Приказ ГТК РФ от 29.12.1995 N 796
О распределении компетенции по контролю таможенной стоимости и валютному контролю

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ от 29 декабря 1995 г. N 796

О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ И ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ

(в ред. указания ГТК РФ от 16.04.1996 N 01-14/392; Приказов ГТК РФ от 30.05.1996 N 332, от 11.07.1996 N 436, от 31.01.1997 N 43, от 05.06.1997 N 320, от 24.12.1997 N 757, от 04.02.1998 N 63)

Во исполнение Приказа ГТК России от 22.02.95 N 117, а также в целях повышения эффективности работы таможенных органов по контролю таможенной стоимости и валютному контролю, выработки оптимального механизма взаимодействия таможенных органов, рационализации таможенного оформления и повышения ответственности подразделений таможенных органов за выполнение порученных им функций приказываю:

1. Утвердить и ввести в действие Временное положение о распределении компетенции по контролю таможенной стоимости товаров между таможенными органами различных уровней (Приложение 1) и Временное положение о распределении компетенции по валютному контролю между таможенными органами различных уровней (Приложение 2), далее по тексту - Временные положения.

2. Начальникам таможенных органов обеспечить осуществление работы по контролю таможенной стоимости и валютному контролю в соответствии с Временными положениями.

3. Таможенно - тарифному управлению (А.О. Кудряшев), Управлению валютного контроля (А.Н. Кутепов) на основании анализа работы таможенных органов до 01.07.96 подготовить предложения по дальнейшему совершенствованию деятельности структурных подразделений таможенной стоимости и валютного контроля с учетом Временных положений.

4. Контроль за исполнением настоящего Приказа осуществлять заместителю председателя ГТК России В.И. Мещерякову.

Первый заместитель Председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.Ф.КРУГЛИКОВ

Приложение 1
к Приказу ГТК России
от 29.12.95 N 796

ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ ТОВАРОВ МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ

(в ред. указания ГТК РФ от 16.04.1996 N 01-14/392; Приказов ГТК РФ от 30.05.1996 N 332, от 11.07.1996 N 436, от 31.01.1997 N 43, от 05.06.1997 N 320, от 24.12.1997 N 757)

1. Общие положения

1.1. Настоящим Положением определяется распределение компетенции по функции непосредственного контроля таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, между таможенными органами, участвующими в реализации данной функции. Другие функции, связанные с работой по контролю таможенной стоимости товаров и относящиеся к компетенции подразделений, указанных в п. 1.2 настоящего Положения, а также технология и процедуры контроля таможенной стоимости товаров устанавливаются другими нормативными документами ГТК России.

1.2. Настоящее Положение распространяется на следующие таможенные органы:

- таможенный пост (отдел таможенного оформления - ОТО, при наличии в структуре таможенного поста);

- акцизный таможенный пост (ОТО, при наличии в структуре акцизного таможенного поста);

- таможня (ОТО и отдел таможенной стоимости и валютного контроля - ОТСиВК);

- таможня центрального подчинения (ОТО и ОТСиВК);

- региональное таможенное управление (ОТСиВК РТУ);

- ГТК России (Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров Таможенно - тарифного управления).

1.3. Конкретные критерии, показатели и параметры, регламентирующие распределение компетенции по контролю таможенной стоимости товаров между таможенными органами различных уровней, устанавливаются настоящим Положением, а также другими нормативными актами ГТК России.

1.4. В связи с тем, что таможенные посты и ОТО значительно различаются по численности и квалификации кадров, удаленности от таможни, обеспеченности связью и технической оснащенности, допускается дифференцированный подход к распределению между таможенными органами функций и значений параметров, отмеченных знаком *). Решение по таким вопросам принимается начальником таможни (по согласованию с ОТСиВК РТУ), начальником РТУ - в отношении акцизного таможенного поста, начальником таможни центрального подчинения. Информация о принятых решениях направляется региональными таможенными управлениями и таможнями центрального подчинения в Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров Таможенно - тарифного управления ГТК России.

1.5. Таможенные органы всех уровней должны принимать решения по таможенной стоимости в сроки, установленные нормативными документами ГТК России. При невозможности в установленные сроки определить таможенную стоимость товаров по методам, предусмотренным Законом Российской Федерации "О таможенном тарифе", должна быть проведена временная (условная) оценка товаров с последующей ее корректировкой в установленном порядке. Продление сроков таможенной оценки может быть осуществлено только в порядке, устанавливаемом ГТК России.

1.6. Должностные лица подразделений таможенных органов, осуществляющие таможенное оформление товаров в части, относящейся к контролю таможенной стоимости товаров, обязаны:

- осуществлять контроль за правильностью определения и заявления таможенной стоимости товаров согласно порядку, установленному действующим таможенным законодательством и нормативными актами ГТК России;

- выполнять все решения вышестоящих таможенных органов по определению и контролю таможенной стоимости товаров, принятые в соответствии с установленной компетенцией каждого из них;

- предоставлять декларанту по его просьбе имеющуюся в распоряжении таможенного органа ценовую информацию по сделкам с идентичными или однородными товарами, необходимую для использования оценочных методов, при условии обязательного соблюдения конфиденциальности предоставляемой информации.

1.7. Для обеспечения установленного порядка определения и заявления таможенной стоимости товаров, эффективного контроля за его соблюдением к таможенному оформлению в части контроля таможенной стоимости товаров допускаются должностные лица соответствующих таможенных органов, прошедшие специальное обучение и регулярно подтверждающие, в порядке, устанавливаемом ГТК России, знание правил определения и контроля таможенной стоимости товаров.

1.8. Решения по таможенной стоимости товаров, принятые ОТСиВК таможен и вышестоящих таможенных органов в пределах их компетенции, являются обязательными соответственно для других подразделений данной таможни и для подчиненных таможенных органов.

2. Функции контроля таможенной стоимости товаров таможенного поста, акцизного таможенного поста и отдела таможенного оформления таможни (включая таможню центрального подчинения)

2.1. Проверка правильности выбора декларантом метода оценки товаров в таможенных целях.

В случае неправомерного использования декларантом метода определения таможенной стоимости товаров должностное лицо таможенного поста, ОТО таможни, акцизного таможенного поста, осуществляющее таможенное оформление, в графе ДТС "Для отметок таможни" делает запись, содержащую обоснование несогласия с выбранным декларантом методом, проставляя дату, подпись и оттиск личной номерной печати, а декларанту предлагается заполнить новый бланк ДТС с использованием другого метода оценки и, при необходимости, бланк КТС. При отказе декларанта определить таможенную стоимость на основе другого метода должностное лицо таможенного органа делает соответствующую запись на бланке ДТС. В этом случае для окончательного определения таможенной стоимости товаров все необходимые документы передаются:

- ОТО таможни и таможенным постом - в ОТСиВК таможни;

- акцизным таможенным постом - в ОТСиВК РТУ.

2.2. Проверка правильности заявления таможенной стоимости товаров в соответствии с выбранным методом определения таможенной стоимости и документами, ее подтверждающими, в т.ч. анализ документов, предъявленных декларантом для подтверждения заявленной им таможенной стоимости товаров на предмет их достоверности и достаточности (полноты) для подтверждения всех составляющих таможенной стоимости.

При обнаружении должностными лицами таможенных органов нарушений, связанных с неправильным заявлением таможенной стоимости товаров, в т.ч. несоответствия представленной декларантом информации условиям сделки, несоответствия договора (контракта) счету - фактуре и (или) товаросопроводительным документам, несоответствия наименований и реквизитов сторон, указанных в различных документах и т.д., ОТО таможни, таможенный пост и акцизный таможенный пост прекращает дальнейшее оформление документов. При этом составляется акт (рапорт) произвольной формы, фиксирующий конкретное нарушение, с приложением пакета документов, а при нарушении таможенных правил - протокол о НТП. В течение одного рабочего дня *) весь пакет документов (либо их копии) представляется ОТО таможни и таможенным постом в ОТСиВК таможни, а акцизным таможенным постом - в ОТСиВК РТУ для принятия решения относительно таможенной стоимости товаров.

2.3. Сбор дополнительной информации (включая запрос дополнительных документов от декларанта), необходимой для выяснения обстоятельств сделки, повлиявших на цену сделки, а также для подтверждения всех элементов таможенной стоимости или обоснования оценки товара по методам 2 - 6.

2.4. Корректировка таможенной стоимости и таможенных платежей в ходе таможенного оформления при выявлении и исправлении технических ошибок, пересчете таможенной стоимости в связи с изменением метода таможенной оценки.

2.5. Временная (условная) оценка товара при отсутствии необходимого документального подтверждения заявленной декларантом таможенной стоимости и (или) ее компонентов, оформление соответствующей корректировки таможенной стоимости и таможенных платежей и передача в соответствии с пунктом 2.8 п) настоящего Положения документов в ОТСиВК таможни (или РТУ - для акцизного таможенного поста) для окончательной таможенной оценки.

2.6. Ежемесячное представление в ОТСиВК соответствующей таможни либо вышестоящего таможенного органа информации, необходимой для составления отчета о проведенных корректировках таможенной стоимости в порядке, устанавливаемом ГТК России.

2.7. Передача в соответствии с установленным порядком информации о необходимости проведения досмотра товаров и участие (при необходимости) в нем при наличии оснований, позволяющих предполагать, что таможенная стоимость товара занижена (завышена), в т.ч. при выявлении необоснованно низких цен на ввозимые (вывозимые) товары, отсутствии подробного описания товаров и (или) в случае, оговоренном в пункте 2.2 настоящего Положения.

2.8. Передача полного пакета документов (ГТД, ДТС, основные и дополнительные документы) в случаях, указанных в подпункте "а" настоящего пункта, - в вышестоящий таможенный орган после завершения таможенного оформления для последующего контроля таможенной стоимости по сделкам, совершаемым в отношении товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с таможенным режимом выпуска для свободного обращения, а в случаях, указанных в подпунктах "б" - "с" настоящего пункта, - в трехдневный срок <*> со дня принятия документов к таможенному оформлению в ОТС и ВК таможни или непосредственно в вышестоящий таможенный орган согласно установленным полномочиям каждого из них, если:

(в ред. Приказа ГТК РФ от 11.07.1996 N 436)

а) общая сумма контракта попадает в ценовой интервал, установленный ГТК России для проведения последующего контроля правильности решения, принятого в отношении таможенной стоимости таможенным органом, осуществлявшим таможенное оформление (таблица 1), либо товар ввозится на территорию Российской Федерации в соответствии с договорами, контроль за принятием решений по которым устанавливается ГТК России (таблица 7);

(в ред. Приказа ГТК РФ от 11.07.1996 N 436)

б) цена единицы товара ниже уровня, установленного ГТК России в качестве предельного для оформления ДТС в ОТО таможни, на таможенном и акцизном таможенном постах (таблицы 2 - 5);

в) перемещение товаров осуществляется по договорам, отличным от договора купли - продажи *);

г) перемещение товаров осуществляется в соответствии с договорами мены (по бартерным контрактам) *);

д) изменяется первоначально заявленный при ввозе товаров таможенный режим на какой-либо другой;

е) на товары, вывозимые с таможенной территории Российской Федерации в соответствии с таможенным режимом экспорта товаров, не установлены конкретные цены, т.е. окончательно цены будут установлены по результатам продажи на рынке страны ввоза либо по результатам приемки покупателем поставленных товаров в соответствии с порядком, предусмотренным контрактом;

ж) товары, вывозимые с таможенной территории Российской Федерации, помещаются под таможенный режим, отличный от таможенного режима экспорта;

з) через таможенную границу Российской Федерации перемещаются товары, определение и контроль таможенной стоимости которых ГТК России отнесены исключительно к компетенции вышестоящего таможенного органа;

и) оценка перемещаемых товаров произведена декларантом по методам 2 - 6 либо таможенный орган не принял определение декларантом таможенной стоимости по методу 1 в связи с невыполнением требований к данному методу, установленных законодательством и нормативными актами ГТК России *);

к) между продавцом и покупателем имеется взаимозависимость (статья 19 п. 2г Закона РФ "О таможенном тарифе") либо по косвенным признакам есть основания полагать, что таковая имеется (например, одинаковые или схожие названия фирм и т.п.), при одновременно необоснованно низких (высоких) ценах на товары;

л) имеются ограничения (статья 19 п. 2а Закона РФ "О таможенном тарифе") и (или) условия (статья 19 п. 2б Закона РФ "О таможенном тарифе"), повлиявшие на цену, фактически уплаченную или подлежащую уплате при одновременно необоснованно низких (высоких) ценах на товары;

м) применяются сложные схемы расчетов между продавцом и покупателем (через различные финансовые и кредитные соглашения, путем передачи прав по контракту и (или) расчетам по нему третьим лицам и т.п.) при одновременно необоснованно низких (высоких) ценах на товары;

н) участник внешнеэкономической деятельности за нарушение таможенных правил (либо при наличии обоснованного подозрения в их нарушении) поставлен на специальный учет в ОТСиВК таможенных органов;

о) сумма возврата таможенных платежей в результате корректировки таможенной стоимости превышает сумму, установленную ГТК России (таблица 6);

п) необходимо окончательное определение таможенной стоимости товаров, выпущенных с временной (условной) оценкой;

р) в отношении товаров предоставлено освобождение от взимания соответствующих таможенных платежей и в связи с этим необходимы определение и контроль установленной стоимостной квоты;

с) контроль таможенной стоимости ввозимых (вывозимых) товаров вызывает затруднения у сотрудников таможенного органа.

В указанных выше случаях (а - с) пакет документов передается в соответствующий таможенный орган (подразделение таможенного органа) по описи, составляемой в двух экземплярах, с соответствующими отметками в ДТС (КТС), заверенными личной номерной печатью и подписью должностного лица таможенного органа, осуществлявшего таможенное оформление.

Информация о принятых ОТО таможни, таможенным или акцизным таможенным постом решениях по таможенной стоимости товаров в случаях к, л, м в обязательном порядке передается таможенным органом, проводившим таможенное оформление, в ОТСиВК таможни (или РТУ - для акцизного таможенного поста) в течение трех рабочих дней <*> после окончания оформления для документального контроля за правильностью определения таможенной стоимости товаров после выпуска товаров в соответствии с заявленным таможенным режимом (далее - последующий контроль).

2.9. Контроль в ходе таможенного оформления за обеспечением полного соответствия данных по таможенной стоимости товаров в таможенных документах на бумажных носителях (ГТД, ДТС, КТС) и в их электронных копиях.

2.10. Передача в ОТСиВК таможни (в РТУ - для акцизного таможенного поста) сведений для постановки на учет участников ВЭД.

2.11. Представление в ОТСиВК таможни либо вышестоящего таможенного органа в соответствии с порядком, установленным нормативными актами и настоящим Положением, информации, необходимой для контроля за правильностью решений по таможенной стоимости товаров, принятых ОТО таможни, таможенным и акцизным таможенным постами.

3. Функции контроля таможенной стоимости товаров отдела таможенной стоимости и валютного контроля таможни (включая таможню центрального подчинения)

3.1. Общие функции

3.1.1. Рассмотрение в пределах своей компетенции обращений физических и юридических лиц по вопросам таможенной стоимости товаров либо передача таких обращений (с предварительным решением ОТСиВК таможни) в соответствующий отдел вышестоящего таможенного органа <*> для принятия решения.

--------------------------------

<*> Здесь и далее имеется в виду, что ОТСиВК таможен передают документы в ОТСиВК РТУ, а ОТСиВК таможен центрального подчинения - в Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров Таможенно - тарифного управления ГТК России.

3.1.2. Формирование и ведение информационных баз данных по таможенной стоимости товаров (на основе ГТД и ДТС), участникам ВЭД (в т.ч. на основе учетных данных об участниках ВЭД), ценам мировых и внутренних рынков на ввозимые (вывозимые) товары и др., используемых для контроля таможенной стоимости товаров.

3.1.3. Оперативное доведение до ОТО таможни и таможенных постов нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по таможенной стоимости товаров, а также предоставление информации из баз данных, используемых для контроля таможенной стоимости товаров, в ОТСиВК таможни.

3.1.4. Контроль за правильностью формирования, ведения и использования в ходе таможенного оформления и контроля таможенной стоимости товаров информационных баз данных ОТО таможни и таможенными постами.

3.1.5. Контроль за правильностью решений по таможенной стоимости, принимаемых ОТО таможни, таможенными постами.

3.1.6. Консультация, обучение и прием квалификационных экзаменов у сотрудников ОТО таможни и таможенных постов по вопросам определения таможенной стоимости товаров.

3.1.7. Получение и анализ ДТС-1, ДТС-2 и КТС в случаях, установленных ГТК России, представление аналитических записок в РТУ (ОТСиВК) и в ГТК России (Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров ТТУ). Разработка на основании результатов анализа и проведение мероприятий по совершенствованию работы по контролю таможенной стоимости товаров.

3.1.8. Представление разовой и периодической отчетности по контролю таможенной стоимости товаров в вышестоящие таможенные органы в соответствии с установленными формами и сроками.

3.1.9. Предварительная оценка товаров и консультация участников ВЭД по вопросам определения таможенной стоимости товаров в соответствии с порядком, установленным ГТК России.

3.1.10. Рассмотрение документов, представляемых в таможню и таможенные посты участниками ВЭД с целью получения лицензии (разрешения) на переработку товаров вне таможенной территории, подготовка заключения по результатам экономической экспертизы.

(п. 3.1.10 введен указанием ГТК РФ от 16.04.1996 N 01-14/392)

3.2. Функции контроля за правильностью определения и заявления таможенной стоимости

3.2.1. Принятие решения по таможенной стоимости в случаях, отнесенных к компетенции ОТСиВК таможни (раздел 2 настоящего Положения), на основании документов, полученных от ОТО таможни или таможенного поста, осуществляющего таможенное оформление товаров.

В срок, не превышающий пяти рабочих дней *) со дня получения документов от ОТО таможни, таможенного поста, ОТСиВК таможни принимает решение по таможенной стоимости и возвращает документы (ГТД, ДТС, КТС, товаросопроводительные документы и пр.) ОТО таможни либо таможенному посту с соответствующим решением относительно таможенной стоимости, а именно:

а) о величине таможенной стоимости и завершении общей процедуры таможенного оформления товаров;

б) о проведении временной (условной) оценки и сборе дополнительной информации, необходимой для определения таможенной стоимости товаров и проведения соответствующих корректировок.

Документы на всех этапах передаются по описи, составляемой в двух экземплярах, с соответствующими отметками в ДТС (КТС), заверенными личной номерной печатью и подписью должностного лица таможенного органа.

3.2.2. Передача в соответствии с установленным порядком информации о необходимости проведения досмотра товаров и участие в нем (при необходимости) при наличии оснований, позволяющих предполагать, что таможенная стоимость товара занижена (завышена), в т.ч. при выявлении необоснованно низких цен на ввозимые (вывозимые) товары, отсутствии подробного описания товаров и (или) в случае, оговоренном в пункте 2.2 настоящего Положения.

3.2.3. Осуществление корректировок таможенной стоимости в ходе таможенного оформления в случаях, отнесенных к компетенции ОТСиВК таможни.

3.2.4. Осуществление временной (условной) таможенной оценки и оформление предоставления товара в пользование декларанту под соответствующее обеспечение уплаты причитающихся таможенных платежей (включая оформление бланков КТС) в случаях, отнесенных к компетенции ОТСиВК таможни.

3.2.5. Осуществление окончательной оценки условно выпущенных товаров, включая переоформление временной (условной) оценки в постоянную в случае неявки декларанта. Передача документов по корректировке таможенной стоимости в Отдел таможенных платежей таможни для завершения расчетов.

3.2.6. Контроль в ходе таможенного оформления за обеспечением полного соответствия данных по таможенной стоимости товаров в таможенных документах на бумажных носителях (ГТД, ДТС, КТС) и в их электронных копиях.

3.2.7. Передача в ОТСиВК вышестоящего таможенного органа пакета документов с предлагаемым ОТСиВК таможни решением по оценке товаров в тех случаях, когда таможня не может самостоятельно осуществить такую оценку. При этом товар может быть выпущен условно с временной (условной) таможенной оценкой.

3.2.8. Передача в Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров Таможенно - тарифного управления ГТК России пакета документов с предлагаемым ОТСиВК таможни решением по оценке товаров в случаях определения таможенной стоимости, не регламентированных действующим таможенным законодательством, а также в случаях, отнесенных действующими нормативными актами исключительно к компетенции ГТК России.

3.3. Функции контроля таможенной стоимости после окончания таможенного оформления и выпуска товара

3.3.1. Осуществление последующего документального контроля за правильностью принимаемых должностными лицами ОТО таможни и таможенных постов решений по таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, в том числе на основе данных таможенно - банковского контроля о фактическом движении валютных средств, включая, при необходимости, сбор дополнительных документов.

В случае выявления фактов принятия ОТО таможни и таможенными постами решений, противоречащих действующему законодательству, ОТСиВК таможни в соответствии с порядком, определенным законодательством и нормативными актами ГТК России, составляет акт (протокол), в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт (протокол) направляется руководству таможни. При обнаружении признаков неправомерных действий должностных лиц ОТО таможни, таможенного поста при контроле таможенной стоимости товаров документы в соответствии с установленным порядком представляются руководству таможни для проведения служебного расследования по выявленным фактам.

3.3.2. Осуществление в соответствии с порядком, установленным ГТК России, корректировок таможенной стоимости после выпуска товара для свободного обращения в связи с несоответствием ввезенного товара по количеству и (или) качеству требованиям, предусмотренным в контракте, в случаях, отнесенных к компетенции ОТСиВК таможни.

3.3.3. Осуществление в соответствии с порядком, устанавливаемым ГТК России, корректировок таможенной стоимости товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации, в связи с уточнением предварительной цены товаров после их продажи или приемки покупателем и представлением декларантом соответствующих платежно - расчетных и приемо - сдаточных документов в случаях, отнесенных к компетенции ОТСиВК таможни.

3.3.4. Передача в отдел статистики или АСУ таможни документов (информации) по корректировке таможенной стоимости после выпуска товаров.

3.3.5. Постановка на учет участников ВЭД, в т.ч. на основе информации, поступающей от ОТО таможни и таможенных постов, и направление соответствующей информации в ОТСиВК РТУ и Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров ТТУ ГТК России, а также, при необходимости, представление информации в налоговые и правоохранительные органы в соответствии с установленным порядком.

3.3.6. Выбор объектов для проведения целевых проверок внешнеторговых операций (в части, касающейся проверки правильности определения и заявления декларантом таможенной стоимости товаров) на основе анализа таможенной стоимости и учетных данных об участниках ВЭД.

3.3.7. Осуществление целевых проверок внешнеторговых операций участников ВЭД по вопросам правильности определения и заявления таможенной стоимости товаров, в т.ч.:

- по заданию ГТК России;

- по заданию РТУ;

- по собственной инициативе (плану таможни).

3.3.8. Передача информации, полученной на основе анализа данных по таможенной стоимости, последующего документального контроля правильности определения и заявления таможенной стоимости, учетных данных об участниках ВЭД, а также результатов целевых проверок внешнеторговых операций участников ВЭД, в соответствующие подразделения таможни для проведения ими комплексной проверки финансово - хозяйственной деятельности участников ВЭД.

3.3.9. Составление актов и протоколов о НТП в случае выявления в результате последующего документального контроля и (или) целевых проверок внешнеторговых операций участников ВЭД фактов неправильного заявления таможенной стоимости, повлекших недоначисление таможенных платежей, а также других нарушений таможенного законодательства.

3.3.10. Обобщение и систематизация информации о расследовании дел о НТП (в части, касающейся таможенной стоимости товаров) на основе данных, представляемых подразделениями правоохранительного блока таможни.

3.3.11. Оказание содействия, при необходимости, в проведении подразделениями правоохранительного блока таможни дополнительных проверок при ведении производства по делам о НТП (экономическая экспертиза и анализ документов, консультации по вопросам таможенной стоимости и т.п.).

3.3.12. Передача в соответствии с установленным порядком в Отдел федеральных таможенных доходов (таможенных платежей) таможни документов для оформления на бесспорное списание со счетов участников ВЭД сумм таможенных платежей, доначисленных в результате корректировки таможенной стоимости товаров.

4. Функции контроля таможенной стоимости товаров отдела таможенной стоимости и валютного контроля регионального таможенного управления

4.1. Общие функции

4.1.1. Организация работы по контролю таможенной стоимости товаров в подчиненных РТУ таможенных органах, контроль за ходом ее осуществления и анализ результатов.

4.1.2. Рассмотрение в пределах своей компетенции обращений физических и юридических лиц по вопросам таможенной стоимости товаров либо передача таких обращений (с предварительным решением ОТСиВК РТУ) в ГТК России (Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров ТТУ) для принятия решения.

4.1.3. Оперативное доведение до ОТСиВК таможен и акцизных таможенных постов нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по таможенной стоимости товаров, а также предоставление информации из баз данных, используемых для контроля таможенной стоимости товаров в ОТСиВК РТУ.

4.1.4. Формирование и ведение региональных информационных баз данных по таможенной стоимости товаров (на основе ГТД и ДТС), участникам ВЭД (в т.ч. на основе учетных данных об участниках ВЭД), ценам мировых и внутренних рынков на ввозимые (вывозимые) товары и др., используемых для контроля таможенной стоимости товаров; обеспечение информационного обмена с подчиненными таможнями и акцизными таможенными постами.

4.1.5. Контроль за правильностью формирования, ведения и использования в ходе таможенного оформления и контроля таможенной стоимости товаров информационных баз данных отделами таможенной стоимости и валютного контроля подчиненных таможен и акцизными таможенными постами.

4.1.6. Контроль за правильностью решений по таможенной стоимости, принимаемых подчиненными РТУ таможенными органами.

4.1.7. Получение и анализ ДТС-1, ДТС-2 и КТС в случаях, установленных ГТК России; представление аналитических записок в ГТК России (Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров ТТУ). Разработка на основании результатов анализа и проведение мероприятий по совершенствованию контроля таможенной стоимости товаров.

4.1.8. Консультация сотрудников ОТСиВК подчиненных РТУ таможен и акцизных таможенных постов по вопросам контроля таможенной стоимости товаров.

4.1.9. Обучение должностных лиц ОТСиВК таможен и акцизных таможенных постов и организация для них зональных семинаров по таможенной стоимости товаров; проведение в установленном порядке квалификационных экзаменов по таможенной стоимости товаров для должностных лиц ОТО таможен, таможенных и акцизных таможенных постов (начальников ОТО, таможенных и акцизных таможенных постов, руководителей групп по таможенной стоимости).

4.1.10. Представление разовой и периодической отчетности по контролю таможенной стоимости товаров в соответствии с установленными формами и сроками в ГТК России (Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров ТТУ); контроль за соблюдением подчиненными РТУ таможенными органами установленных сроков отчетности, полноты и достоверности представляемых ими сведений.

4.1.11. Предварительная оценка товаров и консультация участников ВЭД по вопросам определения таможенной стоимости в соответствии с порядком, установленным ГТК России.

4.2. Функции контроля за правильностью определения и заявления таможенной стоимости

4.2.1. Принятие решения по таможенной стоимости в случаях, отнесенных к компетенции ОТСиВК РТУ (раздел 2 настоящего Положения), на основании документов, полученных от таможенного органа, осуществляющего таможенное оформление товаров.

В срок, не превышающий десяти рабочих дней *) со дня получения документов от таможни или акцизного таможенного поста, ОТСиВК РТУ принимает решение по таможенной стоимости и возвращает документы (ГТД, ДТС, КТС, товаросопроводительные документы и пр.) таможенному органу, осуществляющему таможенное оформление товаров, с соответствующим решением относительно таможенной стоимости, а именно:

а) о величине таможенной стоимости и завершении общей процедуры таможенного оформления товаров;

б) о проведении временной (условной) оценки и сборе дополнительной информации, необходимой для определения таможенной стоимости товаров и проведения соответствующих корректировок.

Документы на всех этапах передаются по описи, составляемой в двух экземплярах, с соответствующими отметками в ДТС (КТС), заверенными личной номерной печатью и подписью должностного лица таможенного органа.

4.2.2. Передача в установленных случаях (раздел 2 настоящего Положения) в ГТК России (Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров ТТУ) пакета документов (таможенных, финансовых, товаросопроводительных и др.), а также предварительного решения РТУ по таможенной стоимости товаров.

4.3. Функции контроля таможенной стоимости после окончания таможенного оформления и выпуска товара

4.3.1. Осуществление последующего документального контроля за правильностью принимаемых должностными лицами подчиненных РТУ таможенных органов решений по таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, в том числе на основе данных таможенно - банковского контроля о фактическом движении валютных средств, а так же выборочной документальной проверки по отдельным сделкам, участникам ВЭД и таможенным органам, включая, при необходимости, сбор дополнительных документов.

В случае выявления фактов принятия подчиненными РТУ таможенными органами решений, противоречащих действующему законодательству, ОТСиВК РТУ в соответствии с порядком, определенным законодательством и нормативными актами ГТК России, составляет акт (протокол), в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт (протокол) направляется руководству РТУ, таможни или акцизного таможенного поста. При обнаружении признаков неправомерных действий должностных лиц подчиненных РТУ таможенных органов при контроле таможенной стоимости товаров документы в соответствии с установленным порядком представляются руководству РТУ и соответствующего таможенного органа для проведения служебного расследования по выявленным фактам. При невыполнении установленных настоящим Положением требований и (или) ухудшении качества контроля таможенной стоимости разрабатываются меры по усилению контроля таможенной стоимости и совершенствованию технологии его осуществления, в т.ч. предложения по изменению компетенции соответствующих подразделений по контролю таможенной стоимости, которые представляются в Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров ТТУ ГТК России.

4.3.2. Принятие в соответствии с порядком, установленным ГТК России, решения о возможности проведения соответствующим таможенным органом корректировки таможенной стоимости после выпуска товара для свободного обращения в связи с несоответствием ввезенного товара по количеству и (или) качеству требованиям, предусмотренным в контракте, в случаях, отнесенных к компетенции ОТСиВК РТУ, и направление данного решения в этот таможенный орган.

4.3.3. Принятие в соответствии с порядком, установленным ГТК России, решения о возможности проведения соответствующим таможенным органом корректировки таможенной стоимости экспортированных товаров в связи с уточнением предварительной цены после продажи товара или его приемки покупателем в случаях, отнесенных к компетенции ОТСиВК РТУ, и направление данного решения в этот таможенный орган.

4.3.4. Формирование и ведение региональной базы данных участников ВЭД, находящихся в регионе деятельности РТУ либо проводивших таможенное оформление товаров в таможенных органах, подчиненных РТУ, в т.ч. поставленных таможенными органами на специальный учет в связи с подозрениями на недостоверное заявление таможенной стоимости товаров; организация информационного обмена учетными данными с подчиненными таможенными органами, другими РТУ и Отделом методологии и анализа таможенной стоимости товаров Таможенно - тарифного управления ГТК России.

4.3.5. Выбор объектов для проведения целевых проверок внешнеторговых операций (в части, касающейся проверки правильности определения и заявления декларантом таможенной стоимости товаров) на основе анализа таможенной стоимости и учетных данных об участниках ВЭД:

а) непосредственно РТУ;

б) подчиненными таможнями.

4.3.6. Осуществление целевых (т.е. по вопросам контроля таможенной стоимости) проверок внешнеторговых операций участников ВЭД, в т.ч.:

- по заданию ГТК России;

- по собственной инициативе (плану) РТУ.

4.3.7. Организация и координация работ по проведению подчиненными таможенными органами целевых проверок внешнеторговых операций участников ВЭД в части, касающейся определения и заявления таможенной стоимости товаров. Обобщение и анализ практики и результатов этих проверок, подготовка отчетов по выполненным проверкам и представление их в Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров Таможенно - тарифного управления ГТК России.

4.3.8. Составление актов и протоколов о НТП в случае выявления в результате последующего документального контроля и (или) целевых проверок внешнеторговых операций участников ВЭД фактов неправильного заявления таможенной стоимости, повлекших недоначисление таможенных платежей, а также других нарушений таможенного законодательства.

4.3.9. Обобщение и систематизация информации о расследовании дел о НТП (в части, касающейся таможенной стоимости товаров) на основе данных, представляемых правоохранительными подразделениями таможенных органов.

4.3.10. Оказание содействия, при необходимости, в проведении подразделениями правоохранительного блока таможенных органов дополнительных проверок при ведении производства по делам о НТП (экономическая экспертиза и анализ документов, консультации по вопросам таможенной стоимости и т.п.).

4.3.11. Передача в соответствии с установленным порядком в Отдел федеральных таможенных доходов (таможенных платежей) РТУ документов для оформления на бесспорное списание со счетов участников ВЭД сумм таможенных платежей, доначисленных в результате корректировки таможенной стоимости товаров.

5. Функции контроля таможенной стоимости товаров Отдела методологии и анализа таможенной стоимости товаров Таможенно - тарифного управления ГТК России

5.1. Общие функции

5.1.1. Разработка и внедрение методологии определения и контроля таможенной стоимости товаров.

5.1.2. Разработка и внедрение общей технологии заявления и контроля таможенной стоимости товаров.

5.1.3. Разработка и внедрение общего порядка формирования, ведения и использования информационных баз данных, необходимых для контроля таможенной стоимости. Контроль за правильностью формирования, ведения и использования информационных баз данных таможенными органами.

5.1.4. Разработка принципов и порядка осуществления последующего контроля за правильностью определения и заявления таможенной стоимости товаров.

5.1.5. Контроль за соблюдением таможенными органами таможенного законодательства, установленных методологии и технологии определения, заявления и контроля таможенной стоимости товаров.

5.1.6. Контроль за правильностью решений по таможенной стоимости, принимаемых таможенными органами, в том числе за правильностью корректировки таможенной стоимости товаров.

5.1.7. Рассмотрение в пределах своей компетенции обращений физических и юридических лиц по вопросам таможенной стоимости товаров.

5.1.8. Получение и анализ ДТС-1, ДТС-2, КТС в установленных случаях; анализ и обобщение аналитических материалов по декларированию таможенной стоимости, получаемых от таможенных органов.

5.1.9. Консультация сотрудников ОТСиВК таможенных органов по вопросам таможенной стоимости товаров.

5.1.10. Проведение совещаний и семинаров по вопросам таможенной стоимости товаров и по результатам работы таможенных органов по ее контролю.

5.1.11. Подготовка предложений об установлении разовой и периодической отчетности по таможенной стоимости и порядке ее представления таможенными органами; контроль за соблюдением установленного порядка отчетности.

5.2. Функции контроля за правильностью определения и заявления таможенной стоимости

5.2.1. Принятие решения по таможенной стоимости в случаях, отнесенных к компетенции ГТК России (раздел 2 настоящего Положения) на основании документов, полученных от таможенного органа, осуществляющего таможенное оформление товара.

В срок, не превышающий двадцати рабочих дней *) со дня получения документов от таможенного органа, Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров ТТУ ГТК России принимает решение по таможенной стоимости и возвращает документы (ГТД, ДТС, КТС, товаросопроводительные документы и пр.) таможенному органу, осуществляющему таможенное оформление товаров, с соответствующим решением относительно таможенной стоимости товаров, а именно:

а) о величине таможенной стоимости и завершении общей процедуры таможенного оформления товаров;

б) о проведении временной (условной) оценки и сборе дополнительной информации, необходимой для осуществления корректировки таможенной стоимости товаров.

5.3. Функции контроля таможенной стоимости после окончания таможенного оформления и выпуска товара

5.3.1. Осуществление последующего документального контроля за правильностью принимаемых должностными лицами таможенных органов решений по таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, в том числе на основе данных таможенно - банковского контроля о фактическом движении валютных средств, а также выборочной документальной проверки по отдельным сделкам, участникам ВЭД и таможенным органам.

В случае выявления фактов принятия таможенными органами решений, противоречащих действующему законодательству, Отдел методологии и анализа таможенной стоимости товаров Таможенно - тарифного управления ГТК России в соответствии с порядком, определенным законодательством и нормативными актами ГТК России, составляет акт (протокол), в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт (протокол) направляется руководству РТУ или таможни центрального подчинения. При обнаружении признаков неправомерных действий должностных лиц таможенных органов при контроле таможенной стоимости товаров документы в соответствии с установленным порядком направляются руководству РТУ и соответствующего таможенного органа для проведения служебного расследования по выявленным фактам. При невыполнении соответствующими подразделениями таможенных органов требований, установленных настоящим Положением, и (или) ухудшении качества контроля таможенной стоимости разрабатываются меры по усилению контроля таможенной стоимости и совершенствованию технологии его осуществления вплоть до изменения - по решению ГТК России - компетенции соответствующих подразделений в части, касающейся контроля таможенной стоимости товаров.

5.3.2. Принятие в соответствии с установленным порядком решения о возможности проведения соответствующим таможенным органом корректировки таможенной стоимости после выпуска товара для свободного обращения в связи с несоответствием ввезенного товара по количеству и (или) качеству требованиям, предусмотренным в контракте, и направление данного решения в этот таможенный орган.

5.3.3. Принятие в соответствии с установленным порядком решения о возможности проведения соответствующим таможенным органом корректировки таможенной стоимости экспортированных товаров в связи с уточнением предварительной цены после продажи товара или его приемки покупателем и направление данного решения в этот таможенный орган.

5.3.4. На основе анализа уровня, структуры и динамики таможенной стоимости, а также учетных данных об участниках ВЭД:

а) выбор объектов для проведения РТУ и (или) таможнями целевых проверок внешнеторговых операций участников ВЭД;

б) передача информации в Управление таможенной инспекции ГТК России для проведения комплексных проверок финансово - хозяйственной деятельности участников ВЭД и (или) в подразделения правоохранительного блока ГТК России (при выявлении случаев нарушения таможенных правил или признаков преступлений).

5.3.5. Организация и координация работ по проведению таможенными органами целевых проверок внешнеторговых операций участников ВЭД в части, касающейся определения и заявления таможенной стоимости товаров.

5.3.6. Обобщение, систематизация и анализ информации о расследовании дел о НТП (в части, касающейся таможенной стоимости товаров) на основе данных, представленных подразделениями правоохранительного блока таможенных органов и таможенной инспекции.

5.3.7. Составление сводной отчетности и аналитических материалов на основе разовой и периодической отчетности, представленной таможенными органами, а также на основе обработки информации, содержащейся в базах данных по таможенной стоимости товаров.

5.3.8. Формирование и ведение интегрированных баз данных по таможенной стоимости товаров, а именно: базы данных об участниках ВЭД, баз данных по отдельным видам ввозимых и вывозимых товаров, базы данных по корректировкам таможенной стоимости и др. Разработка необходимых программных средств для компьютерной обработки имеющейся информации в контрольно - аналитических целях.

5.3.9. Взаимодействие в пределах своей компетенции с правоохранительными и налоговыми органами, в том числе осуществление информационного обмена в соответствии с установленным порядком.

5.3.10. Взаимодействие в пределах своей компетенции с заинтересованными государственными органами, союзами производителей, экспортеров и импортеров, транспортными, страховыми и другими организациями по вопросам контроля таможенной стоимости, в том числе по вопросам товарно - ценового контроля и информационного обмена.

Таблица 1

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПОЛНОМОЧИЙ ПО КОНТРОЛЮ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ ОБЩЕЙ СУММЫ КОНТРАКТА

(в ред. Приказа ГТК РФ от 11.07.1996 N 436)

 N 
п/п

  Таможенный орган, осуществляющий   
         последующий контроль        
          принятого решения          

Общая сумма контракта,
  эквивалентная сумме 
     в долларах США   

 1 

                  2                  

           3          

 1 

ОТСиВК таможни                       

 от 5 млн. до 80 млн. 

 2 

ОТСиВК таможни центрального          
подчинения                           

 от 5 млн. до 200 млн.
 от 5 млн. до 200 млн.

 3 

Региональное таможенное управление   

от 80 млн. до 200 млн.

 4 

ТТУ ГТК России                       

    свыше 200 млн.    

Таблица 2 исключена. - Приказ ГТК РФ от 24.12.1997 N 757.

Таблица 3 исключена. - Приказ ГТК РФ от 24.12.1997 N 757.

Таблица 4 исключена. - Приказ ГТК РФ от 24.12.1997 N 757.

Таблица 5 исключена. - Приказ ГТК РФ от 24.12.1997 N 757.

Таблица 6 исключена. - Приказ ГТК РФ от 24.12.1997 N 757.

Таблица 7

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПОЛНОМОЧИЙ ПО КОНТРОЛЮ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ ВИДА КОНТРАКТА

(введена Приказом ГТК РФ от 11.07.1996 N 436)

┌───┬──────────────────────────────────────┬─────────────────────┐
│ N │            Характеристика            │Там. орган, осущест- │
│п/п│     контракта (договора) сделки      │вляющий последующий  │
│   │                                      │контроль принятого   │
│   │                                      │решения              │
├───┼──────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 1 │                  2                   │          3          │
├───┼──────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 1 │Договоры консигнации и другие виды    │ ОТСиВК таможни;     │
│   │сделок с участием агентов -           │ ОТСиВК таможен      │
│   │посредников - комиссионеров на общую  │ центрального        │
│   │сумму, эквивалентную сумме до         │ подчинения          │
│   │10 млн. $                             │                     │
│   │                                      │                     │
│ 2 │Бартерные (товарообменные) контракты  │ ОТСиВК таможни;     │
│   │                                      │ ОТСиВК таможен      │
│   │                                      │ центрального        │
│   │                                      │ подчинения          │
├───┼──────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 3 │Договоры консигнации и другие виды    │ ОТСиВК РТУ          │
│   │сделок с участием агентов -           │                     │
│   │посредников - комиссионеров на общую  │                     │
│   │сумму, эквивалентную сумме от 10 млн. │                     │
│   │до 30 млн. $                          │                     │
│   │                                      │                     │
│ 4 │Контракты, в которых четко не         │ ОТСиВК РТУ          │
│   │определен предмет контракта,          │                     │
│   │отсутствует перечень товаров с        │                     │
│   │указанием количества, цены за единицу │                     │
│   │каждого товара, условий поставки и    │                     │
│   │т.п., и при этом все существенные     │                     │
│   │условия сделки определяются для каждой│                     │
│   │поставки отдельно (рамочные контракты)│                     │
│   │                                      │                     │
│ 5 │Договоры, согласно которым ввозятся   │ ОТСиВК РТУ          │
│   │товары в качестве вклада в уставные   │                     │
│   │фонды предприятий с иностранными      │                     │
│   │инвестициями                          │                     │
├───┼──────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 6 │Договоры консигнации и другие виды    │ ТТУ ГТК России      │
│   │сделок с участием агентов -           │                     │
│   │посредников - комиссионеров на общую  │                     │
│   │сумму, эквивалентную сумме свыше      │                     │
│   │30 млн. $                             │                     │
│   │                                      │                     │
│ 7 │Внешнеторговые контракты, по которым  │ ТТУ ГТК России      │
│   │установлены дилерские                 │                     │
│   │(дистрибьюторские) скидки с           │                     │
│   │одновременным представлением          │                     │
│   │дилерского (дистрибьюторского)        │                     │
│   │соглашения                            │                     │
│   │                                      │                     │
│ 8 │Все виды договоров, предусматривающие │ ТТУ ГТК России      │
│   │лицензионные и иные платежи за        │                     │
│   │использование объектов                │                     │
│   │интеллектуальной собственности        │                     │
│   │(патенты, торговые знаки, марки,      │                     │
│   │ноу-хау, авторские права и т.п.)      │                     │
│   │                                      │                     │
│ 9 │Контракты, предусматривающие          │ ТТУ ГТК России      │
│   │возможность бесплатных поставок       │                     │
│   │(например, в счет гарантии), если     │                     │
│   │такие поставки фактически произошли   │                     │
└───┴──────────────────────────────────────┴─────────────────────┘

Примечание. В тех случаях, когда контракт (договор) содержит несколько параметров, в соответствии с которыми осуществляется последующий контроль вышестоящим таможенным органом, необходимо руководствоваться следующим: определяющим является тот параметр, в соответствии с которым контракт должен быть направлен в таможенный орган более высокого уровня.

Пример. Товар ввозится по бартерному контракту, и общая сумма равна 210 млн. $.

1-й параметр - бартерный контракт - подлежит контролю ОТСиВК таможни.

2-й параметр - общая сумма контракта 210 млн. $ - подлежит контролю ТТУ ГТК России.

Решение - все документы по этому контракту направляются в ТТУ ГТК России.

Приложение 2
к Приказу ГТК России
от 29.12.95 N 796

ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ И КОНТРОЛЮ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ БАРТЕРНЫХ СДЕЛОК МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет распределение компетенции таможенных органов различного уровня при осуществлении валютного контроля в пределах, установленных Таможенным кодексом Российской Федерации. Положение разработано на основании Таможенного кодекса Российской Федерации, действующего законодательства в области валютного регулирования и валютного контроля, а также нормативных актов ГТК России по вопросам организации валютного контроля таможенными органами.

1.2. Распределение компетенции при осуществлении валютного контроля производится между следующими таможенными органами (в лице их структурных подразделений):

- таможенным постом (отдел таможенного оформления и таможенного контроля (ОТО) при его наличии в структуре таможенного поста), а также акцизным таможенным постом (ОТО при его наличии в структуре акцизного таможенного поста);

- таможней (ОТО, отдел таможенной стоимости и валютного контроля - ОТСиВК), а также таможней центрального подчинения (ОТО, ОТСиВК);

- региональным таможенным управлением - РТУ (ОТСиВК);

- ГТК России (Управление валютного контроля - УВК).

1.3. Конкретные условия, типовые ситуации и показатели, регламентирующие распределение компетенции по валютному контролю между таможенными органами различных уровней, устанавливаются настоящим Положением и другими нормативными актами ГТК России.

1.4. Должностные лица подразделений таможенных органов при выполнении функций валютного контроля на этапе таможенного оформления товаров, а также последующего контроля за соблюдением участниками внешнеэкономической деятельности (ВЭД) требований действующего валютного и таможенного законодательства обязаны:

- осуществлять валютный контроль и контроль за исполнением внешнеторговых бартерных сделок в пределах своей компетенции в соответствии с установленным порядком;

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- выполнять решения вышестоящих таможенных органов по вопросам осуществления валютного контроля, а также связанного с ним таможенного оформления товаров;

- обеспечивать своевременное и должного качества информационное взаимодействие с ГТК России в целях организации валютного контроля;

- осуществлять контроль за соблюдением таможенного и валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок в процессе целевых проверок внешнеторговых операций участников ВЭД (далее по тексту настоящего Положения - целевых проверок участников ВЭД).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

1.5. Решения по вопросам осуществления валютного контроля, принятые ОТСиВК таможенных органов в пределах их компетенции, являются обязательными для других подразделений данного таможенного органа и для подчиненных таможенных органов.

2. Функции по валютному контролю таможенного поста (ОТО таможенного поста), акцизного таможенного поста (ОТО акцизного таможенного поста), ОТО таможни

2.1. Осуществление валютного контроля при вывозе товаров с таможенной территории Российской Федерации в соответствии с таможенным режимом экспорта по внешнеторговым договорам, предусматривающим расчеты в валюте иной, чем валюта Российской Федерации

2.1.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении документов, необходимых для осуществления валютного контроля:

- внешнеторгового договора;

- оригинала грузовой таможенной декларации (ГТД);

- одного экземпляра копии ГТД;

- копии паспорта сделки (ПС);

- копии лицензии Банка России (в случае осуществления валютных операций либо бартерных операций, связанных с движением капитала, зачисления валютных средств на счета в иностранных банках);

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- иных документов, необходимых для контроля заявляемых сведений.

2.1.2. Проверка соответствия представленного ПС требованиям, предъявляемым к его оформлению, и условиям внешнеторгового договора, а также условий внешнеторгового договора действующему законодательству.

Основанием для отказа в выпуске товаров не может служить:

- представление при таможенном оформлении товаров в соответствии с таможенным режимом экспорта ПС, переоформленного (т.е. с заполнением всех граф ПС) в связи с внесенными во внешнеэкономический договор (далее - договор) изменениями / дополнениями (в порядке, установленном для ПС совместной Инструкцией ГТК России и Банка России от 26.07.95 N 01-20/10283 и N 19 соответственно), вместо оформления дополнительного листа к ПС. При этом необходимо указание в нем номера и даты, присвоенных первоначально оформленному в соответствии с данным договором ПС;

(абзац введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- отсутствие в таможенном органе образца подписи ответственного лица Банка Экспортера, удостоверяющей ПС / копию ПС;

(абзац введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- отсутствие во внешнеторговом договоре сведений об общей стоимости товаров, валюте платежа, форме расчетов (при наличии указанных данных в ПС);

- наличие во внешнеторговом договоре сведений о текущем валютном счете экспортера при указании в ПС транзитного валютного счета;

- расхождение данных внешнеторгового договора и ПС в сроках оплаты товаров, вызванное объективными условиями (время пересылки банковских документов, время движения товаров и др.), при условии соблюдения общего срока исполнения текущей валютной операции - 180 дней.

2.1.3. Проверка соответствия данных, заявленных в ГТД, информации, содержащейся в ПС, - таблица 1.

Проверка соответствия копии ГТД ее оригиналу.

2.1.4. Сверка соответствия подписи ответственного лица банка, заверившего копию ПС, и оттиска печати банка образцам подписей ответственных лиц банков и оттисков печатей.

2.1.5. Проверка соответствия кода характера сделки (графа 24 ГТД) валюте платежа, предусмотренной внешнеторговым договором (графа "Код валюты платежа" ПС), - таблица 3.

2.1.6. Оформление товаров в таможенном режиме экспорта с расчетами в валюте иной, чем валюта Российской Федерации, без представления ПС в случаях, предусмотренных нормативными актами ГТК России (поставка товаров в счет погашения или предоставления государственных кредитов) или письменным разрешением ГТК России.

Абзац исключен. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

В иных случаях оформление документов не производится, выпуск товаров не осуществляется.

2.1.7. Оформление товаров при поставках с расчетами в клиринговой валюте, не котируемой Банком России, при наличии справки уполномоченного банка, подтверждающей: наличие у участника ВЭД клирингового счета; осуществление расчетов в клиринговой валюте в счет конкретного межправительственного соглашения; код и курс клиринговой валюты.

В случае оформления товаров при поставках с расчетами в клиринговой валюте, котируемой Банком России, наличия справки уполномоченного банка не требуется.

2.1.8. Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении нарушений установленного порядка оформления ГТД и ПС, несоответствия данных ГТД, ПС условиям внешнеторгового договора, при несоответствии условий внешнеторгового договора действующему законодательству, при несоответствии подписи ответственного лица банка, заверившего копию ПС, оттиска печати банка образцам, а также при отсутствии в таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков печатей.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись нарушениями таможенных правил - НТП).

В случае отсутствия в таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков печатей оформление товаров может быть продолжено на основании разрешения ОТСиВК РТУ в связи с представлением банком в ОТСиВК РТУ копии заверенного Банком России перечня образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей либо на основании разрешения УВК ГТК России.

2.1.9. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.

2.1.10. Проставление в ГТД, ПС соответствующих отметок о прохождении контроля.

Приобщение копии ПС на каждую партию товара к материалам, остающимся вместе с ГТД в ОТО таможни, таможенном посту, акцизном таможенном посту (ОТО при его наличии в структуре таможенного поста).

Удостоверение копии ГТД оригинальными оттиском личной номерной печати и подписью должностного лица таможенного органа, а также последующее указание в ГТД (графа Д) даты выпуска товара, если данная копия ГТД не содержит штампа "Выпуск разрешен", и передача ее декларанту для дальнейшего представления экспортером в уполномоченный банк. Указанная запись оформляется следующим образом: "Дата выпуска "__" ________ 199_ г.", - с удостоверением этой даты оригинальными оттиском личной номерной печати и подписью должностного лица таможенного органа. Оформление копии ГТД в соответствии с вышеустановленным порядком осуществляется должностным лицом таможенного органа, выполняющего функции контроля, указанные в настоящем пункте Временного положения.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.1.11. Обеспечение наличия, режима хранения и использования нормативных и иных правовых актов в области валютного регулирования и валютного контроля.

2.1.12. Осуществление других функций, связанных с валютным контролем, установленных нормативными актами ГТК России.

2.2. Осуществление валютного контроля при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения и реимпорта по внешнеторговым договорам, предусматривающим расчеты в валюте иной, чем валюта Российской Федерации

2.2.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении документов, необходимых для осуществления валютного контроля:

- внешнеторгового договора;

- оригинала ГТД;

- одного экземпляра копии ГТД;

- копии паспорта импортной сделки (ПСи); <*>

- копии лицензии Банка России (в случае осуществления валютных операций либо бартерных операций, связанных с движением капитала, расчетами со счетов в иностранных банках);

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- иных документов, необходимых для контроля заявляемых сведений.

2.2.2. Проверка соответствия сведений, заявленных в ГТД и содержащихся в других документах, условиям внешнеторгового договора и действующему законодательству.

2.2.3. Оформление товаров при поставках с расчетами в клиринговой валюте, не котируемой Банком России, при наличии справки уполномоченного банка, подтверждающей: наличие у участника ВЭД клирингового счета; осуществление расчетов в клиринговой валюте в счет конкретного межправительственного соглашения; код и курс клиринговой валюты.

В случае оформления товаров при поставках с расчетами в клиринговой валюте, котируемой Банком России, наличия справки уполномоченного банка не требуется.

2.2.4. Составление акта произвольной формы при обнаружении нарушений, связанных с оплатой товаров наличными, покупкой валюты на внутреннем валютном рынке и зачислением ее на валютный счет третьего лица, не являющегося стороной по внешнеторговому договору, для осуществления расчетов по сделке либо с переводом валюты уполномоченным банком без зачисления ее на счет участника ВЭД, а также других нарушений валютного законодательства.

Акт в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, направляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, свидетельствующих об обнаруженных нарушениях, а также копии других необходимых документов.

2.2.5. <*> Принятие решения о рассмотрении документов без представления ПСи при оформлении товаров, происходящих из государств - участников СНГ и ввозимых из этих государств в Российскую Федерацию.

2.2.6. <*> Проверка соответствия представленного ПСи требованиям, предъявляемым к его оформлению, и условиям внешнеторгового договора.

Основанием для отказа в выпуске товаров не может служить:

- отсутствие в таможенном органе образца подписи ответственного лица Банка Импортера, удостоверяющей ПСи / копию ПСи;

(абзац введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- ввоз и/или таможенное оформление товаров в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения или реимпорта производится по истечении 180 дней с даты перевода денежных средств в иностранной валюте в их оплату при отсутствии разрешения Банка России на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, при условии представления ПСи;

(абзац введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- наличие в графе ПСи "Последняя дата" более ранней даты, чем дата начала таможенного оформления товаров в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения или реимпорта, если данное обстоятельство вызвано:

(абзац введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

а) предварительным помещением товаров под иной таможенный режим либо нахождением его на складе временного хранения;

(абзац введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

б) нарушением сроков поставки товаров иностранным лицом, - и не связано с изменением сведений, указанных в иных графах ПСи;

(абзац введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- отсутствие во внешнеторговом договоре сведений об общей стоимости товаров, валюте платежа, форме расчетов (при наличии указанных данных в ПСи);

- расхождение данных внешнеторгового договора и ПСи во времени между оплатой и таможенным оформлением товаров, вызванное объективными условиями (время пересылки банковских документов, время движения товаров и др.), при условии соблюдения общего срока исполнения текущей валютной операции - 180 дней.

2.2.7. <*> Проверка соответствия данных, заявленных в ГТД, информации, содержащейся в ПСи, - таблица 2.

Проверка соответствия копии ГТД ее оригиналу.

2.2.8. <*> Сверка соответствия подписи ответственного лица банка, заверившего копию ПСи, и оттиска печати банка образцам подписей ответственных лиц банков и оттисков печатей.

2.2.9. <*> Проверка соответствия кода характера сделки (графа 24 ГТД) валюте платежа, предусмотренной внешнеторговым договором (графа "Код валюты платежа" ПСи), - таблица 3.

2.2.10. <*> Оформление товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения и реимпорта по внешнеторговым договорам, предусматривающим расчеты в валюте, иной, чем валюта Российской Федерации, без представления ПСи в случаях, предусмотренных нормативными актами ГТК России или письменным разрешением ГТК России.

Абзац исключен. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

В иных случаях оформление документов не производится, выпуск товаров не осуществляется.

2.2.11. <*> Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении нарушений установленного порядка оформления ГТД и ПСи, несоответствия данных ГТД, Пси условиям внешнеторгового договора, при несоответствии условий внешнеторгового договора действующему законодательству, при несоответствии подписи ответственного лица банка, заверившего копию ПСи, оттиска печати банка образцам, а также при отсутствии в таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков печатей.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись НТП).

В случае отсутствия в таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков печатей оформление товаров может быть продолжено на основании разрешения ОТСиВК РТУ в связи с представлением банком в ОТСиВК РТУ копии заверенного Банком России перечня образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей либо на основании разрешения УВК ГТК России.

2.2.12. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.

2.2.13. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении контроля.

2.2.14. <*> Проставление в копии ГТД, ПСи соответствующих отметок о прохождении контроля.

Приобщение копии ПСи на каждую партию товара к материалам, остающимся вместе с ГТД в ОТО таможни, таможенном посту, акцизном таможенном посту (ОТО при его наличии в структуре таможенного поста).

Удостоверение копии ГТД оригинальными оттиском личной номерной печати и подписью должностного лица таможенного органа, а также последующее указание в ГТД (графа Д) даты выпуска товара, если данная копия ГТД не содержит штампа "Выпуск разрешен", и передача ее декларанту для дальнейшего представления экспортером в уполномоченный банк. Указанная запись оформляется следующим образом: "Дата выпуска "__" ________ 199_ г.", - с удостоверением этой даты оригинальными оттиском личной номерной печати и подписью должностного лица таможенного органа. Оформление копии ГТД в соответствии с вышеустановленным порядком осуществляется должностным лицом таможенного органа, выполняющего функции контроля, указанные в настоящем пункте Временного положения.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.2.15. Обеспечение наличия, режима хранения и использования нормативных актов ГТК России и иных правовых актов в области валютного регулирования и валютного контроля.

2.3. Осуществление контроля соответствия действующему законодательству и нормативным актам ГТК России операций при перемещении юридическими лицами через таможенную границу Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации

2.3.1. Контроль соблюдения установленного порядка оформления ГТД и других документов.

2.3.2. Проверка сведений, указанных в представленных документах.

2.3.3. Проверка наличия разрешений Банка России, ГТК России (в случае необходимости).

2.3.4. Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении нарушений установленного порядка оформления ГТД, несоответствия данных ГТД сведениям, содержащимся в разрешении Банка России, ГТК России.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОТСиВК таможни. К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск валютных ценностей и валюты не осуществляется до решения ОТСиВК таможни либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись НТП).

2.3.5. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОТСиВК таможни с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске валюты и валютных ценностей не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста.

2.3.6. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении контроля.

2.3.7. Обеспечение хранения первого экземпляра и направление второго экземпляра ГТД в ОТСиВК таможни в режиме "Для служебного пользования" для передачи в РТУ.

2.4. Осуществление контроля при перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров в счет исполнения внешнеторговых договоров, предусматривающих расчеты в валюте Российской Федерации

2.4.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении документов, необходимых для осуществления валютного контроля:

- внешнеторгового договора;

- оригинала ГТД;

- справки уполномоченного банка, ведущего расчеты по данному внешнеторговому договору, о наличии у нерезидента рублевого счета типа "Т" либо о наличии у иностранного банка корреспондентского счета в рублях.

2.4.2. Проверка соответствия документов, представляемых при таможенном оформлении товаров, действующему законодательству и нормативным актам, определяющим порядок проведения расчетов в валюте Российской Федерации.

2.4.3. Проверка сведений, указанных в представленных документах.

2.4.4. Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении нарушений установленного порядка оформления ГТД, несоответствия данных ГТД условиям внешнеторгового договора, несоответствия внешнеторгового договора действующему законодательству, при отсутствии справки уполномоченного банка о наличии у нерезидента рублевого счета типа "Т" либо о наличии у иностранного банка корреспондентского счета в рублях.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись НТП).

2.4.5. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.

2.4.6. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении контроля.

2.5. Осуществление контроля при перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров в счет исполнения обязательств по внешнеторговым бартерным сделкам

(п. 2.5 в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.5.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении документов, необходимых для осуществления контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок:

- договора;

- оригинала ГТД;

- оригинала паспорта бартерной сделки (ПСб) - только при таможенном оформлении первой партии товаров по конкретному договору в данном таможенном органе (при таможенном оформлении последующих партий товаров представление оригинала ПСб не требуется). При наличии достаточных оснований вместо оригинала ПСб при таможенном оформлении первой партии товаров по конкретному договору в данном таможенном органе по решению ОТС и ВК таможенного органа может рассматриваться нотариально удостоверенная копия ПСб (в качестве исключения);

- копии ПСб, удостоверенной подписями руководителя и главного бухгалтера лица, оформившего ПСб, а также печатью этого российского лица (для юридических лиц);

- копии разрешения МВЭС России (в случаях, когда условиями договора импорт товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности предусматривается с превышением сроков, установленных для исполнения текущих валютных операций, либо при выполнении иностранным лицом встречного обязательства способом, не предусматривающим ввоза на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

- иных документов, необходимых для проверки заявляемых сведений.

(пп. 2.5.1 в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.5.2. Проверка соответствия ПСб требованиям, предъявляемым к его форме, условиям договора, а также условий договора действующему законодательству.

Основанием для отказа в выпуске товаров не может служить:

- отсутствие в договоре сведений об общей стоимости товаров, форме расчетов (при наличии указанных данных в ПСб);

- расхождение данных, содержащихся в договоре и ПСб, в сроках встречной поставки, вызванное объективными условиями (время движения товаров и др.) при условии соблюдения общего срока исполнения текущих валютных операций - 180 дней;

- превышение (по факту) сроков ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации, установленных для исполнения текущих валютных операций, по отношению к дате экспортной поставки товаров, выполнения работ, предоставления услуг, передачи прав на результаты интеллектуальной деятельности при отсутствии соответствующего разрешения МВЭС России, при условии представления ПСб;

- отсутствие ПСб при таможенном оформлении товаров в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения или реимпорта, если экспортная поставка товаров, выполнение работ, предоставление услуг, передача прав на результаты интеллектуальной деятельности в отношении данной встречной (импортной) поставки произведены до 01.11.96;

- наличие в графе ПСб "Последняя дата" более ранней даты, чем дата начала таможенного оформления товаров в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения или реимпорта, если данное обстоятельство вызвано предварительным помещением товаров под иной таможенный режим либо нахождением его на складе временного хранения или нарушением сроков поставки товаров иностранным лицом;

- несовпадение кодов товаров по ТН ВЭД СНГ, фактически перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в соответствии с условиями договора, и кодов товаров, указанных в соответствующей графе приложения к ПСб (если изменение товарной номенклатуры подтверждено изменениями / дополнениями к соответствующему договору);

- отсутствие ПСб при указании в 24 графе ГТД кода характера сделки, соответствующего бартерным операциям (51, 52, 54), если в третьем подразделе графы 20 ГТД указан код формы расчетов по внешнеторговой бартерной сделке, свидетельствующий о наличии расчетов по договору с использованием денежных или иных платежных средств (см. пункт 11 настоящего Приложения).

(пп. 2.5.2 в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.5.3. Проверка соответствия данных, заявленных в ГТД, информации, содержащейся в ПСб, условиям договора и информации из других имеющихся документов (таблица 1а).

(пп. 2.5.3 в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.5.4. Сверка соответствия оттиска печати уполномоченного МВЭС России в регионе, заверившего ПСб, образцам оттисков печатей, полученным из ГТК России.

(пп. 2.5.4 в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.5.5. Проверка соответствия кода, указанного в третьем подразделе графы 20 ГТД, форме расчетов, предусмотренной договором.

(пп. 2.5.5 в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.5.6. Прекращение дальнейшего оформления при:

- несоответствии сведений, содержащихся в представленных документах, сведениям, указанным в ПСб, за исключением случаев, указанных в подпункте 2.5.2 Временного положения;

- представлении договора, оформленного с нарушением требований, установленных Указом, если договор заключен после вступления в силу Указа (т.е. после 01.11.96), и иными актами законодательства Российской Федерации;

- отсутствии номера и даты разрешения, выдаваемого МВЭС России в соответствии с пунктом 3 Указа, в соответствующей графе ПСб, если его наличие обязательно, исходя из условий договора, если производится таможенное оформление вывозимых с таможенной территории Российской Федерации товаров;

- представлении ПСб и иных документов, необходимых для осуществления контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок, оформленных с нарушением требований, установленных "Порядком оформления и учета паспортов бартерных сделок", утвержденным 03.12.96 МВЭС России, ГТК России и Минфином России (N 10-83/3225, N 01-23/21497 и N 01-14/197 соответственно), зарегистрированным Минюстом России 17.12.96 (регистрационный N 1213);

- несоответствии оттиска печати уполномоченного МВЭС России в регионе на представленном для таможенного оформления ПСб / копии ПСб соответствующим образцам оттисков печатей, полученным из ГТК России.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены вышеуказанные нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись НТП).

(пп. 2.5.6 введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.5.7. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.

(пп. 2.5.7 введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.5.8. Обеспечение хранения копии ПСб, оформленного в соответствии с договором, с экземпляром соответствующей ГТД в делах таможни.

(пп. 2.5.8 введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.5.9. Обеспечение наличия режима хранения и использования нормативных и иных правовых актов в области валютного регулирования, валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

(пп. 2.5.9 введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.5.10. Формирование электронных баз данных по ПС, ПСи и ПСб участников ВЭД соответствующего региона.

(пп. 2.5.10 введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.5.11. Выполнение иных функций, связанных с контролем за исполнением внешнеторговых бартерных сделок, установленных нормативными актами ГТК России.

(пп. 2.5.11 введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.6. Участие в работе по выявлению и проверке фактов нарушения валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.6.1. Информирование ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) о выявленных в процессе таможенного контроля НТП, одновременно являющихся нарушениями валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, а также о нарушениях валютного законодательства, не входящих в компетенцию таможенных органов.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

2.6.2. Проведение таможенным постом, акцизным таможенным постом целевых проверок участников ВЭД при наличии поручения соответственно таможни, РТУ.

3. Функции по валютному контролю отдела таможенной стоимости и валютного контроля таможни, отдела таможенной стоимости и валютного контроля таможни центрального подчинения

(На ОТСиВК таможни центрального подчинения дополнительно распространяется действие п.п. 4.1.3 - 4.1.7, 4.1.10, 4.1.11, 4.1.13 - 4.1.18 и п. 4.2.18)

3.1. Организация таможенного оформления и таможенного контроля операций участников ВЭД в соответствии с действующим валютным и таможенным законодательством и технологией валютного контроля

3.1.1. Организация и контроль деятельности ОТО таможни, таможенного поста при осуществлении валютного контроля.

3.1.2. Консультация, обучение и прием квалификационных экзаменов у сотрудников ОТО таможни и таможенных постов по вопросам валютного контроля.

3.1.3. Обеспечение ОТО таможни и таможенных постов соответствующими нормативными актами ГТК России и иными правовыми актами.

3.1.4. Контроль полноты и достоверности данных статистических форм отчетности, другой установленной отчетности по вопросам валютного контроля. Обеспечение представления в ОТСиВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России) в соответствии с установленным регламентом требуемых статистических и отчетных данных о деятельности таможни по осуществлению валютного контроля:

- данных ГТД по форме 4-ТМ;

- откорректированных данных по ошибочным записям формы 4-ТМ;

- данных, необходимых для расчета показателей эффективности деятельности структурных подразделений таможенных органов по валютному контролю;

- иных данных, установленных нормативными актами ГТК России.

3.1.5. Формирование и анализ электронных баз данных по:

- ПС, ПСи и ПСб участников ВЭД соответствующего региона;

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- информационному массиву, включающему данные формы 4-ТМ и учетных карточек таможенно - банковского контроля;

- ошибочным записям по форме 4-ТМ, подлежащим корректировке;

- уполномоченным банкам;

- Управлениям уполномоченных МВЭС России в регионах;

(абзац введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- кодам и курсам валют;

- карточкам учета результатов валютного контроля;

- другим данным, используемым при осуществлении валютного контроля.

Базы данных формируются на основе информации, получаемой из РТУ (для таможен центрального подчинения - из УВК ГТК России) и из других источников.

3.1.6. Рассмотрение материалов, направленных ОТО таможни, таможенными постами о соответствии операций, осуществляемых участниками ВЭД, действующему валютному законодательству и технологии валютного контроля и технологии контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок с учетом сроков проверки таможенной декларации и документов, установленных статьей 194 Таможенного кодекса Российской Федерации.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

При этом для принятия решения запрашиваются оригиналы документов либо их нотариально заверенные копии.

3.1.7. Направление участникам ВЭД, уполномоченным банкам Управлениям уполномоченных МВЭС России в регионах, территориальным органам ВЭК России заключения по рассматриваемым вопросам.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.1.8. Направление материалов в РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России) в случае, если решение вопроса находится вне компетенции таможни.

3.1.9. Осуществление контроля за соблюдением ОТО таможни и таможенными постами (ОТО при наличии их в структуре таможенных постов) законодательства, нормативных актов ГТК России, установленного порядка валютного контроля в пределах закрепленной за ними компетенции.

При выявлении факта принятия ОТО таможни, таможенным постом решения, противоречащего действующему законодательству, нормативным актам ГТК России, установленному порядку валютного контроля, ОТСиВК таможни составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт представляется руководству таможни и в ОТСиВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России).

3.1.10. Осуществление контроля за выполнением функций по валютному контролю должностными лицами ОТО таможни, таможенных постов.

При получении информации о неправомерных действиях должностных лиц ОТО таможни, таможенного поста при осуществлении функций валютного контроля служебная записка ОТСиВК таможни в соответствии с установленным порядком направляется руководству таможни. Результаты расследования сообщаются в ОТСиВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России).

3.1.11. Направление необходимых данных в группу контроля таможенной стоимости при наличии информации о поступлении валютных средств, сумма которых превышает стоимость экспортированных товаров, заявленную в ГТД, либо о превышении суммы реального платежа за импортируемые товары относительно их таможенной стоимости.

3.1.12. Обобщение и анализ информации об эквивалентности встречных товаропотоков, оформляемых в данном таможенном органе в счет исполнения бартерных договоров.

3.1.13. Учет, обобщение и анализ данных о перемещении через границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации Банком России, уполномоченными банками, другими юридическими лицами.

Обеспечение хранения копии второго экземпляра ГТД, на основании которой осуществлялось перемещение через границу иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, и направления оригинала второго экземпляра ГТД в установленные сроки в ОТСиВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в электронном виде в УВК ГТК России) в режиме "Для служебного пользования".

3.1.14. Учет, обобщение и анализ данных об изъятии валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации в случаях, не связанных с заведением дел о нарушениях таможенных правил.

3.1.15. Разъяснение (в пределах своей компетенции) лицам требований таможенного и валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок Российской Федерации по вопросам осуществления валютного контроля.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

Рассмотрение в пределах своей компетенции обращений участников ВЭД, направляемых в ОТСиВК таможенными постами и ОТО таможни в случаях, когда решение об окончательном оформлении товаров выходит за пределы компетенции ОТО и таможенного поста.

3.1.16. Учет, обобщение и анализ данных о перемещении через таможенную границу Российской Федерации иностранной валюты физическими лицами.

3.1.17. Взаимодействие ОТСиВК с другими структурными подразделениями таможни при разработке технологий контроля за перемещением через границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации.

3.1.18. Принятие решения о возможности производства таможенного оформления товаров, расчеты за которые осуществляются в валюте Российской Федерации, при отсутствии справки уполномоченного банка о наличии у нерезидента рублевого счета типа "Т" либо о наличии у иностранного банка рублевого корреспондентского счета, если имеются следующие нарушения установленного порядка расчетов в валюте Российской Федерации:

- на дату таможенного оформления расчеты за данную товарную партию произведены в наличной форме и полностью завершены (при документальном подтверждении данного факта);

- расчеты производятся через счета лиц, не являющихся контрактодержателями по данному договору.

В этом случае информация о выявленном факте нарушения установленного порядка расчетов в валюте Российской Федерации подлежит направлению в территориальные органы ГНС России, а также в РТУ.

(п. 3.1.18 в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.1.19. Участие по поручению руководства данного таможенного органа, РТУ и УВК ГТК России совместно с юридическими службами таможенных органов в работе судебных органов, рассматривающих обращения юридических лиц по решениям подчиненных таможенных органов, связанным с осуществлением валютных операций либо бартерных операций в торговом и неторговом обороте.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

Направление в РТУ и УВК ГТК России информации о готовящихся обращениях таможенного органа в Высший Арбитражный Суд Российской Федерации и в Верховный Суд Российской Федерации.

Обобщение данных судебной практики, разработка рекомендаций по этим вопросам для подчиненных таможенных органов.

Информирование о решениях судебных органов РТУ и УВК ГТК России.

3.2. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, взаимодействие с другими контролирующими органами

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.2.1. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при наличии информации о нарушении валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок в части, контроль за соблюдением которой отнесен к компетенции таможенных органов, в соответствии с нормативными актами ГТК России в срок, не позднее 30 дней с даты получения такой информации, в пределах своей компетенции (таблицы 4, 5).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.2.2. Организация и осуществление ОТСиВК таможен (за исключением таможен центрального подчинения) целевых проверок участников ВЭД при наличии информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, не превышающей 100 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.2.3. Передача в недельный срок необходимых данных в ОТСиВК РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при получении информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающей 100 тыс. дол. США, (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.2.4. Передача в трехдневный срок необходимых данных в ОТСиВК РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при обнаружении в процессе целевой проверки незачисления в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающей 100 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.2.5. Утратил силу. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

3.2.6. <*> Организация и осуществление ОТСиВК таможен (за исключением таможен центрального подчинения) целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров при получении информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, не превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.2.7. <*> Передача в недельный срок необходимых данных в ОТСиВК РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при получении информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.2.8. <*> Передача в трехдневный срок необходимых данных в ОТСиВК РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при обнаружении в процессе целевой проверки факта, когда разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.2.9. Утратил силу. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

3.2.10. Принятие решения при необходимости об организации и осуществлении целевых проверок участников ВЭД подчиненным таможенным органом или с его привлечением к участию в целевой проверке при наличии информации о нарушениях, указанных в п. п. 3.2.2, 3.2.6; подготовка соответствующего поручения.

3.2.11. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД силами ОТСиВК таможни на основании разового или общего поручения РТУ в случаях:

- обнаружения в процессе целевой проверки или получения информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающей 100 тыс. дол. США, но не более 500 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара);

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

абзац утратил силу. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

УВК ГТК России может при необходимости поручить организацию и осуществление целевых проверок силами ОТСиВК таможни в перечисленных случаях без ограничения по максимальной сумме нарушения.

3.2.12. <*> Организация и осуществление целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров силами ОТСиВК таможни на основании разового или общего поручения РТУ в случаях:

- обнаружения в процессе целевой проверки или получения информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающую 50 тыс. дол. США, но не более 200 тыс. дол. США ( при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара);

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

абзац утратил силу. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

УВК ГТК России может при необходимости поручить организацию и осуществление целевых проверок силами ОТСиВК таможни в перечисленных случаях без ограничения по максимальной сумме нарушения.

3.2.13. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД силами ОТСиВК таможни центрального подчинения при обнаружении или получении информации:

- о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, не превышающей 500 тыс. долл. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара);

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

абзац утратил силу. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

3.2.14. <*> Организация и осуществление целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров силами ОТСиВК таможни центрального подчинения при обнаружении или получении информации:

- о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, не превышающую 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара);

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

абзац утратил силу. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

3.2.15. Передача ОТСиВК таможни центрального подчинения необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевых проверок обоснованности незачисления валютной выручки от экспорта товаров либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на уровне УВК ГТК России в случаях и с соблюдением сроков, указанных в п. п. 4.2.4 - 4.2.6.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.2.16. <*> Передача ОТСиВК таможни центрального подчинения необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров на уровне УВК ГТК России в случаях и с соблюдением сроков, указанных в п. п. 4.2.9 - 4.2.11.

3.2.17. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД силами ОТСиВК таможни центрального подчинения на основании разового либо общего поручения УВК ГТК России в случаях, указанных в п. п. 3.2.15, 3.2.16.

3.2.18. Составление актов проверок и протоколов о НТП по результатам документального контроля и целевых проверок участников ВЭД; передача документов в соответствии с установленным порядком для дальнейшего производства в подразделения правоохранительного блока, осуществляющие таможенные расследования.

3.2.19. Направление информации о результатах целевых проверок в РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России) в соответствии с формой и регламентом, установленными нормативными актами ГТК России:

- данных о результатах целевых проверок фактов непоступления валютной выручки от экспорта товаров в карточках учета (полностью или частично заполненных в соответствии с требованиями), в том числе данных акта проверки и данных постановления по делу о НТП;

- данных, необходимых для формирования оперативной отчетности в соответствии с установленной формой (для таможен центрального подчинения - непосредственно оперативной отчетности);

- копий актов проверки (для случаев неподтверждения проверкой факта непоступления валютной выручки), копий протокола и постановления по делу о НТП.

3.2.20. Составление протоколов о НТП при выявлении в процессе целевых проверок участников ВЭД фактов занижения таможенной стоимости товаров либо данных о недоначислении таможенных платежей, перемещении через границу товаров и транспортных средств без предъявления их к таможенному оформлению и о других нарушениях таможенного законодательства.

В случае, если решением начальника таможенного органа или его заместителя ведение производства по делам о НТП поручено подразделениям правоохранительного блока, осуществляющим таможенные расследования, им немедленно передаются необходимые материалы.

3.2.21. Участие в случае необходимости в проведении подчиненными таможенными органами целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.2.22. Участие при необходимости в дополнительных проверках, проводимых при ведении производства по делам о НТП.

3.2.23. Получение от подразделений правоохранительного блока таможни копий постановлений по делам о НТП, заведенным по фактам незачисления валютной выручки от экспорта товаров либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на счета экспортеров в уполномоченных банках, для анализа и формирования отчетности о работе структурных подразделений таможенных органов по валютному контролю.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.2.24. Представление в отдел таможенной инспекции данных, необходимых для организации и осуществления комплексных проверок финансово - хозяйственной деятельности участников ВЭД.

3.2.25. Информирование ОТСиВК РТУ о случаях истечения срока наложения взыскания по делам о НТП, являющихся одновременно нарушениями валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

3.2.26. Направление запросов в таможенные органы, уполномоченные банки, выполняющие функции агентов валютного контроля, о предоставлении информации, необходимой для проведения целевых проверок участников ВЭД.

3.2.27. Обобщение имеющейся информации о нарушениях валютного и налогового законодательства, не входящих в компетенцию таможенных органов, и передача ее с обеспечением требований конфиденциальности в территориальные учреждения Банка России, ВЭК России, налоговых органов.

4. Функции по валютному контролю отдела таможенной стоимости и валютного контроля регионального таможенного управления

4.1. Организация и осуществление методического руководства и контроля таможенного оформления в соответствии с валютным и таможенным законодательством и технологией валютного контроля

4.1.1. Организация и контроль деятельности подчиненных таможенных органов по осуществлению валютного контроля.

4.1.2. Организация профессионального обучения и стажировки в РТУ сотрудников ОТСиВК подчиненных таможенных органов.

4.1.3. Обеспечение обобщения и своевременного представления в УВК ГТК России установленных нормативными актами ГТК России форм отчетности по вопросам валютного контроля, в том числе:

- данных, предусмотренных схемой информационного обмена по вопросам валютного контроля (форма 4-ТМ, откорректированные данные формы 4-ТМ по массиву, направляемому из УВК ГТК России, карточки учета результатов валютного контроля, а также карточка учета результатов контроля за исполнением внешнеторговой бартерной сделки);

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- показателей эффективности деятельности структурных подразделений таможенных органов и результатов аналитической работы по оценке эффективности подотчетных таможенных органов по осуществлению валютного контроля;

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- оперативной отчетности в соответствии с установленной формой.

4.1.4. Изучение и анализ имеющейся информации о тенденциях нарушений валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, подготовка рекомендаций для подчиненных таможенных органов по повышению эффективности организации валютного контроля, а также его технологий.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

4.1.5. Представление в УВК ГТК России предложений по совершенствованию валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, нормативных и иных правовых актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля, а также его технологий.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

4.1.6. Рассмотрение обращений лиц по вопросам валютного контроля, осуществляемого таможенными органами.

Направление участникам ВЭД, уполномоченным банкам заключений по рассматриваемым вопросам.

4.1.7. Рассмотрение обращений лиц по вопросам конфискации подчиненными таможенными органами валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации.

Обобщение данных таможенных органов о случаях изъятия и конфискации валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, не связанных с заведением дел о нарушении таможенных правил.

4.1.8. Рассмотрение материалов, направленных ОТСиВК таможен и акцизными таможенными постами относительно соответствия операций, осуществляемых участниками ВЭД, действующему валютному законодательству и технологии валютного контроля и технологии контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

Информирование о принятом решении ОТСиВК таможен и акцизных таможенных постов.

В случае, если рассмотрение полученной информации выходит за пределы компетенции данного таможенного органа, эта информация направляется в УВК ГТК России.

Контроль за обоснованностью принятого решения ОТСиВК подотчетной таможни о выпуске товаров при проведении расчетов за них в валюте Российской Федерации в наличной форме, а также принятия решения о возможности выпуска товаров в аналогичной ситуации по информации акцизного таможенного поста.

(абзац введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

4.1.9. Дача при необходимости разрешений на оформление товаров ОТО таможен, таможенным постам, акцизным таможенным постам при отсутствии в указанных таможенных органах образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей банка на основании представленной банком в ОТСиВК РТУ копии заверенного Банком России перечня образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей банка.

Информирование УВК ГТК России о данных разрешениях на оформление товаров подчиненными таможенными органами при отсутствии в них образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей банка.

4.1.10. Формирование и анализ электронных баз данных:

- базы данных таможенно - банковского контроля, включающей составные части по: ПСб, ПС и ПСи участников ВЭД региона, информационному массиву, содержащему данные формы 4-ТМ и учетных карточек таможенно - банковского контроля, данным формы 4-ТМ, подлежащим корректировке, уполномоченным банкам, Управлениям уполномоченных МВЭС России в регионах, кодам и курсам валют, карточкам учета результатов валютного контроля;

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- базы данных оперативной отчетности;

- базы данных о ввозе и вывозе иностранной валюты уполномоченными банками и вывозе валюты Российской Федерации Банком России;

- других баз данных, обеспечивающих осуществление валютного контроля.

4.1.11. Обеспечение подготовки электронных копий ГТД, оформленных при перемещении иностранной валюты, ценных бумаг, валюты Российской Федерации юридическими лицами, и их представление в УВК ГТК России до 5 числа месяца, следующего за отчетным, в режиме "Для служебного пользования".

4.1.12. Обеспечение хранения ГТД, на основании которых осуществлялось перемещение через границу иностранной валюты, ценных бумаг, валюты Российской Федерации, полученных из ОТСиВК таможен, в режиме "Для служебного пользования".

4.1.13. Обобщение и представление в УВК ГТК России в соответствии с установленными формой и регламентом данных о работе подчиненных таможенных органов по обеспечению валютного контроля в неторговом обороте.

4.1.14. Обеспечение взаимодействия таможенных органов с территориальными учреждениями Банка России и другими расположенными в регионе органами и агентами валютного контроля, контролирующими и правоохранительными органами по вопросам контроля за исполнением валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок в пределах компетенции таможенных органов.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

4.1.15. Информирование УВК ГТК России и соответствующего территориального учреждения Банка России при выявлении подчиненными таможенными органами нарушений установленного порядка валютного контроля, допускаемых уполномоченными банками.

4.1.16. Обобщение и анализ информации об эквивалентности встречных товаропотоков, оформляемых подчиненными таможенными органами в счет бартерных договоров, представление этой информации в УВК ГТК России.

4.1.17. Участие по поручению руководства данного таможенного органа или УВК ГТК России совместно с юридическими службами таможенных органов в работе судебных органов, рассматривающих обращения юридических лиц по решениям подчиненных таможенных органов, связанным с осуществлением валютных операций либо бартерных операций в торговом и неторговом обороте.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

Направление в УВК ГТК России информации о готовящихся обращениях таможенного органа в Высший Арбитражный Суд Российской Федерации и в Верховный Суд Российской Федерации.

Обобщение данных судебной практики, разработка рекомендаций по этим вопросам для подчиненных таможенных органов.

Информирование о решениях судебных органов УВК ГТК России.

4.1.18. Участие по поручению руководства таможенного органа в расследовании фактов угроз или применения физической силы в отношении сотрудников ОТСиВК подчиненных таможенных органов; немедленное информирование о каждом подобном факте руководства РТУ, а также УВК ГТК России.

4.1.19. Осуществление контроля за соблюдением подчиненными таможенными органами законодательства, нормативных актов ГТК России, установленного порядка валютного контроля в пределах закрепленной за ними компетенции.

При выявлении факта принятия подчиненным таможенным органом решения, противоречащего действующему законодательству, нормативным актам ГТК России, установленному порядку валютного контроля, ОТСиВК РТУ составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт представляется руководству РТУ и в УВК ГТК России.

4.1.20. Осуществление контроля за выполнением функций по валютному контролю должностными лицами подчиненных таможенных органов.

При получении информации о неправомерных действиях должностных лиц подчиненных таможенных органов при осуществлении функций валютного контроля служебная записка ОТСиВК РТУ в соответствии с установленным порядком направляется руководству РТУ. Результаты расследования сообщаются в УВК ГТК России.

4.2. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, взаимодействие с другими контролирующим органами

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

4.2.1. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при наличии информации о нарушении валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок в части, контроль за соблюдением которой отнесен к компетенции таможенных органов, в соответствии с нормативными актами ГТК России в срок, не позднее 30 дней с даты получения такой информации, в пределах своей компетенции (таблицы 4, 5).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

Оказание подчиненным таможенным органам организационной и методической помощи при проведении целевых проверок участников ВЭД.

4.2.2. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при наличии информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающей 100 тыс. дол. США, но не более 500 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

4.2.3. Утратил силу. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

4.2.4. Передача в недельный срок необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России при получении информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающей 500 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

4.2.5. Передача в трехдневный срок необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России при обнаружении в процессе целевой проверки незачисления в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающей 500 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара). (в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

4.2.6. Утратил силу. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

4.2.7. <*> Организация и осуществление целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров при получении информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающую 50 тыс. дол. США, но не более 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

4.2.8. Утратил силу. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

4.2.9. <*> Передача в недельный срок необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России при получении информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающую 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

4.2.10. <*> Передача в трехдневный срок необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России об обнаруженном в процессе целевой проверки факте, когда разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающую 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

4.2.11. Утратил силу. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

4.2.12. Принятие решения при необходимости об организации и осуществлении целевых проверок участников ВЭД подчиненным таможенным органом или с его привлечением к участию в целевой проверке при наличии информации о нарушениях, указанных в п. п. 4.2.2, 4.2.3, 4.2.7, 4.2.8; подготовка соответствующего поручения.

4.2.13. Участие в случае необходимости в проведении подчиненными таможенными органами целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

4.2.14. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД силами ОТСиВК РТУ на основании разового либо общего поручения УВК ГТК России в случаях, указанных в п. п. 4.2.4 - 4.2.6, 4.2.9 - 4.2.11.

4.2.15. Составление актов проверок и протоколов о НТП по результатам документального контроля и целевых проверок участников ВЭД; передача документов в соответствии с установленным порядком для дальнейшего производства в подразделения правоохранительного блока, осуществляющие таможенные расследования.

4.2.16. Обеспечение доведения до подчиненных таможенных органов в установленные сроки информации ГТК России о фактах непоступления валютной выручки от экспорта товаров в предусмотренные договорами сроки (в течение недели после получения информации).

4.2.17. Контроль представления подчиненными таможнями результатов проверок по каждому случаю непоступления валютной выручки от экспорта товаров (каждой карточке учета результатов валютного контроля).

Обобщение представляемой информации и направление ее в установленные сроки в УВК ГТК России.

4.2.18. Обобщение имеющейся информации о нарушениях валютного и налогового законодательства, не входящих в компетенцию таможенных органов, и передача ее с обеспечением требований конфиденциальности в территориальные учреждения Банка России, ВЭК России, налоговых органов.

5. Функции управления валютного контроля ГТК России по организации и осуществлению валютного контроля

5.1. Организация деятельности таможенных органов по осуществлению валютного контроля в пределах их компетенции.

5.2. Разработка и развитие общей концепции осуществления валютного контроля таможенными органами.

5.3. Подготовка проектов нормативных актов, определяющих организацию и технологию валютного контроля таможенными органами.

5.4. Участие в подготовке нормативных актов, определяющих организацию и технологию таможенного контроля, в пределах своей компетенции.

5.5. Рассмотрение материалов, направленных ОТСиВК РТУ и ОТСиВК таможен центрального подчинения относительно соответствия операций, осуществляемых участниками ВЭД, действующему валютному законодательству и технологии валютного контроля и технологии контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

Информирование при необходимости ОТСиВК РТУ и ОТСиВК таможен центрального подчинения о принятых решениях.

Рассмотрение материалов (запросов), направленных таможнями в ГТК России, без предварительного согласования данного запроса с УВК ГТК России, минуя ОТСиВК РТУ (т.е. без наличия их заключения), УВК ГТК России не осуществляются.

(абзац введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

5.6. Рассмотрение обращений лиц по вопросам осуществления валютного контроля таможенными органами.

5.7. Осуществление контроля за соблюдением таможенными органами законодательства, нормативных актов ГТК России, установленного порядка валютного контроля в пределах закрепленной за ними компетенции

При выявлении факта принятия таможенным органом решения, противоречащего действующему законодательству, нормативным актам ГТК России, установленному порядку валютного контроля, УВК ГТК России составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт представляется руководству ГТК России.

5.8. Осуществление контроля за выполнением функций по валютному контролю должностными лицами таможенных органов

При получении информации о неправомерных действиях должностных лиц таможенных органов при осуществлении функций валютного контроля служебная записка УВК ГТК России в соответствии с установленным порядком направляется руководству ГТК России.

5.9. Обобщение полученных от таможенных органов установленных форм отчетности и анализ имеющейся информации в целях повышения эффективности осуществления валютного контроля таможенными органами.

5.10. Обобщение и анализ материалов целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок в связи с выявлением НТП, а также результатов комплексных проверок финансово - хозяйственной деятельности участников ВЭД, проводимых Управлением таможенной инспекции ГТК России, в случае выявления при их осуществлении нарушений валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

5.11. Участие в случае необходимости в проведении таможенными органами целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

5.12. Подготовка предложений о возврате конфискованной валюты Российской Федерации и принятие решений о продлении сроков хранения иностранной валюты.

5.13. Направление в Отдел контроля за соблюдением законности в таможенных органах ГТК России предложений об изменении мер воздействия к участникам ВЭД, в отношении которых вынесены постановления о НТП, одновременно являющихся нарушением валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, в случае получения дополнительных материалов, существенно влияющих на содержание решения по делу о НТП.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

5.14. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при наличии информации о нарушении валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок в части, контроль за соблюдением которой отнесен к компетенции таможенных органов, в соответствии с нормативными актами ГТК России в срок, не позднее 30 дней с даты получения такой информации, в пределах своей компетенции (таблицы 4, 5).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

Оказание таможенным органам организационной и методической помощи при проведении целевых проверок участников ВЭД.

5.15. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при получении информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте) либо неввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по стоимости, превышающей 500 тыс. дол. США, (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

5.16. Утратил силу. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

5.17. <*> Организация и осуществление целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров при получении информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валютой и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), превышающую 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций либо бартерных операций в отношении одной партии товара).

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

5.18. Утратил силу. - Приказ ГТК РФ от 04.02.1998 N 63.

--------------------------------

<*> Данные пункты исполняются с даты применения Инструкции о порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.

5.19. Принятие решения при необходимости об организации и осуществлении целевых проверок участников ВЭД подчиненным таможенным органом или с его привлечением к участию в целевой проверке при наличии информации о нарушениях, указанных в п. п. 5.15 - 5.18; дача соответствующего поручения.

5.20. Составление актов проверок и протоколов о НТП по результатам документального контроля и целевых проверок участников ВЭД; передача документов в соответствии с установленным порядком для дальнейшего производства в подразделения правоохранительного блока, осуществляющие таможенные расследования.

5.21. Участие в разработке Управлением таможенной инспекции ГТК России порядка проведения проверок финансово - хозяйственной деятельности участников ВЭД.

5.22. Подготовка совместно с Управлением по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил методических рекомендаций, разъясняющих порядок привлечения к ответственности нарушителей, выявленных в процессе валютного контроля.

5.23. Формирование и анализ электронных баз данных, обеспечивающих деятельность таможенных органов по валютному контролю и учет ее результатов:

- базы данных таможенно - банковского контроля;

- центральной базы данных по контролю за исполнением бартерных операций;

(абзац введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

- базы данных оперативной отчетности;

- базы данных о ввозе и вывозе иностранной валюты уполномоченными банками и вывозе валюты Российской Федерации Банком России;

- других баз данных, необходимых в работе УВК ГТК России.

5.24. Хранение и доведение до таможенных органов в режиме "Для служебного пользования" образцов оттисков печатей и подписей ответственных лиц уполномоченных банков.

Дача при необходимости разрешений на оформление товаров таможенным органам при отсутствии в них образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей уполномоченного банка.

5.25. Доведение до таможенных органов в режиме "Для служебного пользования" предусмотренных схемой информационного обмена данных:

- информационного массива, содержащего данные формы 4-ТМ и учетных карточек таможенно - банковского контроля;

- реестров ошибочных записей формы 4-ТМ, подлежащих корректировке;

- карточек учета результатов валютного контроля;

- карточек учета результатов контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

(абзац введен Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

5.26. Обобщение и анализ информации об эквивалентности встречных товаропотоков, оформляемых в счет бартерных договоров, на основании данных, представляемых РТУ и таможнями центрального подчинения.

5.27. Организация взаимодействия с органами валютного контроля - Банком России и ВЭК России, а также другими федеральными органами исполнительной власти в части осуществления валютного контроля.

5.28. Взаимодействие с ГНИВЦ ГТК России по вопросам разработки и эксплуатации программного обеспечения задач валютного контроля и осуществления информационного обмена в действующих технологических схемах валютного контроля.

5.29. Участие в организации Российской таможенной академией подготовки и повышения квалификации должностных лиц таможенных органов по вопросам организации и осуществления валютного контроля.

5.30. Разработка и представление руководству ГТК России и другим государственным органам по их запросам отчетно - аналитических материалов по вопросам, связанным с осуществлением валютного контроля таможенными органами.

Таблица 1

СООТВЕТСТВИЕ ДАННЫХ ГТД ИНФОРМАЦИИ ПС

┌─────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐
│        Графа ГТД            │       Данные паспорта сделки     │
├─────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│   Графа 8                   │Реквизиты иностранного покупателя:│
│                             │- наименование,                   │
│                             │- адрес                           │
│                             │                                  │
│   Графа 9                   │Реквизиты экспортера:             │
│   (В случае,    если   лицо,│- наименование,                   │
│ответственное за   финансовое│- адрес,                          │
│урегулирование, совпадает   с│- код ОКПО                        │
│отправителем товара, делается│                                  │
│отсылка к графе 2)           │                                  │
│                             │                                  │
│   Графа 11                  │Реквизиты иностранного покупателя:│
│                             │- страна                          │
│                             │                                  │
│   Графа 20:                 │                                  │
│   - правая   часть   второго│Срок поступления выручки          │
│подраздела                   │                                  │
│   - третий подраздел        │Форма расчетов                    │
│                             │                                  │
│   Графа 22:                 │                                  │
│   - левый подраздел         │Код валюты цены                   │
│                             │                                  │
│   Графа 28:                 │                                  │
│   1                         │Номер и дата ПС,                  │
│                             │Реквизиты банка:                  │
│   2                         │- краткое наименование,           │
│   3                         │- адрес,                          │
│   4                         │- номер транзитного валютного     │
│                             │счета экспортера                  │
│                             │                                  │
│   Графа 44:                 │                                  │
│   4                         │Номер и дата договора             │
│   7С                        │Лицензия Банка России             │
└─────────────────────────────┴──────────────────────────────────┘

Таблица 1а

СООТВЕТСТВИЕ ДАННЫХ ГТД ИНФОРМАЦИИ ПСБ

(введена Приказом ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

┌────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────┐
│Графа ГТД (экспорт) │ Графа ГТД (импорт)  │     Данные ПСб      │
├────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤
│Графа 8             │Графа 2              │Реквизиты            │
│(сравнение          │(сравнение           │иностранного лица:   │
│производится       в│производится        в│- наименование;      │
│случае,         если│случае,          если│- адрес              │
│получатель         и│отправитель совпадает│                     │
│иностранное     лицо│с                    │                     │
│совпадают)          │контрактодержателем) │                     │
├────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤
│Графа 9             │Графа 9              │Реквизиты российского│
│(в случае,      если│(в  случае,      если│лица:                │
│лицо,  ответственное│лицо,   ответственное│- наименование;      │
│за        финансовое│за         финансовое│- адрес;             │
│урегулирование,     │урегулирование,      │- код ОКПО           │
│совпадает          с│совпадает           с│                     │
│отправителем товара,│отправителем  товара,│                     │
│делается отсылка   к│делается  отсылка   к│                     │
│графе 2)            │графе 8)             │                     │
├────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤
│Графа 11            │Графа 15а            │Реквизиты            │
│                    │                     │иностранного лица:   │
│                    │                     │- страна             │
├────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤
│Графа 20:           │Графа 20:            │                     │
│- правая       часть│не сравнивается      │Срок        встречной│
│второго подраздела  │                     │поставки             │
│- третий подраздел  │- третий подраздел   │Форма расчетов       │
├────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤
│Графа 22:           │Графа 22:            │                     │
│- левый подраздел   │- левый подраздел    │Код валюты цены      │
├────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤
│Графа 28:           │Графа 28:            │                     │
│1                   │1                    │Номер и дата ПСб     │
│                    │                     │Реквизиты  Управления│
│                    │                     │уполномоченного  МВЭС│
│                    │                     │России в регионе:    │
│2                   │2                    │- наименование,      │
│3                   │3                    │- почтовый адрес,    │
│4                   │4                    │- не заполняется     │
├────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┤
│Графа 44            │Графа 44             │                     │
│4                   │4                    │Номер и дата договора│
│7С                  │7С                   │Разрешение       МВЭС│
│                    │                     │России               │
└────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────┘

Таблица 2

СООТВЕТСТВИЕ ДАННЫХ ГТД ИНФОРМАЦИИ ПСи

┌─────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐
│        Графа ГТД            │       Данные паспорта сделки     │
├─────────────────────────────┼──────────────────────────────────┤
│   Графа 2                   │Реквизиты иностранной стороны:    │
│                             │- наименование,                   │
│                             │- адрес                           │
│                             │                                  │
│   Графа 9                   │Реквизиты импортера:              │
│   (В случае,    если   лицо,│- наименование,                   │
│ответственное за   финансовое│- адрес,                          │
│урегулирование, совпадает   с│- код ОКПО                        │
│получателем  товара, делается│                                  │
│отсылка к графе 8)           │                                  │
│                             │                                  │
│   Графа 15                  │Реквизиты иностранной стороны:    │
│                             │- страна                          │
│                             │                                  │
│   Графа 20:                 │                                  │
│   - правая   часть   второго│Срок оплаты товара                │
│подраздела                   │                                  │
│   - третий подраздел        │Форма расчетов                    │
│                             │                                  │
│   Графа 22:                 │                                  │
│   - левый подраздел         │Код валюты цены                   │
│                             │                                  │
│   Графа 28:                 │                                  │
│   1                         │Номер и дата ПСи                  │
│                             │Реквизиты банка:                  │
│   2                         │- краткое наименование,           │
│   3                         │- адрес,                          │
│   4                         │- номер текущего валютного счета  │
│                             │импортера                         │
│                             │                                  │
│   Графа 44:                 │                                  │
│   4                         │Номер и дата договора             │
│   7С                        │Лицензия Банка России             │
└─────────────────────────────┴──────────────────────────────────┘

Таблица 3

СООТВЕТСТВИЕ КОДОВ ХАРАКТЕРА СДЕЛКИ ВАЛЮТЕ ПЛАТЕЖА

(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)

┌─────────┬───────┬───────────────────────┬───────────────────────────────────┐
│Код      │Код    │  Оформление паспорта  │    Дополнительная информация,     │
│характера│валюты │         сделки        │         необходимая для           │
│сделки   │платежа│                       │      таможенного оформления       │
├─────────┼───────┼───────────────────────┼───────────────────────────────────┤
│    1    │   2   │           3           │                 4                 │
├─────────┴───────┴───────────────────────┴───────────────────────────────────┤
│                       РАСЧЕТЫ В РУБЛЯХ                                      │
│                                                                             │
│   01    │  002  │          нет          │Подтверждение уполномоченного банка│
│         │       │                       │о наличии  рублевого счета типа "Т"│
│         │       │                       │нерезидента или  рублевого  коррес-│
│         │       │                       │пондентского счета  банка - нерези-│
│         │       │                       │дента                              │
├─────────┴───────┴───────────────────────┴───────────────────────────────────┤
│           РАСЧЕТЫ В СВОБОДНО КОНВЕРТИРУЕМОЙ ВАЛЮТЕ                          │
│                                                                             │
│   21    │  см.  │     ПС или ПСи <*>    │                                   │
│         │таблицу│                       │                                   │
│   23    │  3а   │          нет          │Подтверждение уполномоченного  бан-│
│   26    │       │          нет          │ка, ведущего в соответствии с  меж-│
│         │       │                       │правительственным соглашением  кре-│
│         │       │                       │дитный счет в свободно конвертируе-│
│         │       │                       │мой валюте, с указанием номера сче-│
│         │       │                       │та                                 │
├─────────┴───────┴───────────────────────┴───────────────────────────────────┤
│               РАСЧЕТЫ В КЛИРИНГОВЫХ ВАЛЮТАХ                                 │
│                                                                             │
│   31    │  см.  │     ПС или ПСи <*>    │Подтверждение уполномоченного  бан-│
│         │таблицу│                       │ка, ведущего в  соответствии с меж-│
│         │  3б   │                       │правительственным  соглашением счет│
│         │       │                       │в клиринговой  валюте,  с указанием│
│         │       │                       │номера счета,  кода валюты и  курса│
│         │       │                       │валюты к рублю, применяемого банком│
│         │       │                       │для ведения  расчетов  по   данному│
│         │       │                       │счету.                             │
│         │       │                       │                                   │
│   33    │  см.  │    нет                │Подтверждение уполномоченного  бан-│
│   36    │таблицу│    нет                │ка, ведущего в соответствии с  меж-│
│         │  3б   │                       │правительственным соглашением  кре-│
│         │       │                       │дитный счет в клиринговой валюте, с│
│         │       │                       │указанием номера счета, кода валюты│
│         │       │                       │и курса валюты к рублю, применяемо-│
│         │       │                       │го банком  для  ведения расчетов по│
│         │       │                       │данному счету.  Если валюта котиру-│
│         │       │                       │ется Банком России,  то применяется│
│         │       │                       │официальный курс                   │
├─────────┴───────┴───────────────────────┴───────────────────────────────────┤
│                 РАСЧЕТЫ В ЗАМКНУТОЙ ВАЛЮТЕ                                  │
│                                                                             │
│   41    │  см.  │     ПС или ПСи <*>    │                                   │
│         │таблицу│                       │                                   │
│   43    │  3в   │          нет          │Подтверждение уполномоченного  бан-│
│         │       │                       │ка, ведущего в соответствии с  меж-│
│         │       │                       │правительственным соглашением, кре-│
│         │       │                       │дитный счет  в замкнутой валюте,  с│
│         │       │                       │указанием номера счета, кода валюты│
│         │       │                       │и курса валюты к рублю, применяемо-│
│         │       │                       │го банком для ведения  расчетов  по│
│         │       │                       │данному счету.  Если валюта котиру-│
│         │       │                       │ется Банком России,  то применяется│
│         │       │                       │официальный курс                   │
├─────────┴───────┴───────────────────────┴───────────────────────────────────┤
│      ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ТОВАРОВ ПО ПРОЧИМ КОММЕРЧЕСКИМ СДЕЛКАМ                     │
│                                                                             │
│   51    │расче- │ПСб. Примечание: при   │Требуется дополнительная   проверка│
│         │тов в  │условии, что в третьем │условий контракта,  подтверждающих,│
│         │иностр.│подразделе графы 20 ГТД│что настоящий  договор носит харак-│
│         │валюте │присутствуют следующие │тер натурального товарообмена (бар-│
│         │нет    │коды формы расчетов по │тера)                              │
│         │       │внешнеторговым бартер- │                                   │
│         │       │ным сделкам: 11, 12,   │                                   │
│         │       │16, 27, 28, 33, 67, 68,│                                   │
│         │       │- в иных случаях ПСб не│                                   │
│         │       │требуется, т.к. договор│                                   │
│         │       │носит смешанный харак- │                                   │
│         │       │тер                    │                                   │
│(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)                                   │
│         │       │                       │                                   │
│   52    │расче- │ПСб. Примечание: при   │Требуется дополнительная   проверка│
│         │тов в  │условии, что в третьем │условий контракта,  подтверждающих,│
│         │иностр.│подразделе графы 20 ГТД│что настоящий  договор предусматри-│
│         │валюте │присутствуют следующие │вает обмен товаров на предоставляе-│
│         │нет    │коды формы расчетов по │мые работы (услуги) без использова-│
│         │       │внешнеторговым бартер- │ния механизма  валютно - финансовых│
│         │       │ным сделкам: 11, 12,   │расчетов                           │
│         │       │16, 27, 28, 33, 67, 68,│                                   │
│         │       │- в иных случаях ПСб не│                                   │
│         │       │требуется, т.к. договор│                                   │
│         │       │носит смешанный харак- │                                   │
│         │       │тер                    │                                   │
│(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)                                   │
│         │       │                       │                                   │
│   54    │поступ-│ПСб. Примечание: при   │Требуется дополнительная   проверка│
│         │лений  │условии, что в третьем │условий контракта,  подтверждающих,│
│         │валюты │подразделе графы 20 ГТД│что настоящий договор  предусматри-│
│         │нет    │присутствуют следующие │вает перемещение газа в счет оплаты│
│         │       │коды формы расчетов по │за его транзит по территории других│
│         │       │внешнеторговым бартер- │стран без  использования  механизма│
│         │       │ным сделкам: 11, 12,   │валютно - финансовых расчетов      │
│         │       │16, 27, 28, 33, 67, 68,│                                   │
│         │       │- в иных случаях ПСб не│                                   │
│         │       │требуется, т.к. договор│                                   │
│         │       │носит смешанный харак- │                                   │
│         │       │тер                    │                                   │
│(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.02.1998 N 63)                                   │
├─────────┴───────┴───────────────────────┴───────────────────────────────────┤
│    ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ТОВАРОВ В СЧЕТ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО СОГЛАШЕНИЯМ                   │
│   О СОТРУДНИЧЕСТВЕ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОБЪЕКТОВ                   │
│                                                                             │
│   71    │  см.  │     ПС или ПСи <*>    │Требуется:                         │
│         │таблицу│                       │- дополнительная  проверка  условий│
│         │  3б   │                       │контракта, подтверждающих  исполне-│
│         │       │                       │ние межправительственного  соглаше-│
│         │       │                       │ния о   строительстве   предприятий│
│         │       │                       │(объектов);                        │
│         │       │                       │- подтверждение     уполномоченного│
│         │       │                       │банка, ведущего  в  соответствии  с│
│         │       │                       │межправительственным    соглашением│
│         │       │                       │счет в клиринговой валюте, с указа-│
│         │       │                       │нием номера счета,  кода  валюты  и│
│         │       │                       │курса валюты к рублю               │
│         │       │                       │                                   │
│   72    │расче- │         нет           │Требуется дополнительная   проверка│
│   75    │тов в  │         нет           │условий контракта,   подтверждающих│
│         │иностр.│                       │исполнение    межправительственного│
│         │валюте │                       │соглашения о строительстве предпри-│
│         │нет    │                       │ятий (объектов), предусматривающего│
│         │       │                       │отсутствие валютных  расчетов  рос-│
│         │       │                       │сийского участника ВЭД с нерезиден-│
│         │       │                       │том                                │
│         │       │                       │                                   │
│   78    │  см.  │     ПС или ПСи <*>    │Требуется дополнительная   проверка│
│         │таблицу│                       │условий  контракта,  подтверждающих│
│         │  3а   │                       │исполнение    межправительственного│
│         │       │                       │соглашения о строительстве предпри-│
│         │       │                       │ятий (объектов)                    │
│         │       │                       │                                   │
│   80    │расче- │          нет          │Требуется дополнительная   проверка│
│         │тов в  │                       │условий контракта,  подтверждающих,│
│         │иностр.│                       │что настоящий договор носит безвоз-│
│         │валюте │                       │мездный характер                   │
│         │нет    │                       │                                   │
└─────────┴───────┴───────────────────────┴───────────────────────────────────┘

Таблица 3а

ПЕРЕЧЕНЬ СВОБОДНО КОНВЕРТИРУЕМЫХ ВАЛЮТ

┌──────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐
│   Код    │                 Наименование валюты                 │
├──────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│   001    │    ДОЛЛАРЫ США                                      │
│   003    │    АНГЛ. ФУНТЫ СТЕРЛИНГОВ                           │
│   005    │    ГОЛЛАНДСКИЕ ГУЛЬДЕНЫ                             │
│   006    │    ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ                               │
│   007    │    ШВЕДСКИЕ КРОНЫ                                   │
│   008    │    ИТАЛЬЯНСКИЕ ЛИРЫ                                 │
│   009    │    ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ                               │
│   014    │    ФИНЛЯНДСКИЕ МАРКИ                                │
│   017    │    НОРВЕЖСКИЕ КРОНЫ                                 │
│   018    │    ДАТСКИЕ КРОНЫ                                    │
│   022    │    КАНАДСКИЕ ДОЛЛАРЫ                                │
│   024    │    ЯПОНСКИЕ ИЕНЫ                                    │
│   027    │    АВСТРИЙСКИЕ ШИЛЛИНГИ                             │
│   035    │    АВСТРАЛИЙСКИЕ ДОЛЛАРЫ                            │
│   040    │    БЕЛЬГИЙСКИЕ ФРАНКИ                               │
│   045    │    ЭКЮ                                              │
│   048    │    НЕМЕЦКИЕ МАРКИ                                   │
│   051    │    ИСПАНСКИЕ ПЕСЕТЫ                                 │
│   052    │    КУВЕЙТСКИЕ ДИНАРЫ                                │
│   054    │    ЛИВАНСКИЕ ФУНТЫ                                  │
│   061    │    ИСЛАНДСКИЕ КРОНЫ                                 │
│   062    │    СИНГАПУРСКИЕ ДОЛЛАРЫ                             │
│   213    │    ГРЕЧЕСКИЕ ДРАХМЫ                                 │
│   214    │    ТУРЕЦКИЕ ЛИРЫ                                    │
│   219    │    ИРЛАНДСКИЕ ФУНТЫ                                 │
│   281    │    ПОРТУГАЛЬСКИЕ ЭСКУДО                             │
└──────────┴─────────────────────────────────────────────────────┘

Таблица 3б

ПЕРЕЧЕНЬ КЛИРИНГОВЫХ ВАЛЮТ

┌──────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐
│   Код    │                 Наименование валюты                 │
├──────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│          │                                                     │
│   015    │    ЯПОНСКИЕ ИЕНЫ В США ДОЛЛАРАХ                     │
│   016    │    ЯПОНСКИЕ ИЕНЫ В ФРГ МАРКАХ                       │
│   032    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С СУДАНОМ              │
│   038    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С МАРОККО              │
│   039    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С АЛЖИРОМ              │
│   059    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С НИГЕРИЕЙ             │
│   070    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ЧЕХИЕЙ          │
│   072    │    ФРГ МАРКИ В БЕЛЬГИЙСКИХ ФРАНКАХ                  │
│   073    │    ФРГ МАРКИ В США ДОЛЛАРАХ                         │
│   074    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ЛИВИЕЙ               │
│   075    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ИРАКОМ               │
│   089    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ИНДОНЕЗИЕЙ           │
│   094    │    ЭКЮ (РАСЧЕТНЫЕ) ПО ГОСКРЕДИТУ С МАРОККО          │
│   096    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С БИРМОЙ          │
│   100    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С МНР                  │
│   101    │    США ДОЛЛАРЫ С ВЬЕТНАМОМ                          │
│   104    │    США ДОЛЛАРЫ В ШВЕЙЦАРСКИХ ФРАНКАХ                │
│   106    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ФРГ МАРКАХ                    │
│   107    │    ШВЕДСКИЕ КРОНЫ В ДАТСКИХ КРОНАХ                  │
│   109    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ИТАЛЬЯНСКИХ ЛИРАХ             │
│   110    │    ИТАЛЬЯНСКИЕ ЛИРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ             │
│   113    │    АВСТРИЙСКИЕ ШИЛЛИНГИ В ИТАЛЬЯНСКИХ ЛИРАХ         │
│   114    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ДАТСКИХ КРОНАХ                │
│   122    │    США ДОЛЛАРЫ В ДАТСКИХ КРОНАХ                     │
│   123    │    ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ ПО ГОСКРЕДИТУ С АЛЖИРОМ       │
│   124    │    США ДОЛЛАРЫ С ЙЕМЕНОМ                            │
│   126    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В США ДОЛЛАРАХ                  │
│   133    │    США ДОЛЛАРЫ В ФРАНЦУЗСКИХ ФРАНКАХ                │
│   134    │    США ДОЛЛАРЫ В ИТАЛЬЯНСКИХ ЛИРАХ                  │
│   135    │    США ДОЛЛАРЫ В БЕЛЬГИЙСКИХ ФРАНКАХ                │
│   136    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ФРАНЦУЗСКИХ ФРАНКАХ           │
│   137    │    США ДОЛЛАРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ С ЙЕМЕНОМ        │
│   138    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С СИРИЕЙ               │
│   139    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С АНГОЛОЙ              │
│   140    │    США ДОЛЛАРЫ В ЯПОНСКИХ ИЕНАХ                     │
│   141    │    БЕЛЬГИЙСКИЕ ФРАНКИ В ФРАНЦУЗСКИХ ФРАНКАХ         │
│   142    │    США ДОЛЛАРЫ В ГОЛЛАНДСКИХ ГУЛЬДЕНАХ              │
│   145    │    ФРГ МАРКИ В ШВЕЙЦАРСКИХ ФРАНКАХ                  │
│   146    │    США ДОЛЛАРЫ ТОВАРНЫЙ КРЕДИТ                      │
│   147    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ГОЛЛАНДСКИХ ГУЛЬДЕНАХ         │
│   149    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ПОЛЬШЕЙ              │
│   153    │    США ДОЛЛАРЫ В ФРГ МАРКАХ                         │
│   154    │    США ДОЛЛАРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ                  │
│   155    │    США ДОЛЛАРЫ С СУДАНОМ                            │
│   163    │    США ДОЛЛАРЫ В ПАКИСТАНСКИХ РУПИЯХ                │
│   167    │    АВСТРАЛИЙСКИЕ ДОЛЛАРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ        │
│   172    │    США ДОЛЛАРЫ ПО СПЕЦСЧЕТУ С ИРАКОМ                │
│   181    │    США ДОЛЛАРЫ В КАНАДСКИХ ДОЛЛАРАХ                 │
│   182    │    США ДОЛЛАРЫ В ШВЕДСКИХ КРОНАХ                    │
│   183    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ПАКИСТАНСКИХ РУПИЯХ           │
│   185    │    США ДОЛЛАРЫ В АВСТРИЙСКИХ ШИЛЛИНГАХ              │
│   186    │    ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ В БЕЛЬГИЙСКИХ ФРАНКАХ         │
│   188    │    ФРГ МАРКИ В ИТАЛЬЯНСКИХ ЛИРАХ                    │
│   189    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В БЕЛЬГИЙСКИХ ФРАНКАХ           │
│   190    │    ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ В ИТАЛЬЯНСКИХ ЛИРАХ           │
│   192    │    ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ В ФРАНЦУЗСКИХ ФРАНКАХ         │
│   196    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ИОРДАНИЕЙ            │
│   197    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ЗИМБАБВЕ             │
│   203    │    США ДОЛЛАРЫ ПО СПЕЦСЧЕТУ С ИОРДАНИЕЙ             │
│   209    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО КЛИРИНГУ С КАМПУЧИЕЙ         │
│   210    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С СИРИЕЙ                        │
│   217    │    США ДОЛЛАРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ С СИРИЕЙ         │
│   218    │    ФИНЛЯНДСКИЕ МАРКИ 07276902                       │
│   230    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С АФГАНИСТАНОМ         │
│   232    │    США ДОЛЛАРЫ РАСЧЕТНЫЕ С ПЛАТЕЖОМ В ИНД. РУПИЯХ   │
│   234    │    ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ ПО        │
│          │    КЛИРИНГУ С СИРИЕЙ                                │
│   247    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ГВИНЕЕЙ              │
│   250    │    США ДОЛЛАРЫ С НЕПАЛОМ                            │
│   257    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С СИРИЕЙ                        │
│   283    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ТУРЦИЕЙ              │
│   284    │    США ДОЛЛАРЫ С АФГАНИСТАНОМ                       │
│   286    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ЕГИПТОМ         │
│   288    │    США ДОЛЛАРЫ В РУБЛЯХ С ФИНЛЯНДИЕЙ                │
│   289    │    США ДОЛЛАРЫ В ИРАКСКИХ ДИНАРАХ                   │
│   292    │    США ДОЛЛАРЫ С ТУРЦИЕЙ                            │
│   293    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ЕГИПЕТСКИХ ФУНТАХ             │
│   294    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО КЛИРИНГУ С АРЕ               │
│   295    │    США ДОЛЛАРЫ ПО РАСЧЕТАМ С ИНДИЕЙ                 │
│   297    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С АРЕ                           │
│   300    │    ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ С КОНГО                       │
│   311    │    США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ИРАНОМ                 │
│   312    │    США ДОЛЛАРЫ "НОСТРО" С ИРАНОМ                    │
│   313    │    США ДОЛЛАРЫ 07207156 С ИРАНОМ                    │
│   317    │    США ДОЛЛАРЫ С КОНГО                              │
│   319    │    США ДОЛЛАРЫ В ИРАНСКИХ РИАЛАХ                    │
│   322    │    ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ С КОНГО                       │
│   326    │    США ДОЛЛАРЫ С ПАКИСТАНОМ                         │
│   327    │    США ДОЛЛАРЫ С ГВИНЕЕЙ                            │
│   330    │    США ДОЛЛАРЫ ПО СПЕЦСЧЕТУ С АЛЖИРОМ               │
│   335    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С СИРИЕЙ          │
│   338    │    США ДОЛЛАРЫ С ТАНЗАНИЕЙ                          │
│   340    │    США ДОЛЛАРЫ ПО РАСЧЕТАМ С ТУРЦИЕЙ                │
│   341    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО РАСЧЕТАМ С ИНДИЕЙ            │
│   344    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С АЛЖИРОМ              │
│   345    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С СИРИЕЙ               │
│   346    │    США ДОЛЛАРЫ С БАНГЛАДЕШ                          │
│   354    │    США ДОЛЛАРЫ В ИРАКСКИХ ДИНАРАХ                   │
│   360    │    США ДОЛЛАРЫ В ГВИНЕЙСКИХ СИДИ (ФРАНКАХ)          │
│   370    │    США ДОЛЛАРЫ С БАНГЛАДЕШ                          │
│   372    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С БАНГЛАДЕШ                     │
│   375    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С БАНГЛАДЕШ                     │
│   376    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО СПЕЦСЧЕТУ С БАНГЛАДЕШ        │
│   396    │    США ДОЛЛАРЫ ПО БАРТЕРУ С ПАКИСТАНОМ              │
│   408    │    США ДОЛЛАРЫ В АНГОЛЬСКИХ КВАНЗАХ                 │
│   443    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С СОМАЛИ                        │
│   445    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С СУДАНОМ                       │
│   446    │    ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ С КАМЕРУНОМ                   │
│   447    │    ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ С СЕНЕГАЛОМ                   │
│   449    │    АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С УГАНДОЙ                       │
│   459    │    США ДОЛЛАРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ С СУДАНОМ        │
│   460    │    США ДОЛЛАРЫ В СУДАНСКИХ ДИНАРАХ (ФУНТАХ)         │
│   462    │    США ДОЛЛАРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ С АРЕ            │
│   494    │    США ДОЛЛАРЫ В МАЛАГАЙСКИХ ФРАНКАХ                │
│   495    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ПАКИСТАНОМ           │
│   496    │    США ДОЛЛАРЫ С МАДАГАСКАРОМ                       │
│   497    │    США ДОЛЛАРЫ ПО СПЕЦСЧЕТУ С КОНГО                 │
│   498    │    США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ФИНЛЯНДИЕЙ             │
│   719    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С МОНГОЛИЕЙ            │
│   720    │    США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ВЬЕТНАМОМ            │
│   731    │    ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ С КНР                         │
│   738    │    США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С КУБОЙ                  │
│   744    │    США ДОЛЛАРЫ С ЮГОСЛАВИЕЙ                         │
│   746    │    США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ПОЛЬШЕЙ                │
│   747    │    США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С БОЛГАРИЕЙ              │
│   748    │    США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ПОЛЬШЕЙ                │
│   749    │    США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ЧЕХОСЛОВАКИЕЙ          │
│   750    │    США ДОЛЛАРЫ С РУМЫНИЕЙ                           │
│   751    │    США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С КНР                    │
│   759    │    США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С МОНГОЛИЕЙ              │
│   760    │    США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ЛАОСОМ                 │
│   762    │    США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ВЬЕТНАМОМ              │
│   764    │    РАСЧЕТНЫЕ ДОЛЛАРЫ США С КУБОЙ                    │
│   769    │    США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ЮГОСЛАВИЕЙ             │
│   771    │    ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ ПО КЛИРИНГУ С КНР             │
│   772    │    ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ ПО КЛИРИНГУ С КНР             │
│   773    │    ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ РАСЧЕТНЫЕ С КНР               │
│   775    │    ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ ПО КЛИРИНГУ С КНР             │
│   792    │    МАРКИ ФРГ С КНДР                                 │
│   797    │    США ДОЛЛАРЫ С БОЛГАРИЕЙ                          │
│   901    │    США ДОЛЛАРЫ ПО БАРТЕРУ С КУБОЙ                   │
└──────────┴─────────────────────────────────────────────────────┘

Таблица 3в

ПЕРЕЧЕНЬ ЗАМКНУТЫХ ВАЛЮТ

┌──────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐
│   Код    │                 Наименование валюты                 │
├──────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤
│   002    │    РУБЛИ                                            │
│   019    │    ЛЮКСЕМБУРГСКИЕ ФРАНКИ                            │
│   023    │    ИРАКСКИЕ ДИНАРЫ                                  │
│   053    │    ПАКИСТАНСКИЕ РУПИИ                               │
│   239    │    ЕГИПЕТСКИЕ ФУНТЫ                                 │
│   200    │    ИОРДАНСКИЕ ДИНАРЫ                                │
│   221    │    САУДОВСКОЙ АРАВИИ РИАЛЫ                          │
│   224    │    ТАКИ БАНГЛАДЕШ                                   │
│   226    │    БИРМАНСКИЕ КЬЯТЫ                                 │
│   227    │    ЭФИОПСКИЕ БЫРЫ                                   │
│   229    │    ЙЕМЕНСКИЕ РИАЛЫ                                  │
│   242    │    БРАЗИЛЬСКИЕ КРУЗЕЙРО                             │
│   244    │    ИРАНСКИЕ РИАЛЫ                                   │
│   245    │    ИНДИЙСКИЕ РУПИИ                                  │
│   248    │    НЕПАЛЬСКИЕ РУПИИ                                 │
│   252    │    АФГАНСКИЕ АФГАНИ                                 │
│   253    │    КИНЫ ПАПУА - НОВАЯ ГВИНЕЯ                        │
│   260    │    ИНДОНЕЗИЙСКИЕ РУПИИ                              │
│   261    │    БОТСВАНСКИЕ ПУЛЫ                                 │
│   269    │    ЮЖНО - АФРИКАНСКИЕ РЭНДЫ                         │
│   274    │    КИПРСКИЕ ФУНТЫ                                   │
│   296    │    ЧИЛИЙСКИЕ ПЕСО                                   │
│   303    │    АЛЖИРСКИЕ ДИНАРЫ                                 │
│   307    │    РУПИИ ШРИ-ЛАНКА                                  │
│   308    │    ЛИВИЙСКИЕ ДИНАРЫ                                 │
│   321    │    ФРАНКИ РУАНДЫ                                    │
│   331    │    ГАНСКИЕ СЕДИ                                     │
│   333    │    УРУГВАЙСКИЕ ПЕСО                                 │
│   343    │    МЕКСИКАНСКИЕ ПЕСО                                │
│   347    │    СИРИЙСКИЕ ФУНТЫ                                  │
│   351    │    ТУНИССКИЕ ДИНАРЫ                                 │
│   353    │    ТАЙЛАНДСКИЕ БАТЫ                                 │
│   355    │    НОВОЗЕЛАНДСКИЕ ДОЛЛАРЫ                           │
│   357    │    МАРОККАНСКИЕ ДИРХАМЫ                             │
│   358    │    МАЛАЙЗИЙСКИЕ РИНГГИТЫ                            │
│   361    │    МАЛЬТИЙСКИЕ ЛИРЫ                                 │
│   362    │    ФРАНКИ КФА                                       │
│   363    │    КЕНИЙСКИЕ ШИЛЛИНГИ                               │
│   364    │    ЛЕОНЕ СЬЕРА-ЛЕОНЕ                                │
│   365    │    ГОНКОНГСКИЕ ДОЛЛАРЫ                              │
│   378    │    ПАНАМСКИЕ БАЛЬБОА                                │
│   380    │    ТАНЗАНИЙСКИЕ ШИЛЛИНГИ                            │
│   381    │    ФОЛКЛЕНДСКИЕ ФУНТЫ                               │
│   382    │    МАВРИКИЙСКИЕ РУПИИ                               │
│   383    │    КОЛУМБИЙСКИЕ ПЕСО                                │
│   384    │    СОМАЛИЙСКИЕ ШИЛЛИНГИ                             │
│   391    │    ВЕНЕСУЭЛЬСКИЕ БОЛИВАРЫ                           │
│   392    │    ЗАМБИЙСКИЕ КВАЧИ                                 │
│   394    │    БОЛИВИЙСКИЕ БОЛИВИАНО                            │
│   400    │    АНГОЛЬСКИЕ КВАНЗЫ                                │
│   401    │    БУРУНДИЙСКИЕ ФРАНКИ                              │
│   402    │    ГАМБИЙСКИЕ ДАЛАСИ                                │
│   403    │    ПЕСО ГВИНЕИ БИСАУ                                │
│   404    │    ЛИБЕРИЙСКИЕ ДОЛЛАРЫ                              │
│   406    │    НИГЕРИЙСКИЕ НАИРЫ                                │
│   409    │    ЗАИРСКИЕ ЗАИРЫ                                   │
│   410    │    ДОЛЛАРЫ ЗИМБАБВЕ                                 │
│   411    │    ДОБРЫ САН-ТОМЕ И ПРИНСИПИ                        │
│   413    │    СЕЙШЕЛЬСКИЕ РУПИИ                                │
│   414    │    БАХРЕЙНСКИЕ ДИНАРЫ                               │
│   415    │    ОМАНСКИЕ РИАЛЫ                                   │
│   416    │    ФИЛИППИНСКИЕ ПЕСО                                │
│   419    │    МАЛЬДИВСКИЕ РУПИИ                                │
│   420    │    ФИДЖИЙСКИЕ ДОЛЛАРЫ                               │
│   420    │    ДОЛЛАРЫ ФИДЖИ                                    │
│   422    │    ДОЛЛАРЫ БЕЛИЗА                                   │
│   423    │    КОСТАРИКАНСКИЕ КОЛОНЫ                            │
│   425    │    ЭКВАДОРСКИЕ СУКРЕ                                │
│   426    │    ГВАТЕМАЛЬСКИЕ КЕТСАЛИ                            │
│   427    │    ГАЙАНСКИЕ ДОЛЛАРЫ                                │
│   430    │    ГОНДУРАССКИЕ ЛЕМПИРЫ                             │
│   433    │    АНТИЛЬСКИЕ ГУЛЬДЕНЫ                              │
│   434    │    НИКАРАГУАНСКИЕ КОРДОБЫ                           │
│   435    │    ПАРАГВАЙСКИЕ ГУВАРАНИ                            │
│   436    │    САЛЬВАДОРСКИЕ КОЛОНЫ                             │
│   437    │    СУРИНАМСКИЕ ГУЛЬДЕНЫ                             │
│   438    │    ДОЛЛАРЫ ТРИНИДАДА И ТОБАГО                       │
│   440    │    МАВРИТАНСКИЕ УГИИ                                │
│   450    │    УГАНДИЙСКИЕ (НОВЫЕ) ШИЛЛИНГИ                     │
│   476    │    БАГАМСКИЕ ДОЛЛАРЫ                                │
│   477    │    БАРБАДОССКИЕ ДОЛЛАРЫ                             │
│   478    │    БРУНЕЙСКИЕ ДОЛЛАРЫ                               │
│   479    │    ВАТУ РЕСПУБЛИКИ ВАНУАТУ                          │
│   480    │    ВОНЫ ЮЖНОЙ КОРЕИ                                 │
│   481    │    ДИРХАМЫ ОАЭ                                      │
│   482    │    ДОЛЛАРЫ КАЙМАНОВЫХ ОСТРОВОВ                      │
│   483    │    ДОЛЛАРЫ СОЛОМОНОВЫХ ОСТРОВОВ                     │
│   484    │    КАТАРСКИЕ РИАЛЫ                                  │
│   486    │    ЛИЛАНГЕНИ СВАЗИЛЕНДА                             │
│   487    │    МАЛАВИЙСКИЕ КВАЧИ                                │
│   489    │    НГУЛТРУМЫ БУТАНА                                 │
│   490    │    ТОНГАНСКИЕ ПААНГИ                                │
│   491    │    МАКАО ПАТАКА                                     │
│   492    │    ТАЛА (ДОЛЛАРЫ) ЗАПАДНОГО САМОА                   │
│   493    │    ИЗРАИЛЬСКИЕ ШЕКЕЛИ                               │
│   504    │    ВЕНГЕРСКИЕ ФОРИНТЫ                               │
│   519    │    РУМЫНСКИЕ ЛЕИ                                    │
│   525    │    МОНГОЛЬСКИЕ ТУГРИКИ                              │
│   529    │    БОЛГАРСКИЕ ЛЕВЫ                                  │
│   531    │    ВЬЕТНАМСКИЕ ДОНГИ                                │
│   533    │    КИТАЙСКИЕ ЮАНИ                                   │
│   541    │    ПОЛЬСКИЕ ЗЛОТЫЕ                                  │
│   573    │    КУБИНСКИЕ ПЕСО                                   │
│   583    │    АЛБАНСКИЕ ЛЕКИ                                   │
│   737    │    ЮГОСЛАВСКИЕ ДИНАРЫ                               │
│   902    │    УКРАИНСКИЕ КАРБОВАНЦЫ                            │
│   903    │    ЭСТОНСКИЕ КРОНЫ                                  │
│   904    │    ЛАТВИЙСКИЕ ЛАТЫ                                  │
│   905    │    ЛИТОВСКИЕ ЛИТЫ                                   │
│   927    │    КАЗАХСТАНСКИЕ ТЕНГЕ                              │
│   928    │    УЗБЕКИСТАНСКИЕ СУМЫ                              │
│   929    │    ТУРКМЕНИСТАНСКИЕ МАНАТЫ                          │
│   931    │    АРМЯНСКИЕ ДРАМЫ                                  │
│   932    │    АЗЕРБАЙДЖАНСКИЕ МАНАТЫ                           │
│   933    │    МОЛДАВСКИЕ ЛЕИ                                   │
│   935    │    КИРГИЗСКИЕ СОМЫ                                  │
│   940    │    ГРУЗИНСКИЕ ЛАРИ                                  │
└──────────┴─────────────────────────────────────────────────────┘

Таблица 4

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ КОМПЕТЕНЦИИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ РАЗЛИЧНОГО УРОВНЯ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ЦЕЛЕВЫХ ПРОВЕРОК ОБОСНОВАННОСТИ НЕЗАЧИСЛЕНИЯ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ СУММЫ (ЭКВИВАЛЕНТА)

┌─────────────┬──────────────────────────────────────────────────┐
│Подразделения│      Сумма незачисленной валютной выручки,       │
│ таможенных  │                  тыс. дол. США                   │
│   органов   ├────────┬────────────┬───────┬──────────┬─────────┤
│             │не более│  не более  │ более │более 100,│более 500│
│             │  100   │100, повтор-│100, но│повторно в│         │
│             │        │но в течение│не бо- │ течение  │         │
│             │        │6 месяцев   │лее 500│6 месяцев │         │
├─────────────┼────────┴────────────┴───────┴──────────┴─────────┤
│УВК ГТК      │Осуществляет общий контроль проведения проверок   │
│России       │                             │Проводит проверку   │
│             │                             │или дает поручение  │
│             │                             │на проведение про-  │
│             │                             │верки ОТСиВК РТУ,   │
│             │                             │таможни центрального│
│             │                             │подчинения, таможни │
├─────────────┼────────┴────────────┴───────┼──────────┴─────────┤
│ОТСиВК РТУ   │Проводит проверку или готовит│Информирует об НТП  │
│             │поручение на проведение про- │УВК ГТК России      │
│             │верки:                       │Проводит проверку по│
│             │Акцизным│  ОТСиВК     таможни│поручению УВК ГТК   │
│             │тамож.  │                    │России              │
│             │постом  │                    │                    │
├─────────────┼────────┴────────────┴───────┼──────────┴─────────┤
│ОТСиВК тамож-│Проводит проверку или        │Информирует об НТП  │
│ни централь- │Готовит │                    │УВК ГТК России      │
│ного подчине-│поруче- │                    │Проводит проверку по│
│ния          │ние на  │                    │поручению УВК ГТК   │
│             │проверку│                    │России              │
│             │тамож.  │                    │                    │
│             │постом  │                    │                    │
├─────────────┼────────┼────────────┴───────┴──────────┴─────────┤
│ОТСиВК тамож-│Проводит│    Информирует об НТП ОТСиВК РТУ        │
│ни           │проверку│                                         │
│             │или го- │Проводит проверку по│Проводит проверку по│
│             │товит   │поручению РТУ       │поручению УВК ГТК   │
│             │поруче- │                    │России              │
│             │ние на  │                    │                    │
│             │проверку│                    │                    │
│             │тамож.  │                    │                    │
│             │постом  │                    │                    │
├─────────────┼────────┴────────────┴───────┴──────────┴─────────┤
│ОТО таможни  │        Информирует об НТП ОТСиВК таможни         │
├─────────────┼────────┴────────────┴───────┴──────────┴─────────┤
│Таможенный   │        Информирует об НТП ОТСиВК таможни         │
│пост         │Проводит│                                         │
│             │проверку│                                         │
│             │по пору-│                                         │
│             │чению   │                                         │
│             │таможни │                                         │
├─────────────┼────────┴────────────┴───────┴──────────┴─────────┤
│Акцизный та- │        Информирует об НТП ОТСиВК РТУ             │
│моженный пост│Проводит│                                         │
│             │проверку│                                         │
│             │по пору-│                                         │
│             │чению   │                                         │
│             │РТУ     │                                         │
└─────────────┴────────┴────────────┴───────┴──────────┴─────────┘

Примечание. Граничные суммы 100 и 500 тыс. дол. США установлены на дату вступления в силу настоящего Приказа.

В дальнейшем суммы могут быть скорректированы нормативными актами ГТК России.

Таблица 5

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ КОМПЕТЕНЦИИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ РАЗЛИЧНОГО УРОВНЯ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ЦЕЛЕВЫХ ПРОВЕРОК ОБОСНОВАННОСТИ РАЗНИЦЫ МЕЖДУ СУММОЙ УПЛАЧЕННОЙ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И СТОИМОСТЬЮ ВВЕЗЕННЫХ В РФ ТОВАРОВ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ СУММЫ РАЗНИЦЫ (ЭКВИВАЛЕНТА)

┌─────────────┬──────────────────────────────────────────────────┐
│Подразделения│   Разница между оплатой в иностранной валюте и   │
│  таможенных │ стоимостью ввезенных в РФ товаров, тыс. дол. США │
│   органов   ├────────┬────────────┬───────┬──────────┬─────────┤
│             │не более│  не более  │ более │более 50, │более 200│
│             │   50   │50, повторно│50, но │повторно в│         │
│             │        │в течение 6 │не бо- │ течение  │         │
│             │        │месяцев     │лее 200│6 месяцев │         │
├─────────────┼────────┴────────────┴───────┴──────────┴─────────┤
│УВК ГТК      │Осуществляет общий контроль проведения проверок   │
│России       │                             │Проводит проверку   │
│             │                             │или дает поручение  │
│             │                             │на проведение про-  │
│             │                             │верки ОТСиВК РТУ,   │
│             │                             │таможни центрального│
│             │                             │подчинения, таможни │
├─────────────┼────────┴────────────┴───────┼──────────┴─────────┤
│ОТСиВК РТУ   │Проводит проверку или готовит│Информирует об НТП  │
│             │поручение на проведение про- │УВК ГТК России      │
│             │верки:                       │Проводит проверку по│
│             │Акцизным│  ОТСиВК     таможни│поручению УВК ГТК   │
│             │тамож.  │                    │России              │
│             │постом  │                    │                    │
├─────────────┼────────┴────────────┴───────┼──────────┴─────────┤
│ОТСиВК тамож-│Проводит проверку или        │Информирует об НТП  │
│ни централь- │Готовит │                    │УВК ГТК России      │
│ного подчине-│поруче- │                    │Проводит проверку по│
│ния          │ние на  │                    │поручению УВК ГТК   │
│             │проверку│                    │России              │
│             │тамож.  │                    │                    │
│             │постом  │                    │                    │
├─────────────┼────────┼────────────┴───────┴──────────┴─────────┤
│ОТСиВК тамож-│Проводит│    Информирует об НТП ОТСиВК РТУ        │
│ни           │проверку│                                         │
│             │или го- │Проводит проверку по│Проводит проверку по│
│             │товит   │поручению РТУ       │поручению УВК ГТК   │
│             │поруче- │                    │России              │
│             │ние на  │                    │                    │
│             │проверку│                    │                    │
│             │тамож.  │                    │                    │
│             │постом  │                    │                    │
├─────────────┼────────┴────────────┴───────┴──────────┴─────────┤
│ОТО таможни  │        Информирует об НТП ОТСиВК таможни         │
├─────────────┼────────┴────────────┴───────┴──────────┴─────────┤
│Таможенный   │        Информирует об НТП ОТСиВК таможни         │
│пост         │Проводит│                                         │
│             │проверку│                                         │
│             │по пору-│                                         │
│             │чению   │                                         │
│             │таможни │                                         │
├─────────────┼────────┴────────────┴───────┴──────────┴─────────┤
│Акцизный та- │        Информирует об НТП ОТСиВК РТУ             │
│моженный пост│Проводит│                                         │
│             │проверку│                                         │
│             │по пору-│                                         │
│             │чению   │                                         │
│             │РТУ     │                                         │
└─────────────┴────────┴────────────┴───────┴──────────┴─────────┘

Примечание. Граничные суммы 50 и 200 тыс. дол. США установлены на дату вступления в силу настоящего Приказа.

В дальнейшем суммы могут быть скорректированы нормативными актами ГТК России.