Приказ ФНС России от 31.12.2009 N ММ-7-6/730@
Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)
Оглавление
- Приказ
- Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 03)
- 1. Общие сведения
- 2. Описание файла обмена
- 3. Диаграмма файла обмена
- Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)"
- 4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения о налогоплательщике (СвНП) (Таблица 4.3)
- Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) (Таблица 4.4)
- Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ) (Таблица 4.5)
- Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) (Таблица 4.6)
- Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред) (Таблица 4.7)
- Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) (Таблица 4.8)
- Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП) (Таблица 4.9)
- Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента (СумУплНА) (Таблица 4.10)
- Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) (СведПродЮЛ) (Таблица 4.11)
- Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом лице) (СведПродФЛ) (Таблица 4.12)
- Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 2 - 4 ст. 164 НК РФ (СумУпл164) (Таблица 4.13)
- Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым объектам (СумНалОб) (Таблица 4.14)
- Суммы налога, подлежащие восстановлению (СумНалВосст) (Таблица 4.15)
- Расчет общей суммы налога, подлежащей вычету (СумНалВыч) (Таблица 4.16)
- Суммы налога, подлежащие вычету в соответствии с п. 2, 5 ст. 171 НК РФ (НалВыч171) (Таблица 4.17)
- Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету (НалВычТамож) (Таблица 4.18)
- Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы (СумВосУпл) (Таблица 4.19)
- Сведения по сумме НДС, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) (СведНалГод) (Таблица 4.20)
- Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения) (СумВычИн) (Таблица 4.21)
- Сведения по суммам налогов по подразделениям иностранной организации (СведНалГодИ) (Таблица 4.22)
- Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена (НалПодтв0) (Таблица 4.23)
- Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции (СумОпер4) (Таблица 4.24)
- Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) (НалВычПред0) (Таблица 4.25)
- Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции (СумОпер5) (Таблица 4.26)
- Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена (НалНеПодтв0) (Таблица 4.27)
- Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер6) (Таблица 4.28)
- Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (ОперНеНал) (Таблица 4.29)
- Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер7) (Таблица 4.30)
- Сведения по сумме налога (СведСумНал) (Таблица 4.31)
- Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) (Таблица 4.32)
- Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип) (Таблица 4.33)
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ от 31 декабря 2009 г. N ММ-7-6/730@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3, 4 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N 104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 03)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу с даты представления налоговых деклараций в электронном виде за четвертый квартал 2009 года.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от 31 декабря 2009 г. N ММ-7-6/730@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ III. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (ВЕРСИЯ 03)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (утверждена Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н, зарегистрированным в Минюсте России 24.12.2009 N 15808);
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (утвержден Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н, зарегистрированным в Минюсте России 24.12.2009 N 15808).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDS_1_003_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ ┌┤ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ ││ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ ││ документа │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │Период ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Налоговый период │
│ ││ (код) │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │КодНО ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код налогового │
│ ││ органа │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер корректировки │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ПоМесту ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код места, по │
│ ││ которому │
│ ││ представляется │
│ ││ документ │
│ │└─────────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├┤ │ │ │ОКВЭД ││
│ └┬┘│ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ │ Код по ОКВЭД │
Файл │ │ │ ┌ - - - - ┐ │
обмена │/-------\ ┌───────────┐ │ ┌┤ Тлф │
││ ├─┐│ ┌┴┐│ ││ └ - - - - ┘ │
└┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤ ││ Номер контактного │
│ ├─┘│ └┬┘│ ││ телефона │
\-------/ └───────────┘ │ │└─────────────────────┘
Состав и │ │ ┌──────────────┐
структура │ │ │┌─┐ │
документа │ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐ │ │НаимОрг ││
│ ┌┤СвНП │-├─┤ ┌─┤НПЮЛ │-├───┤ └──────────────────┘│
│ ││ └┬┘ │ │ │ └┬┘ │ Полное наименование │
│ │└──────────────┘ │ │ └──────────────┘ │ организации │
│ │ Сведения о │ │ Налогоплательщик - │ ┌──────────────────┐│
│ │ налогоплательщике│ │ юридическое лицо │ │ИННЮЛ ││
│ │ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ │ ИНН организации │
│ │ │ /-------\ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ .─┐ ├─┐ │ │ │КПП ││
│ │ └──┤--/.─┼─│-├─┤ │ └──────────────────┘│
│ │ │ .─┘ ├─┘ │ │ КПП │
│ │ \-------/ │ └─────────────────────┘
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ┌─┤│-│ attributes│
│ │ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ИННФЛ ││
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│
│ │ └─┤НПФЛ │-├──┤ │ ИНН физического лица│
│ │ │ └┬┘ │ └─────────────────────┘
│ │ └──────────────┘ │
│ │ Налогоплательщик - │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ │ физическое лицо │ /-------\ ┌──────────────┐ ФИОТип
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │-├──┼─┤┌─┐ │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││+│ attributes ││
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ │
│ │ Фамилия, имя, └──────────────────┘│
│ │ отчество └ - - - - - - - - - - ┘
│ │ физического лица
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ /-------\ │ │ │ Признак лица, │
│ │ ├─┐ │ │ │ подписавшего │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ документ │
│ ├─┘ │┌──────────────┐ │ └─────────────────────┘
\-------/ ││ ┌┴┐│ ┌ - - - - - - - - ┐
├┤ Подписант │-├┤ │ФИОТип
││ └┬┘│ ┌ - - - ─┐ ┌──────────────┐│
│└──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ Сведения о лице,│ ┌─┤ФИО │-├──── ││+│ attributes││
│ подписавшем │ │ └┬┘ │ │└─┘ │
│ документ │ │ └ - - - ─┘ └──────────────┘│
│ │ Фамилия, Имя, └ - - - - - - - - ┘
│ │ │ Отчество
│ │
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ /-------\ │ ││-│ attributes│
│ │ │ ├─┐ │└─┘ └──────┐
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ├─┘ ┌ - - - - - - ─┐ │ │НаимДок ││
│ \-------/ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────┘│
│ └─┤СвПред │-├──│ Наименование │
│ │ └┬┘ │ документа, │
│ └ - - - - - - ─┘ │ подтверждающего │
│ Сведения о │ полномочия │
│ представителе │ представителя │
│ налогоплательщика │ налогоплательщика │
│ │ ┌─ - - - - - - - - ┐│
│ │ НаимОрг │
│ │ └─ - - - - - - - - ┘│
│ │ Наименование │
│ │ организации │
│ └─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐
│ │НДС ┌┴┐
└─┤/\ │+│
│/ └┬┘
└──────────────┘
Налоговая
декларация по
налогу на
добавленную
стоимость
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
┌─────────────────┐ ┌──────────────┐
│ ┌┴┐ │┌─┐ │
┌─┤СумУплНП │-├─┤│+│ attributes│
│ │ └┬┘ │└─┘ │
│ └─────────────────┘ └──────────────┘
│ Сумма налога,
│ подлежащая уплате
│ в бюджет (возмещению ┌──────────────┐
│ из бюджета), │┌─┐ │
│ по данным ┌─┤│+│ attributes│
│ налогоплательщика │ │└─┘ │
│ ┌ - - - - - - ─┐ │ └──────────────┘
│ ┌┴┐ │
├ ┤СумУплНА │-├─────┤ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └┬┘ │ ┌┴┐
│ └┬ - - - - - - ┘ │ ┌ ┤СведПродЮЛ │+│
│ └ - - - - -\- ─┘ │ /-------\ └┬┘
│ \/┌┐ │ │ /.-\ ├─┐ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ 0..││ └─┤- .----│-├─ ─ ─ ─┤ Сведения о
│ └┘ │ .-/ ├─┘ │ налогоплательщике-
│ Сумма налога, \-------/ │ продавце
│ подлежащая (юридическом лице)
│ уплате в │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ бюджет, по данным ┌┴┐
│ налогового агента └─┤СведПродФЛ │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Сведения о
│ налогоплательщике-
│ продавце
│ (физическом лице)
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
│ ┌ - - - - - - ─┐ │ └──────────────┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐ │ ┌┴┐
├─┤СумУпл164 │-├─────┤ ┌ ┤СумНалОб │+│
│ └┬┘ │ └┬┘
│ └─- - - - - - ┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Расчет суммы налога, │ /-------\ Расчет общей суммы
│ подлежащей уплате в │ │ ├─┐ │ налога по
│ бюджет по операциям, └─┤-.-.-.-│-├─ ─ ─ ─┤ налогооблагаемым
│ облагаемым по │ ├─┘ объектам
│ налоговым ставкам, \-------/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ предусмотренным ┌┴┐
│ п. п. 2 - 4 ├─┤СумНалВыч │+│
│ ст. 164 НК РФ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Расчет общей суммы
│ │ налога, подлежащей
│ вычету
│ │ ┌ - - - - - - ─┐
│ ┌┴┐
│ ├──┤СумВосУпл │+│
│ └┬┘
│ │ └┬ - - - - - - ┘
│ └ - - - - -\- ─┘
│ │ \/
│ ┌┐
│ │ 0..││
│ └┘
│ │ Сумма НДС,
│ подлежащая
│ │ восстановлению
│ и уплате в бюджет
│ │ за отчетный год
│ и предыдущие
│ │ отчетные годы
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └──┤СумВычИн │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Расчет суммы налога,
┌─────────┐ /-------\ │ исчисленной по операциям
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ по реализации товаров
│НДС │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ (работ, услуг), передаче
│ └┬┘ │ ├─┘ имущественных прав и
└─────────┘ \-------/ │ суммы налога, подлежащей
Налоговая вычету, иностранной
декларация по │ организацией,
налогу на осуществляющей
добавленную │ предпринимательскую
стоимость деятельность на территории
│ Российской Федерации через
свои подразделения
│ (представительства,
отделения)
│
┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
┌ - - - - - - ─┐ │ └──────────────┘
│ ┌┴┐ │
├─┤НалПодтв0 │-├─────┤
│ └┬┘ │
└─ - - - - - - ┘ │ /-------\ ┌──────────────┐
Расчет суммы │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ налога по └─┤-.-.-.-│-├─┤СумОпер4 │+│
операциям по │ ├─┘ │ └┬┘
│ реализации товаров \-------/ └┬─────────────┘
(работ, услуг), └──────────\───┘
│ обоснованность \/┌┐
применения 1..││
│ налоговой ставки └┘
0 процентов по Расчет суммы
│ которым налога,
документально подлежащей
│ подтверждена восстановлению,
по коду операции
│
┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
┌ - - - - - - ─┐ │ └──────────────┘
│ ┌┴┐ │
├─┤НалВычПред0 │-├─────┤
│ └┬┘ │
└┬ - - - - - - ┘ │
│ └ - - - - -\- ─┘ │ /-------\ ┌──────────────┐
\/┌┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ 0..││ └─┤-.-.-.-│-├─┤СумОпер5 │+│
└┘ │ ├─┘ │ └┬┘
│ Расчет суммы \-------/ └┬─────────────┘
налоговых └──────────\ ──┘
│ вычетов по \/┌┐
операциям по 1..││
│ реализации товаров └┘
(работ, услуг), Расчет суммы
│ обоснованность налога,
применения налоговой подлежащей
│ ставки 0 процентов восстановлению,
по которым ранее по коду операции
│ документально
подтверждена
│ (не подтверждена)
┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
┌ - - - - - - ─┐ │ └──────────────┘
│ ┌┴┐ │
├─┤НалНеПодтв0 │-├─────┤
│ └┬┘ │
└─ - - - - - - ┘ │ /-------\ ┌──────────────┐
Расчет суммы │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ налога по └─┤-.-.-.-│-├─┤СумОпер6 │+│
операциям по │ ├─┘ │ └┬┘
│ реализации товаров \-------/ └┬─────────────┘
(работ, услуг), └───────── \ ──┘
│ обоснованность \/┌┐
применения 1..││
│ налоговой ставки └┘
0 процентов по Расчет суммы
│ которым налога по
документально не коду операции
│ подтверждена
┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
┌ - - - - - - ─┐ │ └──────────────┘
│ ┌┴┐ │
└─┤ОперНеНал │-├─────┤
└┬┘ │
└─ - - - - - - ┘ │ /-------\ ┌──────────────┐
Операции, не │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
подлежащие └─┤-.-.-.-│-├─┤СумОпер7 │+│
налогообложению │ ├─┘ │ └┬┘
(освобождаемые от \-------/ └┬─────────────┘
налогообложения); └───────── \ ──┘
операции, не \/┌┐
признаваемые объектом 1..││
налогообложения; └┘
операции по реализации Расчет суммы
товаров (работ, услуг), налога по
местом реализации коду операции
которых не признается
территория Российской
Федерации, а также
суммы оплаты, частичной
оплаты в счет
предстоящих поставок
товаров (выполнения
работ, оказания услуг),
длительность
производственного цикла
изготовления которых
составляет свыше шести
месяцев
Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)"
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.33.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌─────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязатель-│ │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Повторяет имя передаваемого │ │ │ │ │ │ │файла (без расширения) │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Версия передающей программы │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.03 │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Состав и структура документа │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.2 │ └─────────────────────────────────┴─────────────────┴─────────┴────────────┴──────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌─────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязатель-│ │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип> │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: 1151001 │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │ │ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Налоговый период (код) │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │21 - I квартал | │ │ │ │ │ │ │22 - II квартал | │ │ │ │ │ │ │23 - III квартал | │ │ │ │ │ │ │24 - IV квартал | │ │ │ │ │ │ │25 - I квартал в случае │ │ │ │ │ │ │представления налоговой │ │ │ │ │ │ │декларации управляющим │ │ │ │ │ │ │товарищем | │ │ │ │ │ │ │26 - II квартал в случае │ │ │ │ │ │ │представления налоговой │ │ │ │ │ │ │декларации управляющим │ │ │ │ │ │ │товарищем | │ │ │ │ │ │ │27 - III квартал в случае │ │ │ │ │ │ │представления налоговой │ │ │ │ │ │ │декларации управляющим │ │ │ │ │ │ │товарищем | │ │ │ │ │ │ │28 - IV квартал в случае │ │ │ │ │ │ │представления налоговой │ │ │ │ │ │ │декларации управляющим │ │ │ │ │ │ │товарищем | │ │ │ │ │ │ │51 - I квартал при │ │ │ │ │ │ │ликвидации организации | │ │ │ │ │ │ │54 - II квартал при │ │ │ │ │ │ │ликвидации организации | │ │ │ │ │ │ │55 - III квартал при │ │ │ │ │ │ │ликвидации организации | │ │ │ │ │ │ │56 - IV квартал при │ │ │ │ │ │ │ликвидации организации │ │ │ │ │ │ │01 - январь | 02 - февраль | │ │ │ │ │ │ │03 - март | 04 - апрель | │ │ │ │ │ │ │05 - май | 06 - июнь | │ │ │ │ │ │ │07 - июль | 08 - август | │ │ │ │ │ │ │09 - сентябрь | 10 - │ │ │ │ │ │ │октябрь | 11 - ноябрь | │ │ │ │ │ │ │12 - декабрь │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear> │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0 - для первичного документа,│ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего│ │ │ │ │ │ │ . │ │ │ │ │ │ │документа │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Код места, по которому │ ПоМесту │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │ │представляется документ │ │ │ │ │400 - по месту постановки на │ │ │ │ │ │ │ учет налогоплательщика │ │ │ │ │ │ │3-значный код, где │ │ │ │ │ │ │1 знак - прописная русская │ │ │ │ │ │ │буква "Д", │ │ │ │ │ │ │2 и 3 знак - число от 01 │ │ │ │ │ │ │до 99 (используется │ │ │ │ │ │ │только для <Период>=25 | │ │ │ │ │ │ │26 | 27 | 28) │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.3 │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │документ │ │ │ │ │в табл. 4.6 │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Налоговая декларация по │ НДС │ С │ │ О │Типовой элемент <НДС> │ │налогу на добавленную │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │стоимость │ │ │ │ │в табл. 4.8 │ └─────────────────────────────────┴─────────────────┴─────────┴────────────┴──────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌─────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязатель-│ │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Код по ОКВЭД │ ОКВЭД │ А │ T(2-8) │ ОК │Типовой элемент <ОКВЭДТип> │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Номер контактного телефона │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │юридическое лицо | │ │ │ │ │в табл. 4.4 │ │Налогоплательщик - физическое │ НПФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │ │лицо │ │ │ │ │в табл. 4.5 │ └─────────────────────────────────┴─────────────────┴─────────┴────────────┴──────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌─────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязатель-│ │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │документ │ │ │ │ │1 - налогоплательщик | │ │ │ │ │ │ │2 - представитель │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, Отчество │ ФИО │ С │ │ Н │Типовой элемент <ФИОТип> │ │ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.33 │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │ │ │ │ │ │"ПрПодп"=1, если │ │ │ │ │ │ │присутствует <СвНП/НПЮЛ>, а │ │ │ │ │ │ │также при "ПрПодп"=2 │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о представителе │ СвПред │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │налогоплательщика │ │ │ │ │в табл. 4.7 │ │ │ │ │ │ │Обязательно для "ПрПодп"=2 │ └─────────────────────────────────┴─────────────────┴─────────┴────────────┴──────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н |
Таблица 4.8
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика | СумУплНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента | СумУплНА | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 2 - 4 ст. 164 НК РФ | СумУпл164 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена | НалПодтв0 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) | НалВычПред0 | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена | НалНеПодтв0 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев | ОперНеНал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП)
┌─────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязатель-│ │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=8) | │ НК │Принимает значение в │ │ │ │ │ T(=11) │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │Общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором объектов │ │ │ │ │ │ │административно- │ │ │ │ │ │ │территориального деления. │ │ │ │ │ │ │С 01.01.2014 рекомендуется │ │ │ │ │ │ │использовать значения в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │Общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором территорий │ │ │ │ │ │ │муниципальных образований. │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │ │ │ │ │ │присутствии │ │ │ │ │ │ │<СумПУ_173.5> | │ │ │ │ │ │ │<СумПУ_173.1> │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Код бюджетной классификации │ КБК │ А │ T(=20) │ НК │Типовой элемент <КБКТип> │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │ │ │ │ │ │присутствии │ │ │ │ │ │ │<СумПУ_173.5> | │ │ │ │ │ │ │<СумПУ_173.1> │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная к │ СумПУ_173.5 │ А │ N(12) │ Н │ │ │уплате в бюджет в соответствии с │ │ │ │ │ │ │п. 5 ст. 173 НК РФ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная к │ СумПУ_173.1 │ А │ N(12) │ Н │Элемент обязателен при │ │уплате в бюджет (со знаком "-" │ │ │ │ │присутствии │ │исчисленная к возмещению из │ │ │ │ │<СумУпл164> | │ │бюджета) в соответствии с п. 1 │ │ │ │ │<НалПодтв0> | │ │ст. 173 НК РФ │ │ │ │ │<НалВычПред0> | │ │ │ │ │ │ │<НалНеПодтв0> (из табл. 4.8) │ └─────────────────────────────────┴─────────────────┴─────────┴────────────┴──────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента (СумУплНА)
┌─────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязатель-│ │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │КПП подразделения иностранной │ КППИно │ А │ T(=9) │ Н │Типовой элемент <КППТип> │ │организации, состоящей на учете в│ │ │ │ │ │ │налоговых органах │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Код бюджетной классификации │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент <КБКТип> │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=8) | │ ОК │Принимает значение в │ │ │ │ │ T(=11) │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │Общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором объектов │ │ │ │ │ │ │административно- │ │ │ │ │ │ │территориального деления. │ │ │ │ │ │ │С 01.01.2014 рекомендуется │ │ │ │ │ │ │использовать значения в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │Общероссийским │ │ │ │ │ │ │классификатором территорий │ │ │ │ │ │ │муниципальных образований │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная к │ СумИсчисл │ А │ N(12) │ О │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Код операции │ КодОпер │ А │ T(=7) │ ОК │Принимает значения из │ │ │ │ │ │ │перечня "Коды операций", │ │ │ │ │ │ │приведенного в Прил. 1 к │ │ │ │ │ │ │Порядку заполнения налоговой │ │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ │добавленную стоимость │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная при │ СумИсчислОтгр │ А │ N(12) │ Н │ │ │отгрузке товаров (выполнении │ │ │ │ │ │ │работ, оказании услуг, передаче │ │ │ │ │ │ │имущественных прав) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная при │ СумИсчислОпл │ А │ N(12) │ Н │ │ │получении оплаты, частичной │ │ │ │ │ │ │оплаты в счет предстоящей │ │ │ │ │ │ │отгрузки товаров (выполнения │ │ │ │ │ │ │работ, оказания услуг, передачи │ │ │ │ │ │ │имущественных прав) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная │ СумИсчислНА │ А │ N(12) │ Н │ │ │налоговым агентом с оплаты, │ │ │ │ │ │ │частичной оплаты при отгрузке │ │ │ │ │ │ │товаров в счет этой оплаты, │ │ │ │ │ │ │частичной оплаты │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сведения о налогоплательщике - │ СведПродЮЛ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │продавце (юридическом │ │ │ │ │в табл. 4.11 │ │лице) | │ │ │ │ │ │ │Сведения о налогоплательщике - │ СведПродФЛ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │продавце (физическом лице) │ │ │ │ │в табл. 4.12 │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │ │ │ │ │ │<КодОпер>=1011711 | 1011712 |│ │ │ │ │ │ │1011703 │ └─────────────────────────────────┴─────────────────┴─────────┴────────────┴──────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.11
Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) (СведПродЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Наименование налогоплательщика - продавца | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | |
ИНН налогоплательщика - продавца | ИННЮЛПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <КодОпер>=1011703 |
Таблица 4.12
Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом лице) (СведПродФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
ИНН налогоплательщика - продавца | ИННФЛПрод | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Элемент обязателен при <КодОпер>=1011703 |
Фамилия, имя, отчество налогоплательщика - продавца | ФИОПрод | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Таблица 4.13
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 2 - 4 ст. 164 НК РФ (СумУпл164)
┌─────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязатель-│ │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Итого сумма НДС, исчисленная к │ НалПУ164 │ А │ N(12) │ О │ │ │уплате в бюджет (со знаком "-" │ │ │ │ │ │ │исчисленная к уменьшению) по │ │ │ │ │ │ │данному разделу │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Расчет общей суммы налога по │ СумНалОб │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │налогооблагаемым объектам │ │ │ │ │в табл. 4.14 │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │ │ │ │ │ │присутствии │ │ │ │ │ │ │<РеалТов18> | <РеалТов10> | │ │ │ │ │ │ │<РеалТов118> | <РеалТов110> |│ │ │ │ │ │ │<РеалПредИК> | <ВыпСМРСоб> | │ │ │ │ │ │ │<ОплПредПост> | <ОплНОТовар> │ │ │ │ │ │ │| <СумНалВосст> │ │ │ │ │ │ │(из табл. 4.14) │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Расчет общей суммы налога, │ СумНалВыч │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │подлежащей вычету │ │ │ │ │в табл. 4.16 │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │ │ │ │ │ │присутствии │ │ │ │ │ │ │<НалПредНППок> | <НалИсчСМР> │ │ │ │ │ │ │| <НалИсчПрод> | │ │ │ │ │ │ │<НалУплПокНА> | <НалВыч171> │ │ │ │ │ │ │| <НалВычТамож> (из │ │ │ │ │ │ │табл. 4.16) │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма НДС, подлежащая │ СумВосУпл │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │ │восстановлению и уплате в бюджет │ │ │ │ │в табл. 4.19 │ │за отчетный год и предыдущие │ │ │ │ │ │ │отчетные годы │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Расчет суммы налога, исчисленной │ СумВычИн │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │по операциям по реализации │ │ │ │ │в табл. 4.21 │ │товаров (работ, услуг), передаче │ │ │ │ │ │ │имущественных прав и суммы │ │ │ │ │ │ │налога, подлежащей вычету, │ │ │ │ │ │ │иностранной организацией, │ │ │ │ │ │ │осуществляющей │ │ │ │ │ │ │предпринимательскую деятельность │ │ │ │ │ │ │на территории Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации через свои │ │ │ │ │ │ │подразделения │ │ │ │ │ │ │(представительства, отделения) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────┴─────────────────┴─────────┴────────────┴──────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.14
Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым объектам (СумНалОб)
┌─────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязатель-│ │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Общая сумма НДС, исчисленная с │ НалВосстОбщ │ А │ N(12) │ О │ │ │учетом восстановленных сумм │ │ │ │ │ │ │налога │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Реализация (передача для │ РеалТов18 │ С │ │ Н │Типовой элемент <СведСумНал> │ │собственных нужд) товаров │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │(работ, услуг), передача │ │ │ │ │в табл. 4.31 │ │имущественных прав по ставке │ │ │ │ │ │ │налога 18%, всего │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Реализация (передача для │ РеалТов10 │ С │ │ Н │Типовой элемент <СведСумНал> │ │собственных нужд) товаров │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │(работ, услуг), передача │ │ │ │ │в табл. 4.31 │ │имущественных прав по ставке │ │ │ │ │ │ │налога 10%, всего │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Реализация (передача для │ РеалТов118 │ С │ │ Н │Типовой элемент <СведСумНал> │ │собственных нужд) товаров │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │(работ, услуг), передача │ │ │ │ │в табл. 4.31 │ │имущественных прав по ставке │ │ │ │ │ │ │налога 18/118, всего │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Реализация (передача для │ РеалТов110 │ С │ │ Н │Типовой элемент <СведСумНал> │ │собственных нужд) товаров │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │(работ, услуг), передача │ │ │ │ │в табл. 4.31 │ │имущественных прав по ставке │ │ │ │ │ │ │налога 10/110, всего │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Реализация предприятия в целом │ РеалПредИК │ С │ │ Н │Типовой элемент <СведСумНал> │ │как имущественного комплекса │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │ │ │ │ │ │в табл. 4.31 │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Выполнение строительно-монтажных │ ВыпСМРСоб │ С │ │ Н │Типовой элемент <СведСумНал> │ │работ для собственного │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │потребления по ставке налога 18% │ │ │ │ │в табл. 4.31 │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Суммы полученной оплаты, │ ОплПредПост │ С │ │ Н │Типовой элемент <СведСумНал> │ │частичной оплаты в счет │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │предстоящих поставок товаров │ │ │ │ │в табл. 4.31 │ │(выполнения работ, оказания │ │ │ │ │ │ │услуг), передачи имущественных │ │ │ │ │ │ │прав │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Суммы, связанные с расчетами по │ ОплНОТовар │ С │ │ Н │Типовой элемент <СведСумНал> │ │оплате налогооблагаемых товаров │ │ │ │ │Состав элемента представлен │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │в табл. 4.31 │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Суммы налога, подлежащие │ СумНалВосст │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │ │восстановлению │ │ │ │ │в табл. 4.15 │ │ │ │ │ │ │Элемент обязателен при │ │ │ │ │ │ │присутствии │ │ │ │ │ │ │<СумНалСтав0> | <СумНал170> │ │ │ │ │ │ │(из табл. 4.15) │ └─────────────────────────────────┴─────────────────┴─────────┴────────────┴──────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.15
Суммы налога, подлежащие восстановлению (СумНалВосст)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Сумма НДС, всего | СумНалВс | А | N(12) | О | |
Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов | СумНалСтав0 | А | N(12) | Н | |
Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 НК РФ | СумНал170 | А | N(12) | Н |
Таблица 4.16
Расчет общей суммы налога, подлежащей вычету (СумНалВыч)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Общая сумма НДС, подлежащая вычету | НалВычОбщ | А | N(12) | О | |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя | НалПредНППок | А | N(12) | Н | |
Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету | НалИсчСМР | А | N(12) | Н | Элемент обязателен при присутствии <ВыпСМРСоб> (из табл. 4.14) |
Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) | НалИсчПрод | А | N(12) | Н | |
Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету | НалУплПокНА | А | N(12) | Н | |
Суммы налога, подлежащие вычету в соответствии с п. 2, 5 ст. 171 НК РФ | НалВыч171 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 Элемент обязателен при присутствии <НалВычКапСтр> (из табл. 4.17) | |
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету | НалВычТамож | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 Элемент обязателен при присутствии <НалУплТО> | <НалУплНО> (из табл. 4.18) |
Таблица 4.17
Суммы налога, подлежащие вычету в соответствии с п. 2, 5 ст. 171 НК РФ (НалВыч171)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соответствии с п. 2 ст. 171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с п. 5 ст. 171 НК РФ | НалВыч171Общ | А | N(12) | О | |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику подрядными организациями (заказчиками- застройщиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства | НалВычКапСтр | А | N(12) | Н |
Таблица 4.18
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету (НалВычТамож)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету, всего | НалВычВс | А | N(12) | О | |
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории | НалУплТО | А | N(12) | Н | |
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь | НалУплНО | А | N(12) | Н |
Таблица 4.19
Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы (СумВосУпл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Наименование объекта недвижимости | НаимНедв | А | T(1-100) | О | |
Код операции по объекту недвижимости | КодОпНедв | А | T(=7) | ОК | Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил. 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
Дата ввода объекта недвижимости в эксплуатацию для исчисления амортизации | ДатаВводОН | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата начала начисления амортизационных отчислений по объекту недвижимости | ДатаНачАмОтч | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Стоимость объекта недвижимости на дату ввода объекта в эксплуатацию без учета НДС | СтВводОН | А | N(10) | О | |
Сумма НДС, принятая к вычету по объекту недвижимости | НалВычОН | А | N(10) | О | |
Адрес местонахождения объекта недвижимости | АдрМННед | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
Сведения по сумме НДС, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) | СведНалГод | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.20 Признак множественности элемента имеет значение от 1 до 10 |
Таблица 4.20
Сведения по сумме НДС, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) (СведНалГод)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Отчетный год(предыдущий отчетный год) | ГодОтч | А | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ | |
Дата начала использования объекта недвижимости для операций, указанных в п. 2 ст. 170 НК РФ | ДатаИсп170 | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Доля отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, не облагаемых НДС, в общей стоимости отгрузки | ДоляНеОбл | А | N(4.1) | Н | Элемент обязателен при присутствии <ДатаИсп170> |
Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) | НалГод | А | N(10) | Н | Элемент обязателен при присутствии <ДатаИсп170> |
Таблица 4.21
Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения) (СумВычИн)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по суммам налогов по подразделениям иностранной организации | СведНалГодИ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Таблица 4.22
Сведения по суммам налогов по подразделениям иностранной организации (СведНалГодИ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
КПП подразделений иностранной организации, состоящей на учете в налоговых органах РФ | КППИнУч | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сумма налога, исчисленная по операциям, подлежащим налогообложению | СумНалИсч | А | N(12) | Н | |
Сумма налоговых вычетов | СумНалВыч | А | N(12) | Н |
Таблица 4.23
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена (НалПодтв0)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Итого, сумма налога, исчисленная к уменьшению по данному разделу | СумУменИтог | А | N(10) | Н | Элемент обязателен при присутствии <НалВычПод> | <НалНеПод> | <НалВосст> (из табл. 4.24) |
Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции | СумОпер4 | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.24
Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции (СумОпер4)
┌─────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязатель-│ │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Код операции │ КодОпер │ А │ T(=7) │ ОК │Принимает значения из │ │ │ │ │ │ │перечня "Коды операций", │ │ │ │ │ │ │приведенного в Прил. 1 к │ │ │ │ │ │ │Порядку заполнения налоговой │ │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ │добавленную стоимость, а │ │ │ │ │ │ │именно: │ │ │ │ │ │ │1010401 | 1010402 | 1010403 |│ │ │ │ │ │ │1010404 | 1010405 | 1010407 |│ │ │ │ │ │ │1010408 | 1010409 | 1010411 |│ │ │ │ │ │ │1010412 | 1010413 | 1010414 |│ │ │ │ │ │ │1010415 | 1010416 | 1010417 |│ │ │ │ │ │ │1010418 | 1010419 │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(10) │ О │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Налоговые вычеты по операциям, │ НалВычПод │ А │ N(10) │ Н │ │ │обоснованность применения │ │ │ │ │ │ │налоговой ставки 0 процентов по │ │ │ │ │ │ │которым документально │ │ │ │ │ │ │подтверждена │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма налога, ранее исчисленная │ НалНеПод │ А │ N(10) │ Н │ │ │по операциям, обоснованность │ │ │ │ │ │ │применения налоговой ставки 0 │ │ │ │ │ │ │процентов по которым ранее не │ │ │ │ │ │ │была документально подтверждена │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма налога, ранее принятая к │ НалВосст │ А │ N(10) │ Н │ │ │вычету и подлежащая │ │ │ │ │ │ │восстановлению │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────┴─────────────────┴─────────┴────────────┴──────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.25
Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) (НалВычПред0)
┌─────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязатель-│ │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear> │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Налоговый период (код) │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │01 - январь | │ │ │ │ │ │ │02 - февраль | │ │ │ │ │ │ │03 - март | │ │ │ │ │ │ │04 - апрель | │ │ │ │ │ │ │05 -май | │ │ │ │ │ │ │06 -июнь | │ │ │ │ │ │ │07 - июль | │ │ │ │ │ │ │08 - август | │ │ │ │ │ │ │09 - сентябрь | │ │ │ │ │ │ │10 - октябрь | │ │ │ │ │ │ │11 - ноябрь | │ │ │ │ │ │ │12 - декабрь | │ │ │ │ │ │ │21 - 1 квартал | │ │ │ │ │ │ │22 - 2 квартал | │ │ │ │ │ │ │23 - 3 квартал | │ │ │ │ │ │ │24 - 4 квартал │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная к │ СумУменПод │ А │ N(10) │ Н │Элемент обязателен при │ │уменьшению по данному разделу по │ │ │ │ │присутствии │ │операциям, обоснованность │ │ │ │ │<НалВычПод> (из табл. 4.26) │ │применения налоговой ставки 0 │ │ │ │ │ │ │процентов по которым │ │ │ │ │ │ │документально подтверждена в │ │ │ │ │ │ │предыдущих налоговых периодах │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма налога, исчисленная к │ СумУменНеПод │ А │ N(10) │ Н │Элемент обязателен при │ │уменьшению по данному разделу по │ │ │ │ │присутствии │ │операциям, обоснованность │ │ │ │ │<НалВычНеПод> (из табл. 4.26)│ │применения налоговой ставки 0 │ │ │ │ │ │ │процентов по которым │ │ │ │ │ │ │документально не подтверждена в │ │ │ │ │ │ │предыдущих налоговых периодах │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Расчет суммы налога, подлежащей │ СумОпер5 │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен │ │восстановлению, по коду операции │ │ │ │ │в табл. 4.26 │ └─────────────────────────────────┴─────────────────┴─────────┴────────────┴──────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.26
Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции (СумОпер5)
┌─────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязатель-│ │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Код операции │ КодОпер │ А │ T(=7) │ ОК │Принимает значения из │ │ │ │ │ │ │перечня "Коды операций", │ │ │ │ │ │ │приведенного в Прил. 1 к │ │ │ │ │ │ │Порядку заполнения налоговой │ │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ │добавленную стоимость, а │ │ │ │ │ │ │именно: │ │ │ │ │ │ │1010401 | 1010402 | 1010403 |│ │ │ │ │ │ │1010404 | 1010405 | 1010407 |│ │ │ │ │ │ │1010408 | 1010409 | 1010411 |│ │ │ │ │ │ │1010412 | 1010413 | 1010414 |│ │ │ │ │ │ │1010415 | 1010416 | 1010417 |│ │ │ │ │ │ │1010418 | 1010419 │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Налоговая база по операциям, │ НалБазаПод │ А │ N(10) │ Н │ │ │обоснованность применения │ │ │ │ │ │ │налоговой ставки 0 процентов по │ │ │ │ │ │ │которым документально │ │ │ │ │ │ │подтверждена в предыдущих │ │ │ │ │ │ │налоговых периодах │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Налоговые вычеты по операциям, │ НалВычПод │ А │ N(10) │ Н │Элемент обязателен при │ │обоснованность применения │ │ │ │ │присутствии <НалБазаПод> │ │налоговой ставки 0 процентов по │ │ │ │ │ │ │которым документально │ │ │ │ │ │ │подтверждена в предыдущих │ │ │ │ │ │ │налоговых периодах │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Налоговая база по операциям, │ НалБазаНеПод │ А │ N(10) │ Н │ │ │обоснованность применения │ │ │ │ │ │ │налоговой ставки 0 процентов по │ │ │ │ │ │ │которым документально не │ │ │ │ │ │ │подтверждена в предыдущих │ │ │ │ │ │ │налоговых периодах │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Налоговые вычеты по операциям, │ НалВычНеПод │ А │ N(10) │ Н │Элемент обязателен при │ │обоснованность применения │ │ │ │ │присутствии <НалБазаНеПод> │ │налоговой ставки 0 процентов по │ │ │ │ │ │ │которым документально не │ │ │ │ │ │ │подтверждена в предыдущих │ │ │ │ │ │ │налоговых периодах │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────┴─────────────────┴─────────┴────────────┴──────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.27
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена (НалНеПодтв0)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Налоговая база, итого | НалБазаИт | А | N(10) | О | |
Суммы НДС, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2 - 3 ст. 164 НК РФ, итого | СумНал164Ит | А | N(10) | О | |
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена, итого | НалВычНеПодИт | А | N(10) | Н | |
Итого, сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (со знаком "-" исчисленная к уменьшению) по данному разделу | НалИсчислИт | А | N(10) | О | |
Расчет суммы налога по коду операции | СумОпер6 | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Таблица 4.28
Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер6)
┌─────────────────────────────────┬─────────────────┬─────────┬────────────┬──────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обязатель-│ │ │ │ (код) элемента │элемента │ │ности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Код операции │ КодОпер │ А │ T(=7) │ ОК │Принимает значения из │ │ │ │ │ │ │перечня "Коды операций", │ │ │ │ │ │ │приведенного в Прил. 1 к │ │ │ │ │ │ │Порядку заполнения налоговой │ │ │ │ │ │ │декларации по налогу на │ │ │ │ │ │ │добавленную стоимость, а │ │ │ │ │ │ │именно: │ │ │ │ │ │ │1010401 | 1010402 | 1010403 |│ │ │ │ │ │ │1010404 | 1010405 | 1010407 |│ │ │ │ │ │ │1010408 | 1010409 │ 1010411 |│ │ │ │ │ │ │1010412 | 1010413 | 1010414 |│ │ │ │ │ │ │1010415 | 1010416 | 1010417 |│ │ │ │ │ │ │1010418 | 1010419 │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(10) │ О │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Суммы НДС, исчисленные по │ СумНал164 │ А │ N(10) │ О │ │ │налоговым ставкам, │ │ │ │ │ │ │предусмотренным п. 2 - 3 ст. 164 │ │ │ │ │ │ │НК РФ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────────────────┼─────────┼────────────┼──────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма налоговых вычетов по │ НалВычНеПод │ А │ N(10) │ Н │ │ │операциям по реализации товаров │ │ │ │ │ │ │(работ, услуг), обоснованность │ │ │ │ │ │ │применения налоговой ставки 0 │ │ │ │ │ │ │процентов по которым │ │ │ │ │ │ │документально не подтверждена │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────┴─────────────────┴─────────┴────────────┴──────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.29
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (ОперНеНал)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Сумма полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определяемому Правительством РФ | ОплПостСв6Мес | А | N(10) | Н | |
Расчет суммы налога по коду операции | СумОпер7 | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
Таблица 4.30
Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер7)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Код операции | КодОпер | А | T(=7) | ОК | Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил. 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС | СтРеалТов | А | N(10) | О | |
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС | СтПриобТов | А | N(10) | Н | Элемент обязателен, если <КодОпер> /= 10102 <**> (т.е. принадлежит группе 1010200, где <*> - любая цифра) |
Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету | НалНеВыч | А | N(10) | Н | Элемент обязателен, если <КодОпер> /= 10102 <**> (т.е. принадлежит группе 1010200, где <*> - любая цифра) |
Таблица 4.31
Сведения по сумме налога (СведСумНал)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Налоговая база | НалБаза | А | N(12) | О | |
Сумма НДС | СумНал | А | N(12) | О |
Таблица 4.32
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> |
Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Таблица 4.33
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251" ?>
<!-- edited with XMLSpy v2007 sp2 (http://www.altova.com) by VI (GNIVC
FNS RF) -->
<!-- edited with XMLSPY v2004 rel. 4 U (http://www.xmlspy.com) by Home
(Home) -->
- <xs:schema xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema"
elementFormDefault="qualified" attributeFormDefault="unqualified">
- <xs:element name="Файл">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Файл обмена</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="Документ">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Состав и структура
документа</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="СвНП">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сведения о
налогоплательщике</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:choice>
- <xs:element name="НПЮЛ">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налогоплательщик -
юридическое лицо</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="НаимОрг"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Наименование
организации</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength
value="1000" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="ИННЮЛ"
type="ИННЮЛТип" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>ИНН
организации</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="КПП"
type="КППТип" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>КПП</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="НПФЛ">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налогоплательщик
- физическое лицо</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="ФИО"
type="ФИОТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Фамилия,
имя, отчество физического
лица</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="ИННФЛ"
type="ИННФЛТип" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>ИНН
физического лица</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:choice>
- <xs:attribute name="ОКВЭД"
type="ОКВЭДТип" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код по
ОКВЭД</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="Тлф"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Номер
контактного
телефона</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="20" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="Подписант">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сведения
о лице, подписавшем
документ</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="ФИО"
type="ФИОТип" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Фамилия,
Имя, Отчество</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
- <xs:element name="СвПред"
minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сведения
о представителе
налогоплательщика
</xs:documentation>
<xs:documentation>Обязательно
для "ПрПодп"=2</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="НаимДок"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Наименование
документа, подтверждающего
полномочия представителя
налогоплательщика</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength
value="120" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НаимОрг"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Наименование
организации</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength
value="1000" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="ПрПодп" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Признак лица,
подписавшего документ</xs:documentation>
<xs:documentation>Принимает значение:
1 - налогоплательщик | 2 -
представитель налогоплательщика</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="1" />
<xs:enumeration value="1" />
<xs:enumeration value="2" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element ref="НДС" />
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="КНД" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код формы отчетности по
КНД</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="КНДТип">
<xs:enumeration value="1151001" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="ДатаДок" type="ДатаТип"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Дата формирования
документа</xs:documentation>
<xs:documentation>Дата в формате
ДД.ММ.ГГГГ</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="Период" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налоговый период (код)
</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="2" />
<xs:enumeration value="21" />
<xs:enumeration value="22" />
<xs:enumeration value="23" />
<xs:enumeration value="24" />
<xs:enumeration value="51" />
<xs:enumeration value="54" />
<xs:enumeration value="55" />
<xs:enumeration value="56" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="ОтчетГод" type="xs:gYear"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Отчетный
год</xs:documentation>
<xs:documentation>Год в формате
ГГГГ</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="КодНО" type="СОНОТип"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код налогового
органа</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НомКорр" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Номер
корректировки</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="3" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="ПоМесту" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код места, по которому
представляется документ</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="3" />
<xs:enumeration value="400" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="ИдФайл" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Идентификатор файла</xs:documentation>
<xs:documentation>Повторяет имя передаваемого файла
(без расширения)</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="100" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="ВерсПрог" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Версия передающей программы</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="40" />
<xs:minLength value="1" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="ВерсФорм" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Версия формата</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="5" />
<xs:enumeration value="5.02" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="НДС">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налоговая декларация по налогу на
добавленную стоимость</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="СумУплНП">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога, подлежащая уплате в
бюджет (возмещению из бюджета), по данным
налогоплательщика</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="ОКАТО" type="ОКАТОТип"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код по
ОКАТО</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="КБК" type="КБКТип" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код бюджетной
классификации</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумПУ_173.5" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога, исчисленная к
уплате в бюджет в соответствии с п. 5 ст. 173
НК РФ</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумПУ_173.1" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога, исчисленная к
уплате в бюджет (со знаком "-" исчисленная к
возмещению из бюджета) в соответствии с п. 1
ст. 173 НК РФ</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="СумУплНА" minOccurs="0"
maxOccurs="unbounded">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога, подлежащая уплате в
бюджет, по данным налогового
агента</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:choice>
- <xs:element name="СведПродЮЛ" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сведения о
налогоплательщике - продавце
(юридическом лице)</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="НаимПрод" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Наименование
налогоплательщика -
продавца</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="1000" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="ИННЮЛПрод"
type="ИННЮЛТип" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>ИНН
налогоплательщика -
продавца</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="СведПродФЛ" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сведения о
налогоплательщике - продавце
(физическом лице)</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="ФИОПрод"
type="ФИОТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Фамилия, имя,
отчество налогоплательщика -
продавца</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="ИННФЛПрод"
type="ИННФЛТип" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>ИНН
налогоплательщика -
продавца</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:choice>
- <xs:attribute name="КППИно" type="КППТип"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>КПП подразделения
иностранной организации, состоящей на учете в
налоговых органах</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="КБК" type="КБКТип" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код бюджетной
классификации</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="ОКАТО" type="ОКАТОТип"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код по
ОКАТО</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумИсчисл" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога, исчисленная к
уплате в бюджет</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="КодОпер" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код
операции</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="7" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумИсчислОтгр" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога, исчисленная
при отгрузке товаров (выполнении работ,
оказании услуг, передачи имущественных
прав)</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумИсчислОпл" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога, исчисленная
при получении оплаты, частичной оплаты в
счет предстоящей отгрузки товаров
(выполнения работ, оказания услуг, передачи
имущественных прав)</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумИсчислНА" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога, исчисленная
налоговым агентом с оплаты, частичной
оплаты при отгрузке товаров (выполнении
работ, оказании услуг, передаче
имущественных прав) в счет этой оплаты,
частичной оплаты</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="СумУпл164" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Расчет суммы налога, подлежащей
уплате в бюджет по операциям, облагаемым по
налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 2 - 4 ст.
164 НК РФ</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="СумНалОб" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Расчет общей суммы налога
по налогооблагаемым
объектам</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="РеалТов18"
type="СведСумНал" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Реализация
(передача для собственных
нужд) товаров (работ, услуг),
передача имущественных прав по
ставке налога 18%,
всего</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
- <xs:element name="РеалТов10"
type="СведСумНал" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Реализация
(передача для собственных
нужд) товаров (работ, услуг),
передача имущественных прав по
ставке налога 10%,
всего</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
- <xs:element name="РеалТов118"
type="СведСумНал" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Реализация
(передача для собственных
нужд) товаров (работ, услуг),
передача имущественных прав по
ставке налога 18/118,
всего</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
- <xs:element name="РеалТов110"
type="СведСумНал" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Реализация
(передача для собственных
нужд) товаров (работ, услуг),
передача имущественных прав по
ставке налога 10/110,
всего</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
- <xs:element name="РеалПредИК"
type="СведСумНал" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Реализация
предприятия в целом как
имущественного
комплекса</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
- <xs:element name="ВыпСМРСоб"
type="СведСумНал" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Выполнение
строительно-монтажных работ
для собственного потребления по
ставке налога 18%
</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
- <xs:element name="ОплПредПост"
type="СведСумНал" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Суммы
полученной оплаты, частичной
оплаты в счет предстоящих
поставок товаров (выполнения
работ, оказания услуг), передачи
имущественных
прав</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
- <xs:element name="ОплНОТовар"
type="СведСумНал" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Суммы,
связанные с расчетами по оплате
налогооблагаемых товаров
(работ, услуг)</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
- <xs:element name="СумНалВосст"
minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Суммы налога,
подлежащие
восстановлению</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="СумНалВс"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма
НДС,
всего</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:integer">
<xs:totalDigits
value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумНалСтав0"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Суммы
налога, подлежащие
восстановлению при
совершении операций,
облагаемых по налоговой
ставке 0
процентов</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:integer">
<xs:totalDigits
value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумНал170"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Суммы
налога, подлежащие
восстановлению в
соответствии с подпунктом
3 пункта 3 статьи 170 НК
РФ</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:integer">
<xs:totalDigits
value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="НалВосстОбщ"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Общая сумма НДС,
исчисленная с учетом
восстановленных сумм
налога</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="СумНалВыч" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Расчет общей суммы налога,
подлежащей вычету</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="НалВыч171"
minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Суммы налога,
подлежащие вычету в
соответствии с п. п. 2, 5 ст. 171 НК
РФ</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="НалВыч171Общ"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма
налога, предъявленная
налогоплательщику при
приобретении на
территории Российской
Федерации товаров (работ,
услуг ), имущественных
прав, подлежащая вычету
в соответствии с п. 2 ст.
171 НК РФ, а также сумма
налога, подлежащая
вычету в соответствии с п.
5 ст. 171 НК
РФ</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:integer">
<xs:totalDigits
value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалВычКапСтр"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма
налога, предъявленная
налогоплательщику
подрядными
организациями
(заказчиками-
застройщиками) по
выполненным работам при
проведении капитального
строительства</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:integer">
<xs:totalDigits
value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="НалВычТамож"
minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога,
уплаченная налогоплательщиком
при ввозе товаров на
таможенную территорию
Российской Федерации,
подлежащая
вычету</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="НалВычВс"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма
налога, уплаченная
налогоплательщиком при
ввозе товаров на
таможенную территорию
Российской Федерации,
подлежащая вычету,
всего</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:integer">
<xs:totalDigits
value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалУплТО"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма
налога, уплаченная
налогоплательщиком
таможенным органам по
товарам, ввезенным в
таможенных режимах
выпуска для внутреннего
потребления, временного
ввоза и переработки вне
таможенной
территории</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:integer">
<xs:totalDigits
value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалУплНО"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма
налога, уплаченная
налогоплательщиком
налоговым органам при
ввозе товаров с
территории Республики
Беларусь</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:integer">
<xs:totalDigits
value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="НалВычОбщ"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Общая сумма НДС,
подлежащая
вычету</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалПредНППок"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога,
предъявленная налогоплательщику-
покупателю при перечислении
суммы оплаты, частичной оплаты в
счет предстоящих поставок товаров
(выполнения работ, оказания услуг),
передачи имущественных прав,
подлежащая вычету у
покупателя</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалИсчСМР"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога,
исчисленная при выполнении
строительно-монтажных работ для
собственного потребления,
подлежащая
вычету</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалИсчПрод"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога,
исчисленная продавцом с сумм
оплаты, частичной оплаты,
подлежащая вычету у продавца с
даты отгрузки соответствующих
товаров (выполнения работ,
оказания услуг)</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалУплПокНА"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога,
уплаченная в бюджет
налогоплательщиком в качестве
покупателя - налогового агента,
подлежащая
вычету</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="СумВосУпл" minOccurs="0"
maxOccurs="unbounded">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма НДС, подлежащая
восстановлению и уплате в бюджет за
отчетный год и предыдущие отчетные
годы</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="АдрМННед"
type="АдрРФТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Адрес
местонахождения объекта
недвижимости</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
- <xs:element name="СведНалГод"
maxOccurs="10">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сведения по
сумме НДС, подлежащей
восстановлению и уплате в
бюджет за календарный год
(истекшие календарные годы)
</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="ГодОтч"
type="xs:gYear" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Отчетный
год (предыдущий отчетный
год)</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="ДатаИсп170"
type="ДатаТип" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Дата
начала использования
объекта недвижимости для
операций, указанных в п. 2
ст. 170 НК
РФ</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="ДоляНеОбл"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Доля
отгруженных товаров
(работ, услуг),
имущественных прав, не
облагаемых НДС, в общей
стоимости
отгрузки</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:decimal">
<xs:totalDigits value="4" />
<xs:fractionDigits
value="1" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалГод"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма
НДС, подлежащая
восстановлению и уплате в
бюджет за календарный
год (истекшие
календарные годы)
</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:integer">
<xs:totalDigits
value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="НаимНедв" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Наименование
объекта
недвижимости</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="100" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="КодОпНедв"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код операции по
объекту
недвижимости</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="7" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="ДатаВводОН"
type="ДатаТип" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Дата ввода объекта
недвижимости в эксплуатацию для
исчисления
амортизации</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="ДатаНачАмОтч"
type="ДатаТип" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Дата начала
начисления амортизационных
отчислений по объекту
недвижимости</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СтВводОН" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Стоимость объекта
недвижимости на дату ввода объекта
в эксплуатацию без учета
НДС</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалВычОН"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма НДС, принятая
к вычету по объекту
недвижимости</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="СумВычИн" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Расчет суммы налога,
исчисленной по операциям по реализации
товаров (работ, услуг), передаче
имущественных прав и суммы налога,
подлежащей вычету, иностранной
организацией, осуществляющей
предпринимательскую деятельность на
территории Российской Федерации через
свои подразделения (представительства,
отделения)</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="СведНалГодИ"
maxOccurs="unbounded">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сведения по
суммам налогов по
подразделениям иностранной
организации</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="КППИнУч"
type="КППТип" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>КПП
подразделений
иностранной организации,
состоящей на учете в
налоговых органах
РФ</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумНалИсч"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма
налога, исчисленная по
операциям, подлежащим
налогообложению</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:integer">
<xs:totalDigits
value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумНалВыч"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма
налоговых
вычетов</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:integer">
<xs:totalDigits
value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="НалПУ164" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Итого сумма НДС, исчисленная
к уплате в бюджет (со знаком "-" исчисленная
к уменьшению) по данному
разделу</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="НалПодтв0" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Расчет суммы налога по операциям
по реализации товаров (работ, услуг),
обоснованность применения налоговой ставки 0
процентов по которым документально
подтверждена</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="СумОпер4"
maxOccurs="unbounded">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Расчет суммы налога,
подлежащей восстановлению, по коду
операции</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="КодОпер" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код
операции</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="7" />
<xs:enumeration value="1010401" />
<xs:enumeration value="1010402" />
<xs:enumeration value="1010403" />
<xs:enumeration value="1010404" />
<xs:enumeration value="1010405" />
<xs:enumeration value="1010407" />
<xs:enumeration value="1010408" />
<xs:enumeration value="1010409" />
<xs:enumeration value="1010411" />
<xs:enumeration value="1010412" />
<xs:enumeration value="1010413" />
<xs:enumeration value="1010414" />
<xs:enumeration value="1010415" />
<xs:enumeration value="1010416" />
<xs:enumeration value="1010417" />
<xs:enumeration value="1010418" />
<xs:enumeration value="1010419" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалБаза" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налоговая
база</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалВычПод"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налоговые вычеты
по операциям, обоснованность
применения налоговой ставки 0
процентов по которым
документально
подтверждена</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалНеПод" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога, ранее
исчисленная по операциям,
обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по
которым ранее не была
документально
подтверждена</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалВосст" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога,
ранее принятая к вычету и подлежащая
восстановлению</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="СумУменИтог" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Итого, сумма налога, исчисленная
к уменьшению по данному
разделу</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="НалВычПред0" minOccurs="0"
maxOccurs="unbounded">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Расчет суммы налоговых вычетов
по операциям по реализации товаров (работ, услуг),
обоснованность применения налоговой ставки
0 процентов по которым ранее документально
подтверждена (не подтверждена)</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="СумОпер5"
maxOccurs="unbounded">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Расчет суммы налога,
подлежащей восстановлению, по коду
операции</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="КодОпер" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код
операции</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="7" />
<xs:enumeration value="1010401" />
<xs:enumeration value="1010402" />
<xs:enumeration value="1010403" />
<xs:enumeration value="1010404" />
<xs:enumeration value="1010405" />
<xs:enumeration value="1010407" />
<xs:enumeration value="1010408" />
<xs:enumeration value="1010409" />
<xs:enumeration value="1010411" />
<xs:enumeration value="1010412" />
<xs:enumeration value="1010413" />
<xs:enumeration value="1010414" />
<xs:enumeration value="1010415" />
<xs:enumeration value="1010416" />
<xs:enumeration value="1010417" />
<xs:enumeration value="1010418" />
<xs:enumeration value="1010419" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалБазаПод"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налоговая база
по операциям, обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по которым
документально подтверждена в предыдущих
налоговых периодах</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалВычПод"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налоговые вычеты по
операциям, обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по которым
документально подтверждена в предыдущих
налоговых периодах</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалБазаНеПод"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налоговая база по
операциям, обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по
которым документально не подтверждена
в предыдущих налоговых
периодах</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалВычНеПод"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налоговые вычеты
по операциям, обоснованность
применения налоговой ставки
0 процентов по которым документально
не подтверждена в предыдущих
налоговых
периодах</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="ОтчетГод" type="xs:gYear"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Отчетный
год</xs:documentation>
<xs:documentation>Год в формате
ГГГГ</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="Период" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налоговый период (код)
</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="2" />
<xs:enumeration value="01" />
<xs:enumeration value="02" />
<xs:enumeration value="03" />
<xs:enumeration value="04" />
<xs:enumeration value="05" />
<xs:enumeration value="06" />
<xs:enumeration value="07" />
<xs:enumeration value="08" />
<xs:enumeration value="09" />
<xs:enumeration value="10" />
<xs:enumeration value="11" />
<xs:enumeration value="12" />
<xs:enumeration value="21" />
<xs:enumeration value="22" />
<xs:enumeration value="23" />
<xs:enumeration value="24" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумУменПод" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога,
исчисленная по данному разделу по операциям,
обоснованность применения налоговой
ставки 0 процентов по которым документально
подтверждена в предыдущих налоговых
периодах</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумУменНеПод" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налога, исчисленная
к уменьшению по данному разделу по операциям,
обоснованность применения налоговой
ставки 0 процентов по которым
документально не подтверждена
в предыдущих налоговых
периодах</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="НалНеПодтв0" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Расчет суммы налога
по операциям по реализации товаров
(работ, услуг), обоснованность
применения налоговой ставки 0
процентов по которым документально
не подтверждена</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="СумОпер6"
maxOccurs="unbounded">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Расчет
суммы налога по коду
операции</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="КодОпер"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код
операции</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="7" />
<xs:enumeration value="1010401" />
<xs:enumeration value="1010402" />
<xs:enumeration value="1010403" />
<xs:enumeration value="1010404" />
<xs:enumeration value="1010405" />
<xs:enumeration value="1010407" />
<xs:enumeration value="1010408" />
<xs:enumeration value="1010409" />
<xs:enumeration value="1010411" />
<xs:enumeration value="1010412" />
<xs:enumeration value="1010413" />
<xs:enumeration value="1010414" />
<xs:enumeration value="1010415" />
<xs:enumeration value="1010416" />
<xs:enumeration value="1010417" />
<xs:enumeration value="1010418" />
<xs:enumeration value="1010419" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалБаза" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налоговая
база</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумНал164"
use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Суммы НДС,
исчисленные по налоговым ставкам,
предусмотренным п. 2 - 3 ст. 164 НК
РФ</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалВычНеПод"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налоговых вычетов
по операциям по реализации товаров
(работ, услуг), обоснованность
применения налоговой ставки 0
процентов по которым документально
не подтверждена </xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="НалБазаИт" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налоговая база,
итого</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумНал164Ит" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Суммы НДС, исчисленные
по налоговым ставкам, предусмотренным
п. 2 - 3 ст. 164 НК РФ,
итого</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалВычНеПодИт" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма налоговых вычетов
по операциям по реализации товаров
(работ, услуг), обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по
которым документально не подтверждена,
итого</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалИсчислИт" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Итого, сумма налога,
исчисленная к уплате в бюджет
(со знаком "-" исчисленная к уменьшению)
по данному разделу</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:element name="ОперНеНал" minOccurs="0">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Операции,
не подлежащие налогообложению
(освобождаемые от налогообложения);
операции, не признаваемые объектом
налогообложения; операции по реализации
товаров (работ, услуг), местом
реализации которых не признается
территория Российской Федерации;
а также суммы оплаты, частичной оплаты
в счет предстоящих поставок
товаров (выполнения работ, оказания услуг),
длительность производственного цикла изготовления
которых составляет свыше шести
месяцев</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:sequence>
- <xs:element name="СумОпер7" minOccurs="0"
maxOccurs="unbounded">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Расчет
суммы налога по коду
операции</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:complexType>
- <xs:attribute name="КодОпер" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код
операции</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="7" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СтРеалТов" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Стоимость
реализованных (переданных) товаров
(работ, услуг), без НДС</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СтПриобТов"
use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Стоимость
приобретенных товаров
(работ, услуг), не облагаемых
НДС</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НалНеВыч" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма
НДС по приобретенным
товарам (работам, услугам),
не подлежащая
вычету</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
- <xs:attribute name="ОплПостСв6Мес" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма полученной оплаты,
частичной оплаты в счет предстоящих поставок
товаров (выполнения работ, оказания услуг),
длительность производственного цикла
изготовления которых составляет свыше шести
месяцев, по перечню, определяемому
Правительством РФ</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="10" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
- <xs:complexType name="СведСумНал">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сведения по сумме налога</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:attribute name="НалБаза" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Налоговая база</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="СумНал" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Сумма НДС</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
- <xs:complexType name="АдрРФТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Адрес в Российской
Федерации</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:attribute name="Индекс" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Индекс </xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="6" />
<xs:pattern value="[0-9]{6}" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="КодРегион" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код Региона</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
<xs:restriction base="ССРФТип" />
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="Район" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation> Район</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="50" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="Город" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Город</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="50" />
<xs:minLength value="1" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="НаселПункт" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation> Населенный пункт </xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="50" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="Улица" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Улица</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="50" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="Дом" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Дом</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction
base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="8" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="Корпус" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Корпус</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="8" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="Кварт" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Квартира</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="8" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
- <xs:complexType name="ФИОТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Фамилия, Имя, Отчество</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:attribute name="Фамилия" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Фамилия</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="60" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="Имя" use="required">
- <xs:annotation>
<xs:documentation> Имя</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="60" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
- <xs:attribute name="Отчество" use="optional">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Отчество</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:simpleType>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1" />
<xs:maxLength value="60" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
- <xs:simpleType name="ИННФЛТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Идентификационный номер
налогоплательщика - физического лица</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="12" />
<xs:pattern value="([0-9]{1}[1-9]{1}|
[1-9]{1}[0-9]{1})[0-9]{10}" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
- <xs:simpleType name="ИННЮЛТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Идентификационный номер налогоплательщика -
юридического лица</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:restriction
base="xs:string">
<xs:length value="10" />
<xs:pattern value="([0-9]{1}[1-9]{1}|
[1-9]{1}[0-9]{1})[0-9]{8}" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
- <xs:simpleType name="КППТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код причины постановки
на учет (КПП) </xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="9" />
<xs:pattern value="([0-9]{1}[1-9]{1}|
[1-9]{1}[0-9]{1})[0-9]{7}" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
- <xs:simpleType name="КНДТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код из Классификатора налоговой
документации</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="7" />
<xs:pattern value="[0-9]{7}" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
- <xs:simpleType name="КБКТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код из Классификатора
бюджетной классификации </xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="20" />
<xs:pattern value="[0-9]{20}" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
- <xs:simpleType name="ОКАТОТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Коды из Классификатора объектов
административно-территориального
деления</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="11" />
<xs:pattern value="[0-9]{11}" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
- <xs:simpleType name="ОКВЭДТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код из Общероссийского
классификатора видов экономической
деятельности</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="8" />
<xs:minLength value="2" />
<xs:pattern value="[0-9]{2}\.[0-9]{2}\.[0-9]{2}" />
<xs:pattern value="[0-9]{2}" />
<xs:pattern value="[0-9]{2}\.[0-9]{1}" />
<xs:pattern value="[0-9]{2}\.[0-9]{2}" />
<xs:pattern value="[0-9]{2}\.[0-9]{2}\.[0-9]{1}" />
<xs:pattern value="[0-9]{2}\.[0-9]{2}\.[0-9]{2}" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
- <xs:simpleType name="CCРФТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Код из Справочника субъекта
Российской Федерации</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="2" />
<xs:pattern value="[0-9]{2}" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
- <xs:simpleType name="СОНОТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Коды из Классификатора системы
обозначений налоговых органов</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="4" />
<xs:pattern value="[0-9]{4}" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
- <xs:simpleType name="ДатаТип">
- <xs:annotation>
<xs:documentation>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
(01.01.1800 - 31.12.2099)</xs:documentation>
</xs:annotation>
- <xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="10" />
<xs:pattern value="(((0[1-9]{1}|[1-2]{1}[0-9]{1})\.(0[1-9]{1}|
1[0-2]{1}))|((30)\.(0[1,3-9]{1}|1[0-2]{1}))|((31)\.(0[1,3,5,7,8]
{1}|1[0,2]{1})))\.(18[0-9]{2}|19[0-9]{2}|20[0-9]{2})" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:schema>