регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в предварительной регистрации.
12. Документом, подтверждающим осуществление предварительной регистрации счета (регистрационным документом), является свидетельство о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации, по форме согласно приложению N 3.
13. Отказ в предварительной регистрации счета допускается только в случае, если:
а) не представлен полный комплект документов, требуемых для предварительной регистрации;
б) представленные документы не отвечают требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе настоящих Правил;
в) в представленных документах выявлены недостоверная информация, противоречащие или не соответствующие друг другу сведения;
г) на день обращения резидента за предварительной регистрацией счет, в отношении которого подано заявление о предварительной регистрации, им открыт;
д) в соответствии с федеральными законами введен запрет на открытие счета, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на счет.
14. Отказ в предварительной регистрации счета в случаях, не указанных в пункте 13 настоящих Правил, в том числе отказ по мотивам отсутствия экономической целесообразности открытия счета, не допускается.
15. Регистрационный документ или мотивированный отказ в предварительной регистрации счета вручаются налоговым органом резиденту либо его представителю под расписку или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
16. После устранения резидентом указанных в подпунктах "а" - "в" пункта 13 настоящих Правил причин отказа в предварительной регистрации счета резидент вправе повторно обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета в соответствии с настоящими Правилами.
17. Налоговые органы формируют и ведут дело (досье) по каждому поступившему заявлению о предварительной регистрации счета.
18. Решение налогового органа об отказе в предварительной регистрации счета может быть обжаловано в судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Приложение N 1
к Правилам осуществления
предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории
Российской Федерации
┌─────────────────────────┐
│Отметка налогового органа│
│ о принятии заявления │
└─────────────────────────┘
В ___________________________________
(наименование налогового органа)
От __________________________________
(Ф.И.О.)
_____________________________________
(место жительства физического лица с
указанием почтового индекса)
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
ИНН физического лица
(при его наличии)
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
ОГРНИП (для индивидуального
предпринимателя)
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории
Российской Федерации резидентом, являющимся
физическим лицом
Прошу зарегистрировать открытие счета (вклада)
в _______________________________________________________________,
(полное наименование банка)
расположенном в _________________________________________________.
(наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктами 5 и 6
Правил осуществления предварительной регистрации счета
(вклада), открываемого в банке за пределами территории
Российской Федерации)
________________/__________________
(подпись) (Ф.И.О.)
Дата
Приложение N 2
к Правилам осуществления
предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории
Российской Федерации
┌─────────────────────────┐
│Отметка налогового органа│
│ о принятии заявления │
└─────────────────────────┘
В ___________________________________
(наименование налогового органа)
_____________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории
Российской Федерации резидентом, являющимся
юридическим лицом
__________________________________________________________________
(полное наименование, место нахождения с указанием
___________________________________________________________ просит
почтового индекса, ИНН/КПП, ОГРН юридического лица)
зарегистрировать открытие счета (вклада) в _______________________
_________________________________________________________________,
(полное наименование банка)
расположенном в _________________________________________________.
(наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктом 7
Правил осуществления предварительной регистрации счета
(вклада), открываемого в банке за пределами территории
Российской Федерации)
Руководитель юридического лица ________________/__________________
(подпись) (Ф.И.О.)
М.П.
Приложение N 3
к Правилам осуществления
предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории
Российской Федерации
(на бланке налогового органа)
СВИДЕТЕЛЬСТВО
о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого резидентом в банке за пределами территории
Российской Федерации
от "__" _______ 200_ г. N ______
Настоящим удостоверяется предварительная регистрация _________
____________________________________________________, открываемого
счета (вклада)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
(полное наименование, место нахождения, ИНН/КПП,
ОГРН юридического лица/Ф.И.О. физического лица, данные
документа, удостоверяющие его личность, ИНН (при его наличии),
ОГРНИП (для физического лица, являющегося
индивидуальным предпринимателем)
__________________________________________________________________
в _________________________________________________, расположенном
(наименование банка)
в _______________________________________________________________.
(наименование государства)
________________ М.П. ______________ _____________________________
(должность) (подпись) (Ф.И.О. должностного лица)