Приказ ФТС России от 11.06.2019 N 948
Об утверждении формы и Порядка направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений

Оглавление

Зарегистрировано в Минюсте России 9 июля 2019 г. N 55184

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ от 11 июня 2019 г. N 948

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ПОРЯДКА НАПРАВЛЕНИЯ (ВРУЧЕНИЯ) ЗАПРОСА (ТРЕБОВАНИЯ) ТАМОЖЕННОГО ОРГАНА В БАНК ИЛИ ИНУЮ КРЕДИТНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ

В целях реализации подпункта 4 пункта 1 статьи 335, пункта 2 статьи 337, пункта 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. N 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6843) и на основании части 12 статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5082, N 49, ст. 7524; 2019, N 18, ст. 2207), пункта 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября 2013 г. N 809 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 38, ст. 4823, N 45, ст. 5822; 2014, N 37, ст. 4971; 2015, N 2, ст. 491, N 47, ст. 6586; 2016, N 17, ст. 2399, N 28, ст. 4741; 2017, N 25, ст. 3689; 2019, N 7, ст. 627), приказываю:

1. Утвердить:

1) Порядок направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

2) форму запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ ФТС России от 30 декабря 2010 г. N 2721 "Об утверждении порядка направления таможенным органом в банки и иные кредитные организации запроса о представлении документов и сведений" (зарегистрирован Минюстом России 23.03.2011, регистрационный N 20245).

3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Руководитель
В.И.БУЛАВИН

Приложение N 1
к приказу ФТС России
от 11 июня 2019 г. N 948

ПОРЯДОК НАПРАВЛЕНИЯ (ВРУЧЕНИЯ) ЗАПРОСА (ТРЕБОВАНИЯ) ТАМОЖЕННОГО ОРГАНА В БАНК ИЛИ ИНУЮ КРЕДИТНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ

1. Порядок направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений (далее - запрос (требование) определяет действия должностных лиц таможенных органов по направлению (вручению) в банки и иные кредитные организации (далее - кредитные организации) запросов (требований) при проведении таможенной проверки или проверки таможенных, иных документов и (или) сведений после выпуска товаров, в том числе начатой до выпуска товаров в соответствии со статьей 325 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. N 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6843).

2. Для получения документов и сведений, указанных в части 1 статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5082, N 49, ст. 7524) (далее - Федеральный закон), таможенным органом в кредитную организацию направляется (вручается) мотивированный запрос (требование) по форме, приведенной в приложении N 2 к настоящему приказу.

3. В соответствии с частью 3 статьи 242 Федерального закона таможенный орган не запрашивает заверенные копии контрактов (договоров) и ведомости банковского контроля, если соответствующие документы получены таможенными органами в электронной форме от кредитных организаций в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью кредитной организации.

4. При вручении запроса (требования) таможенным органом представителю кредитной организации, имеющему соответствующие полномочия (далее - представитель кредитной организации), под расписку на копии запроса (требования), которая возвращается должностному лицу таможенного органа, вручившему запрос (требование), проставляется отметка представителя кредитной организации о получении запроса (требования):

    "Запрос  (требование)  таможенного  органа  в  банк  или иную кредитную
организацию о представлении документов и сведений получил:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
   (фамилия, имя, отчество (при наличии), должность представителя банка
         или иной кредитной организации, полное наименование банка
                      или иной кредитной организации)

                                               _____________ ____________".
                                                 (подпись)      (дата)

5. Запрос (требование) оформляется на бланке письма (на бланке письма должностного лица) таможенного органа, подписывается начальником (заместителем начальника) таможенного органа.

Приложение N 2
к приказу ФТС России
от 11 июня 2019 г. N 948

Форма

Бланк письма таможенного органа
(бланк письма должностного лица)           ________________________________
                                             (наименование банка или иной
                                                кредитной организации)
                                           ________________________________
                                              (ИНН <1>, КПП <2>, БИК <3>)
                                           ________________________________
                                               (адрес места нахождения)
                                           ________________________________

                  Запрос (требование) таможенного органа
           в банк или иную кредитную организацию о представлении
                           документов и сведений

    В  соответствии  с  подпунктом  4 пункта 1 статьи 335, пунктом 2 статьи
337,  пунктом  8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического
союза,  статьей  242  Федерального  закона от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О
таможенном  регулировании  в  Российской Федерации и о внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации"
    в связи с проведением
___________________________________________________________________________
     (таможенной проверки/проверки таможенных, иных документов и (или)
                      сведений после выпуска товаров)
    Вам необходимо представить в отношении
___________________________________________________________________________
      (наименование организации (фамилия, имя, отчество (при наличии)
                     индивидуального предпринимателя)

ИНН <4>

КПП <5>

N п/п

1 <6>

2

1

Справку о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя)

по состоянию на "__" ___________ 20__ г.

2

Выписку (выписки) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя) и заверенные копии платежных документов, подтверждающих совершение таких операций

1. В отношении следующего счета (счетов):

N

N

(указываются номера всех счетов, по которым истребуется выписка (выписки)

за период с ____________ по ____________

за период с ____________ по ____________

2. В отношении всех открытых указанным лицом счетов

за период с ____________ по ____________

за период с ____________ по ____________

3

Ведомость (ведомости) банковского контроля

по состоянию на "__" _________ 20__ г. <7>

4

Заверенные копии паспортов сделок <8>:

"__" __________ 20__ г.

N _______________

"__" __________ 20__ г.

N _______________

5

Заверенные копии контрактов (договоров) с приложениями и дополнениями <7>:

"__" __________ 20__ г.

N _______________

"__" __________ 20__ г.

N _______________

6

Заверенные копии подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары):

1. По контракту (договору):

"__" __________ 20__ г.

N _______________

________________________________________________________________

_____________________________________________________________ <9>

2. По контракту (договору):

"__" __________ 20__ г.

N _______________

________________________________________________________________

_____________________________________________________________ <9>

7

Заверенные копии карточек с образцами подписей и оттиска печати (при их наличии)

    Данные  документы  и  сведения  необходимо  представить  в течение пяти
рабочих    дней     со     дня     получения     настоящего     запроса   в
_________________________________ по адресу: ______________________________
(наименование таможенного органа)              (адрес таможенного органа)
или  в тот же срок необходимо проинформировать запросивший таможенный орган
о   том,   что   банк   или   иная  кредитная  организация  не  располагает
запрашиваемыми документами и сведениями.
    Контактный телефон должностного лица таможенного органа: _____________.
    Непредставление  или  несвоевременное  представление  в государственный
орган   (должностному  лицу),  орган  (должностному  лицу),  осуществляющий
(осуществляющему) государственный контроль (надзор), сведений (информации),
представление  которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления
этим   органом   (должностным   лицом)   его  законной  деятельности,  либо
представление   в   государственный   орган   (должностному   лицу),  орган
(должностному   лицу),   осуществляющий  (осуществляющему)  государственный
контроль  (надзор),  таких  сведений  (информации)  в неполном объеме или в
искаженном   виде  влечет  ответственность,  предусмотренную  статьей  19.7
Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях <10>.

Начальник
(заместитель начальника)
таможенного органа
__________________________       _______________             ______________
 (фамилия, инициалы имени           (подпись)                    (дата)
 и отчества (при наличии)

--------------------------------

<1> Идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).

<2> Код причины постановки на учет (далее - КПП).

<3> Банковский идентификационный код.

<4> В первом подразделе графы указывается (при наличии данной информации):

для юридических лиц - идентификационный номер налогоплательщика. Для иностранного юридического лица указывается ИНН или код иностранной организации (далее - КИО) (при отсутствии ИНН), или код "Tax Identification Number" (далее - TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц "Legal Entity Identifier" (далее - LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (далее - SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (далее - NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT);

для индивидуальных предпринимателей - ИНН. Для иностранного физического лица - TIN или регистрационный номер в стране регистрации.

Во втором подразделе графы для иностранных организаций и иностранных физических лиц при указании кода, отличного от ИНН, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение - слово "КИО", "TIN", "LEI", "SWIFT" или "NUM". В иных случаях раздел 2 графы не заполняется.

<5> При наличии.

<6> Должностное лицо таможенного органа, направляющего запрос (требование) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений, определяет перечень истребуемых документов и сведений посредством внесения отметки "V" в соответствующее поле графы 1 формы запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений.

<7> Указанные документы и сведения не могут быть запрошены (затребованы) таможенным органом, если соответствующие документы получены таможенными органами в электронной форме от банков и иных кредитных организаций в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью банка (иной кредитной организации).

<8> Указанные документы и сведения могут быть запрошены (затребованы) таможенным органом, если такие паспорта сделок должны были быть оформлены банком или иной кредитной организацией в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России.

<9> Данная строка не заполняется, если представлению подлежат копии всех подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары) по контракту (договору), указанному в данной графе. Если таможенному органу требуются копии не всех подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары) по контракту (договору), указанному в данной графе, указываются сведения, позволяющие определить, копии каких подтверждающих документов требуется представить (перечисляются виды и (или) реквизиты подтверждающих документов).

<10> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 1; 2007, N 26, ст. 3089; 2010, N 31, ст. 4208; 2013, N 52, ст. 6980; 2014, N 19, ст. 2324, ст. 2330, N 23, ст. 2927, N 48, ст. 6654; 2015, N 44, ст. 6046, N 48, ст. 6710; 2016, N 26, ст. 3887, N 27, ст. 4223; 2017, N 1, ст. 51, N 30, ст. 4455, N 31, ст. 4812; 2018, N 11, ст. 1577; 2019, N 12, ст. 1219.