Оглавление
В соответствии с п. 3 решения коллегии ГТК России от 31.01.97 "О дальнейшем совершенствовании технологий таможенно - банковского валютного контроля", утвержденного Приказом ГТК России от 25.02.97 N 82, в целях повышения эффективности работы таможенных органов при выполнении задач аналитического характера, организующей и контролирующей роли региональных таможенных управлений при осуществлении таможенными органами валютного контроля обязываю:
1. Начальников региональных таможенных управлений, начальников таможен, подчиненных непосредственно ГТК России, обеспечить:
1.1. Подготовку и представление в ГТК России к 15 февраля года, следующего за отчетным, аналитических материалов по осуществлению подчиненными таможенными органами валютного контроля, а также контроля за соблюдением участниками ВЭД требований, предъявляемых актами государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, включающих в себя показатели результатов работы данных таможенных органов в названном направлении, содержащих оценку влияния такого контроля на другие показатели деятельности таможенных органов, видимых тенденций и перспектив развития, путей совершенствования и повышения эффективности указанного контроля.
При подготовке материалов целесообразно использовать рекомендации по структуре отчета о результатах осуществления валютного контроля, изложенные в приложении к письму ГТК России от 27.08.96 N 01-15/15652 "О представлении отчетов по валютному контролю", а также данные, полученные в результате расчета показателей, характеризующих результаты работы таможенных органов по осуществлению валютного контроля, установленных указанием ГТК России от 21.08.95 N 01-12/1047 "О критериях оценки эффективности работы таможенных органов по контролю таможенной стоимости и валютному контролю" с учетом изменений и дополнений, внесенных указанием ГТК России от 04.06.97 N 01-14/715.
1.2. Представление в ГТК России в вышеуказанный срок по итогам года, а к 15 августа - по итогам полугодия следующей информации:
1.2.1. Об укомплектовании отделов таможенной стоимости и валютного контроля таможенных органов региона штатной численностью (сведения необходимо представлять по каждому таможенному органу региона, в т.ч. по ОТСиВК РТУ, а также сводные данные по региону):
- численность данных отделов согласно штатному расписанию;
- фактическая численность данных отделов;
- фактическая численность сотрудников, выполняющих функции валютного контроля непосредственно в ОТСиВК;
- фактическая численность сотрудников (за счет штатной численности ОТСиВК), выполняющих функции валютного контроля в отделах таможенного оформления и на таможенных постах;
- вакансии.
1.2.2. О проведенных совместно с иными правоохранительными и контролирующими органами проверочных мероприятиях, в ходе которых рассмотрены вопросы соблюдения лицами валютного законодательства Российской Федерации.
1.2.3. О лицах, признанных в отчетном периоде совершившими нарушения таможенных правил, выразившиеся в несоблюдении требования таможенного режима экспорта о ввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, эквивалентных по стоимости экспортированным товарам, либо зачислении на счета в уполномоченных банках валютной выручки от экспорта товаров в установленном порядке (если иное не предусмотрено актами законодательства Российской Федерации), и при этом стоимость товаров, являющихся непосредственным объектом правонарушения, по всем делам об НТП данной категории составила сумму, превышающую 100 тыс. долл. США в эквиваленте, с указанием наименований товаров, признанных непосредственным объектом нарушения таможенных правил, их стоимости, даты вынесения постановления по делу об НТП и его номера, размера наложенных и взысканных штрафных санкций, а также причин и обстоятельств совершения этих нарушений (по каждому участнику ВЭД).
1.3. Сбор информации о наличных расчетах российских юридических лиц по внешнеторговым контрактам, выявленных при таможенном оформлении и целевых проверках финансово - хозяйственной деятельности участников ВЭД и передачу ее в территориальные органы налоговой полиции следующим образом:
1.3.1. Сбор информации о наличных расчетах производить ежемесячно до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
1.3.2. Передавать в форме DBF-файла (Приложение N 1) в оперативные отделы территориальных органов налоговой полиции ежемесячно до 30 числа месяца, следующего за отчетным.
1.3.3. Представлять указанные данные в виде сводно - аналитической таблицы (Приложение N 2) в Управление валютного контроля ГТК России один раз в квартал с разбивкой по месяцам до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
2. Начальников региональных таможенных управлений, исходя из требований пункта 1 настоящего указания, обеспечить разработку необходимой отчетности подчиненных таможенных органов по осуществлению валютного контроля.
3. Признать утратившими силу следующие нормативные акты ГТК России:
3.1. Письмо ГТК России от 28.11.94 N 01-13/13444 "О направлении результатов проверок участников ВЭД".
3.2. Письмо ГТК России от 15.02.95 N 01-13/2219 "О форме оперативной отчетности региональных таможенных управлений по осуществлению валютного контроля".
3.3. Письмо УВК ГТК России от 28.03.95 N 01-13/4296 "О представлении в ГТК России материалов о результатах проверок".
3.4. Письмо ГТК России от 19.10.95 N 01-13/14880 "О движении кадров в отделах таможенной стоимости и валютного контроля".
3.5. Письмо УВК ГТК России от 06.02.96 N 14-16/2169 "Об уточнении порядка представления в ГТК информации о результатах осуществления валютного контроля".
4. Внести изменения в следующие нормативные акты ГТК России:
4.1. В письме ГТК России от 29.03.94 N 01-13/3281 "О некоторых вопросах организации валютного контроля" исключить предпоследний абзац.
4.2. В указании ГТК России от 24.11.93 N 01-12/994 "О мерах по организации проверок финансово - хозяйственной деятельности" в пункте 5 слова "второй - в Отдел валютного контроля ГТК России" заменить на слова "второй (в случае, если в ходе проверки рассмотрены вопросы соблюдения участником ВЭД валютного законодательства, а также требований, предъявляемых актами государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок) - в структурное подразделение валютного контроля вышестоящего таможенного органа".
4.3. В указании ГТК России от 11.04.95 N 01-12/575 "О порядке реализации положений Приказа ГТК России от 02.08.94 N 391дсп" в пункте 4.2 слова "бумажном и магнитном носителях" заменить на слова "магнитном носителе", исключить слова "с приложением копии протокола и постановления" и слова "с приложением копии акта проверки финансово - хозяйственной деятельности участника ВЭД", а также исключить пункт 7.
4.4. В письме ГТК России от 27.02.96 N 01-15/3366 "О некоторых положениях совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 26.07.95 N 30 и N 01-20/10538 (соответственно)" исключить пункт 5.
4.5. В указании ГТК России от 29.07.96 N 01-14/843 "Об уточнении порядка информационного обмена в целях валютного контроля" в пункте 8 слова "в течение 15 календарных дней" заменить на слова "в течение тридцати календарных дней".
5. Контроль за исполнением настоящего указания оставляю за собой.
Примечание. Представление информации, предусмотренной пунктом 1.2 настоящего указания, по итогам I полугодия 1997 года не требуется.
Заместитель Председателя
ГТК России
В.А.МАКСИМЦЕВ
Приложение N 1
к указанию ГТК России
от 7 августа 1997 г. N 01-14/1062
СТРУКТУРА DBF-ФАЙЛА ДЛЯ ПЕРЕДАЧИ ИНФОРМАЦИИ В ОПЕРАТИВНЫЕ ОТДЕЛЫ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ НАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ
NAMER - C80 - наименование российского участника ВЭД
ADRESR - C80 - адрес российского участника ВЭД
NCONTR - C20 - номер контракта
DCONTR - D8 - дата контракта
NAMETVR - C80 - наименование товара
CNTTVR - N12 - стоимость товара
SUMNAL - N12 - сумма наличного платежа
KODVAL - C3 - код валюты платежа
DATANAL - D8 - дата платежа
NAME - C80 - наименование иностранного партнера
PRIM - C80 - примечания
Приложение N 2
к указанию ГТК России
от 7 августа 1997 г. N 01-14/1062
СВОДНО - АНАЛИТИЧЕСКАЯ ТАБЛИЦА СВЕДЕНИЙ О НАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПО ВНЕШНЕТОРГОВЫМ КОНТРАКТАМ ЗА _________ КВАРТАЛ 19__ Г.
Номер месяца | Таможня | Код валюты | Сумма наличных расчетов | Примечания |
Сумма наличных расчетов без даты платежа