Оглавление
На основании Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и в соответствии с договоренностью, достигнутой с Центральным Банком Российской Федерации, приказываю:
1. Ввести в действие "Положение о порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками" (Приложение 1) с 25 мая 1993 года.
Установить, что при ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками ГТД заполняется в соответствии с Приказом ГТК России от 28.07.92 N 283 с учетом особенностей, приведенных в Приложении 2.
Грузовая таможенная декларация заполняется в 3-х экземплярах: первый - остается в таможне, осуществившей выпуск иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте, второй - направляется в ГНИВЦ ГТК России, третий - возвращается декларанту.
2. ГНИВЦ ГТК России (Чеботов Ю.А.) обеспечить, начиная с 1 сентября 1993 г., автоматизированную обработку деклараций, на основании которых иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте ввезены в Российскую Федерацию или вывезены из Российской Федерации уполномоченными банками.
3. Начальникам региональных управлений, начальникам таможен:
- обеспечить хранение грузовых таможенных деклараций, на основании которых иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте ввезены в Российскую Федерацию или вывезены из Российской Федерации в отделах валютного контроля таможен в соответствии с порядком хранения документов "для служебного пользования";
- начиная с отчетности за май 1993 г. обеспечить подготовку отделами валютного контроля таможен и представление на бумажных носителях в Отдел валютного контроля ГТК России до 5 числа месяца, следующего за отчетным, реестров грузовых таможенных деклараций, на основании которых таможнями в течение отчетного месяца были оформлены при ввозе в Российскую Федерацию или при вывозе из Российской Федерации иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте (Приложение 3);
- при обработке, хранении и пересылке реестров грузовых таможенных деклараций, на основании которых в течение отчетного месяца иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте были ввезены в Российскую Федерацию или вывезены из Российской Федерации, применять режим "для служебного пользования".
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа сохраняю за собой.
И.о. Председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.Ф.КРУГЛИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к приказу ГТК РФ от 19.05.93 N 197
1. Наличная иностранная валюта (денежные знаки в виде бан-кнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и яв-ляющиеся законным платежным средством в соответствующем иностран-ном государстве или группе государств, а также изъятые или изыма-емые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки) и ценные бумаги в иностранной валюте могут быть ввезены в Российскую Феде-рацию, вывезены из Российской Федерации с соблюдением требований настоящего Положения и правил таможенного оформления и контроля, включая обязательное декларирование таможенным органам Российской Федерации.
Для целей настоящего Положения к ценным бумагам в иностранной валюте относятся платежные документы (чеки, простые векселя, трат-ты, аккредитивы, оттиски с кредитных карточек, платежные поруче-ния, заявления и иные приказы об осуществлении платежа), выражен-ные в иностранной валюте, фондовые ценности (акции, облигации, сертификаты о заключении валютных сделок "фьючерс" и "опцион"), выраженные в иностранной валюте, а также другие долговые обяза-тельства (депозитные и сберегательные сертификаты, гарантийные письма и другие), выраженные в иностранной валюте.
Для целей настоящего Положения под вывозом и ввозом валютных ценностей понимается их физическое перемещение (включая пересылку любыми средствами связи и транспортировки) через таможенную грани-цу Российской Федерации.
2. Уполномоченные банки осуществляют ввоз в Российскую Феде-рацию валютных ценностей без ограничений при соблюдении таможенных правил.
3. Уполномоченные банки, получившие генеральные лицензии Бан-ка России на проведение валютных операций, осуществляют вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, указанных в пункте 1 нас-тоящего Положения, без ограничения суммы и количества и без специ-альных разрешений Банка России.
4. Уполномоченные банки и другие кредитные учреждения, не имеющие генеральной лицензии на проведение валютных операций, не обладают правом самостоятельного вывоза из Российской Федерации наличной иностранной валюты и осуществляют продажу (обмен) налич-ной иностранной валюты банкам, имеющим генеральную лицензию, и другим участникам внутреннего валютного рынка в соответствии с ва-лютным законодательством Российской Федерации.
Указанные в настоящем пункте банки и кредитные учреждения осуществляют вывоз из Российской Федерации фондовых ценностей в иностранной валюте при наличии разрешения Банка России на указан-ную операцию.
5. Вывоз из Российской Федерации платежных документов и дол-говых обязательств, выраженных в иностранной валюте, осуществляет-ся уполномоченными банками без ограничения суммы и количества и без специальных разрешений Банка России.
6. Банк России регулярно направляет в Государственный тамо-женный комитет Российской Федерации списки банков, получивших ли-цензии на проведение валютных операций, с разбивкой по категориям лицензий.
7. Таможенные органы Российской Федерации осуществляют кон-троль за вывозимыми (ввозимыми) валютными ценностями в соот-ветствии с действующим таможенным законодательством.
8. Ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, уполномоченные банки, осуществляющие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, ука-занных в пункте 1 настоящих Правил, представляют в Банк России от-чет (форма прилагается) с указанием объема ввезенных в Российскую Федерацию и вывезенных из Российской Федерации наличной иностран-ной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте в разрезе видов ва-лют и видов валютных ценностей по каждой отправке, а также номеров и дат оформления соответствующий грузовых таможенных деклараций.
К отчету прилагаются:
- копии документов о выдаче из кассы уполномоченного банка или приеме в кассу иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте (накладных, расписок о передаче валютных ценностей, приход-ных и расходных кассовых ордеров);
- копии выписок со счетов в иностранных банках, свидетель-ствующих о зачислении вывезенных из Российской Федерации иностран-ной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте или о снятии с ука-занных счетов ввезенных в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
- копии документов, свидетельствующих об обмене вывезенных из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностран-ной валюте или отчуждения в иных формах.
9. Государственный таможенный комитет Российской Федерации ежемесячно, направляет в Банк России (Департамент иностранных опе-раций) реестры грузовых таможенных деклараций, на основании кото-рых уполномоченными банками были ввезены в Российскую Федерацию или вывезены из Российской Федерации валютные ценности за месяц, предшествующий месяцу направления реестров.
Форма указанных реестров устанавливается Банком России по согласованию с Государственным таможенным комитетом Российской Фе-дерации.
10. В целях оперативного регулирования ситуации, складыва-ющейся на внутреннем валютном рынке, Банк России имеет право вво-дить временные ограничения на вывоз из Российской Федерации упол-номоченными банками отдельных видов иностранных валют и ценных бу-маг в иностранной валюте.
О всех вводимых ограничениях на вывоз уполномоченными банками валютных ценностей из Российской Федерации Банк России извещает Государственный таможенный комитет Российской Федерации и уполно-моченные банки не позднее, чем за один месяц до их введения в дей-ствие.
11. Уполномоченные банки имеют право для целей транспортиров-ки и экспедирования валютных ценностей пользоваться на договорных условиях услугами специализированных транспортных предприятий - перевозчиков (как резидентов, так и нерезидентов), имеющих права и техническую готовность к перевозке денежных средств.
12. Наличная иностранная валюта и фондовые ценности в инос-транной валюте на предъявителя, дорожные чеки, чеки на предъявите-ля, депозитные и сберегательные сертификаты на предъявителя, а также векселя и другие долговые обязательства на предъявителя, ввозимые в Российскую Федерацию и вывозимые из Российской Федера-ции, должны быть застрахованы на стоимость не ниже номинальной (указанной на банкнотах, казначейских билетах или монете) от всех видов рисков на протяжении всего пути между хранилищем (кассой) уполномоченного банка и хранилищем (кассой) иностранного банка.
Платежные документы в иностранной валюте, не указанные в пер-вом абзаце настоящего пункта, могут страховаться уполномоченными банками по своему усмотрению.
13. Сборы за таможенное оформление вывозимой из Российской Федерации или ввозимой в Российскую Федерацию наличной иностранной валюты исчисляются в размере 0.15% к ее номинальной стоимости, за-явленной в таможенных декларациях.
14. Указанные в пункте 13 сборы взимаются с уполномоченного банка по его выбору в рублях или в следующих иностранных валютах: австралийских долларах; австрийских шиллингах; английских фунтах стерлингов; бельгийских франках; немецких марках; голландских гульденах; датских кронах; итальянских лирах; канадских долларах; норвежских кронах; долларах США; финляндских марках; французских франках; шведских кронах; швейцарских франках; японских иенах; ис-панских песетах; сингапурских долларах.
Сборы за таможенное оформление могут быть внесены наличными в кассу таможни или перечислены на депозитный или валютные счета та-можни. В случае отсутствия у таможни валютного счета - на валютные счета Государственного таможенного комитета Российской Федерации N 0700830581 во Внешторгбанке Российской Федерации, г. Москва, (МФО 201865) или N 070876 в Мосбизнесбанке (МФО 299093) с обяза-тельным указанием в платежном документе наименования таможни на которой производится таможенное оформление.
При необходимости пересчета одной валюты в другую применяются их курсы к рублю Банка России, установленные и официально опубли-кованные Банком России на дату принятия грузовой таможенной декла-рации к оформлению.
15. При ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации ценных бумаг в иностранной валюте, устанавливается сбор за таможенное оформление в размере трех установленных законом ста-вок минимальной месячной оплаты труда в отношении партии ценных бумаг, оформленных по одной таможенной декларации, и зачисляется на рублевые депозитные счета таможни или вносится наличными в кас-су таможни.
16. Сборы за таможенное оформление валютных ценностей уплачи-ваются уполномоченным банком-отправителем (получателем) валютных ценностей или по его поручению и за его счет специализированным транспортным предприятием - перевозчиком либо декларантом до или в момент таможенного оформления.
Иные платежи обязательного характера (кроме сборов за тамо-женное оформление) при ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации валютных ценностей, указанных в пункте 1 нас-тоящего Положения, не производятся.
17. Отказ уполномоченного банка, осуществляющего самосто-ятельную покупку за пределами Российской Федерации и ввоз в Рос-сийскую Федерацию наличной иностранной валюты или ее покупку (об-мен) у банков, имеющих генеральную лицензию Банка России на прове-дение валютных операций, и других участников внутреннего валютного рынка, продавать наличную иностранную валюту физическим лица за рубли является основанием для рассмотрения Банком России вопроса об аннулировании лицензии данного банка на проведение валютных операций.
18. Нарушение настоящего Порядка влечет за собой ответствен-ность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Председатель Государственного
таможенного комитета
Российской Федерации
А.С.КРУГЛОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
к приказу ГТК РФ от 19.05.93 N 197
Правила заполнения грузовой таможенной декларации при ввозе на территорию Российской Федерации и вывозе с территории Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками
I. Вывоз иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте из Российской Федерации
1. Декларация заполняется на каждый вид иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте. При наличии нескольких видов иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте используются добавочные листы.
2. Декларантом заполняются следующие графы декларации:
- цифровые: 1, 2, 3, 5, 6, 8, 9, 14, 17а, 17, 18, 21, 22, 25, 26, 29, 31, 32, 33, 37, 38, 42, 44, 47, 54;
- буквенные: А, В.
Таможней заполняются графы 7, Д, С.
Графы 1, 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9, 14, 17а, 17, 18, 21, 25, 26, 29, 32, 33, 38, 54, Д, С заполняются в порядке, установленном Временной инструкцией о порядке заполнения грузовой таможенной декларации (Приложение 2 к Приказу ГТК России от 28.07.92 N 283).
Графы 22, 31, 33, 37, 42, 44 заполняются в порядке, приведенном ниже.
Остальные графы декларации не заполняются.
3. При заполнении декларации учитываются следующие особенности:
Графа 22. "Валюта и общая фактурная стоимость товаров".
При вывозе иностранной валюты указывается сумма вывозимой валюты, указанной в гр. 42 основного и добавочных листов, пересчитанная в рубли по курсу, котируемому Банком России на дату принятия к таможенному оформлению.
При вывозе ценных бумаг в иностранной валюте графа не заполняется.
Графа 31. "Грузовые места и описание товара".
При вывозе иностранной валюты в виде казначейских билетов или денежных знаков в виде банкнот в графе указывается: "Банкноты";
при вывозе разменных монет указывается: "Монеты".
Далее указывается количество и вид грузовых мест и данные об их маркировке.
При вывозе ценных бумаг в иностранной валюте в графе указывается: "Ценные бумаги".
Далее указывается количество и вид грузовых мест, данные об их маркировке.
С новой строки после специального символа "*" указывается количество вывозимых ценных бумаг (в штуках).
Графа 33. "Код товара".
В первом подразделе графы указывается девятизначный код товара по ТН ВЭД:
при вывозе денежных знаков и казначейских билетов в виде банкнот - 490700300
при вывозе монет - 711890900
при вывозе ценных бумаг - 490700990.
В последних двух подразделах указывается:
для иностранной валюты - трехзначный код вывозимой валюты по Общесоюзному классификатору валют;
для ценных бумаг в иностранной валюте - код валюты, в которой оценивается номинал ценной бумаги. В случае вывоза ценных бумаг в иностранной валюте, не имеющих номинальной стоимости, в данной позиции проставляется 000.
Далее указывается двузначный код валютных ценностей по приведенному ниже Классификатору валютных ценностей.
Классификатор валютных ценностей
Иностранная валюта:
Денежные знаки и казначейские билеты в виде банкнот 10
Монеты 11
Ценные бумаги:
Платежные документы
Чеки 20
Простые векселя 21
Тратты 22
Аккредитивы 23
Оттиски с кредитных карточек 24
Платежные поручения 25
Заявления или иные приказы об осуществлении платежа 26
Фондовые ценности
Акции 31
Облигации 32
Сертификаты о заключении валютных сделок "фьючерс",
"опцион" 33
Депозитные сертификаты 34
Сберегательные сертификаты 35
Другие долговые обязательства 36
Примеры заполнения гр. 31 и 33:
1. При вывозе немецких марок в банкнотах в графе 31 указывается:
Банкноты
5 мешков
В графе 33 указывается:
490700300 048 10
2. При вывозе облигаций, номинальная стоимость которых выражена в английских фунтах стерлингов в графе 31 указывается:
Ценные бумаги
2 мешка
* 5 000 штук
В графе 33 указывается:
490700990 003 32
Графа 37. "Процедура".
В случае вывоза иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте указывается: 100038.
Графа 42. "Фактурная стоимость товара".
Указывается сумма валюты или ценных бумаг одного вида по номиналу.
В случае вывоза ценных бумаг в иностранной валюте, не имеющих номинальной стоимости, графа 42 не заполняется.
Графа 44. "Дополнительная информация / представляемые документы".
Под цифрой 1 указывается номер и дата выдачи лицензии Центрального Банка Российской Федерации о совершении операций с иностранной валютой уполномоченному банку, осуществляющему вывоз иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.
Под цифрой 6 в случае вывоза иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками, не имеющими генеральной лицензии Банка России, указывается номер и дата разрешения Банка России на вывоз.
Остальные позиции графы 44 заполняются в общем порядке.
II. Ввоз иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте в Российскую Федерацию
1. Декларация заполняется на каждый вид иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте. При наличии нескольких видов иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте используются добавочные листы.
2. Декларантом заполняются следующие графы декларации:
- цифровые: 1, 2, 3, 5, 6, 8, 9, 14, 15, 15а, 18, 21, 22, 25, 26, 29, 31, 32, 33, 36, 37, 38, 42, 44, 47, 54;
- буквенные: А, В.
Таможней заполняются графы 7, Д, С.
Графы 1, 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9, 14, 15, 15а, 18, 21, 25, 26, 29, 32, 33, 36, 37, 38, 47, 54, Д, С заполняются в порядке, установленном Временной инструкцией о порядке заполнения грузовой таможенной декларации (Приложение 2 к Приказу ГТК России от 28.07.92 N 283).
Графы 22, 31, 33, 42, 44 заполняются в том же порядке, как при вывозе иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте.
3. При заполнении граф учитываются следующие особенности:
Графа 37. "Процедура".
В случае ввоза иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте в графе указывается: 400038.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
к приказу ГТК РФ от 19.05.93 N 197
РЕЕСТР ввозимой и вывозимой иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте за период с __________________ по _________________
ТАМОЖНЯ (наименование):
┌──────────┬───────┬──────────┬──────────┬─────────┬──────────┬─── │Дата │ Номер │ Код │ Номер │ Код │Стоимость │ │оформления│ ГТД │транспорт-│транспорт-│валютных │ │ │ │ │ ного │ ного │ценностей│ │ │ │ │ средства │документа │ │ │ ├──────────┼───────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼─── │ Гр. Д │ Гр. 7 │ Гр. 25 │ Гр. 44 │ Гр. 33 │ Гр. 42 │ └──────────┴───────┴──────────┴──────────┴─────────┴──────────┴───
Продолжение
──────────┬────────────┬────────────┬──────────────┬─────────────┐
Количество│Иностранное │Наименование│Уполномоченный│ Код ОКПО │
ценных │юрид. лицо │ страны │ банк, адрес │ уполномочен-│
бумаг │получатель/ │назначения/ │ │ ного банка │
│отправитель,│отправления │ │ │
│ адрес │ │ │ │
──────────┼────────────┼────────────┼──────────────┼─────────────┤
Гр. 31 │ Гр. 8/2 │ Гр. 17/1Б │ Гр. 2/8 │ Гр. 2/8 │
──────────┴────────────┴────────────┴──────────────┴─────────────┘