Письмо Казначейства России от 23.11.2020 N 07-04-05/03-24007
О направлении Графика совершения операций

Дата

Наименование мероприятия

Исполнители

Ссылка на источник

30 ноября 2020 г.

Последний день:

внесения изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета и лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года в части объектов капитального строительства, включенных в ФАИП.

Министерство финансов Российской Федерации (далее - Минфин России)

п. 13.5 Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи федерального бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств федерального бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета), а также утверждения (изменения) лимитов бюджетных обязательств, утвержденного приказом Минфина России от 27.08.2018 N 184н (ред. от 13.04.2020) (далее - Порядок N 184н)

1 декабря 2020 г.

Последний день:

принятия получателем средств федерального бюджета бюджетных обязательств на основании государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, предусматривающих сроки оплаты поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг или выплаты аванса, в том числе по отдельным этапам их исполнения, превышающие один месяц после указанной даты в пределах доведенных до них в установленном порядке на текущий финансовый год соответствующих лимитов бюджетных обязательств.

Получатели средств федерального бюджета

п. 14 Постановления Правительства РФ от 09.12.2017 N 1496 "О мерах по обеспечению исполнения федерального бюджета"

(вместе с "Положением о мерах по обеспечению исполнения федерального бюджета")

(ред. от 29.04.2020, с изм. от 29.09.2020)

4 декабря 2020 г.

Последний день:

представления в территориальный орган Федерального казначейства Акта сверки (ф. 0501212).

Финансовый орган субъекта Российской Федерации (финансовый орган муниципального образования), получатели средств бюджета субъекта Российской Федерации (получатели средств местного бюджета)

п. 3 Порядка проведения Федеральным казначейством проверки документов, подтверждающих осуществление расходов бюджета субъекта Российской Федерации, в целях финансового обеспечения или софинансирования которых из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации предоставляются межбюджетные трансферты, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2017 N 231н

18 декабря 2020 г.

Последний день:

представления в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) расходных расписаний (код формы по КФД 0531722) (реестров расходных расписаний (код формы по КФД 05301723)) для доведения бюджетных данных до получателей средств федерального бюджета на осуществление на территории Российской Федерации выплаты пенсии гражданам, пенсионное обеспечение которых осуществляется на основании статьи 56 Закона Российской Федерации от 12.02.1993 N 4468-1 "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей" (далее - Закон N 4468-1), за январь 2021 года в декабре 2020 года.

Главные распорядители средств федерального бюджета

п. 7 Порядка завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденного приказом Минфина России от 06.06.2008 N 56н (ред. от 02.04.2018 N 69н) (далее - Порядок N 56н)

18 декабря 2020 г.

Последний день:

представления в Межрегиональное операционное УФК платежных документов для перечисления денежных средств в Сберегательный банк Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации своевременной выплаты пенсий гражданам, пенсионное обеспечение которых осуществляется на основании Закона N 4468-1, за январь 2021 года в декабре 2020 года.

Главные распорядители средств федерального бюджета

п. 7 Порядка N 56н

21 декабря 2020 г.

Последний день:

перечисления средств для выплаты пенсий гражданам, пенсионное обеспечение которых на территории Российской Федерации осуществляется на основании Закона N 4468-1, за январь 2021 года в декабре 2020 года в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации на основании платежных документов, представленных главными распорядителями средств федерального бюджета.

Межрегиональное операционное УФК

п. 7 Порядка N 56н

24 декабря 2020 г.

Последний день:

представления в территориальные органы Федерального казначейства Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа (код формы по КФД 0531809) (далее - Уведомление об уточнении), в целях уточнения ошибочно зачисленных на счет органа Федерального казначейства и предназначенных для уплаты на счет другого органа Федерального казначейства, учтенных как невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет, для их уточнения в текущем финансовом году <11>.

Администраторы доходов бюджетов

п. 19 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 18.12.2013 N 125н (ред. от 14.11.2018) (далее - Порядок N 125н)

25 декабря 2020 г.

Последний день:

внесения изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета и лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года, за исключением изменений в случае принятия нормативного правового акта Российской Федерации и (или) утверждения запроса на изменение паспорта национального (федерального) проекта в декабре текущего финансового года, а также в связи с исполнением судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета;

Минфин России

п. 13.5 Порядка N 184н

представления в Межрегиональное операционное УФК платежных документов на перечисление средств на открытые в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях счета получателей средств федерального бюджета, осуществляющих операции со средствами федерального бюджета на этих счетах в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, и (или) получателей средств федерального бюджета, находящихся за пределами Российской Федерации и получающих средства федерального бюджета в иностранной валюте;

Главные распорядители средств федерального бюджета

п. 2 Порядка N 56н

представления в Межрегиональное операционное УФК платежных документов (пакетов платежных документов в электронном виде) по покупке/продаже иностранной валюты <8>;

Пенсионный фонд Российской Федерации

п. 2.3 Соглашения об осуществлении Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства отдельных функций, обеспечивающих учет и проведение операций Пенсионного фонда Российской Федерации в иностранной валюте от 18.05.2017 (в редакции дополнительного соглашения от 20.03.2020) (далее - Соглашение от 18.05.2017)

направления в подразделение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление остатков по расходным счетам (возврат ранее привлеченных средств на соответствующие счета бюджетов), за исключением бюджетных учреждений, указанных в части 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", автономных учреждений, указанных в части 3.20 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", организаций, указанных в абзаце втором пункта 2 Порядка от 01.03.2016 N 13н "О перечислении остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), а также средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных казенных учреждений), с соответствующих счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации (далее - Порядок N 13н);

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 2 Порядка N 13н, части 1 и 2 статьи 5 Федерального закона от 15.10.2020 N 327-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации и установлении особенностей исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2021 году"

направления в территориальные органы Федерального казначейства Реестров платежей ошибочно зачисленных на счет другого УФК.

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 19 Порядка N 125н

Последний день:

представления в Межрегиональное операционное УФК расходных расписаний (код формы по КФД 0531722) (реестров расходных расписаний (код формы по КФД 0531723)) для доведения бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств до распорядителей и получателей средств федерального бюджета;

Главные распорядители средств федерального бюджета

п. 2 Порядка N 56н

использования средств федерального бюджета текущего финансового года получателями средств федерального бюджета со счетов, открытых им в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях на балансовом счете N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета" (далее - счет N 40106);

Получатели средств федерального бюджета

п. 6 Порядка N 56н

принятия платежных документов (платежных поручений) по целевым расходам;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 20 Порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства полномочий получателя средств федерального бюджета (бюджета субъекта Российской Федерации) по перечислению межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета (бюджета субъекта Российской Федерации) бюджету субъекта Российской Федерации (местному бюджету) в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение", утвержденного приказом Федерального казначейства от 25.02.2020 N 10н

представления в управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации Заявок на возврат, необходимых для осуществления возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов на нефтепродукты, на крепкую алкогольную продукцию, на спирт и спиртосодержащую продукцию, на средние дистилляты (далее - акцизы) в текущем финансовом году;

Администраторы доходов бюджета - налоговые органы

п. 44 Порядка N 125н

представления в управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, решениях о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней, штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов и сборов, необходимых для осуществления зачета (уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов в текущем финансовом году <7>;

Администраторы доходов бюджета - налоговые органы

п. 44 Порядка N 125н

представления в Межрегиональное операционное УФК платежных документов (пакетов платежных документов в электронном виде) по выплате пенсий и иным платежам в иностранной валюте <8>;

Пенсионный фонд Российской Федерации

п. 2.3 Соглашения от 18.05.2017

представления в территориальные органы Федерального казначейства Заявок на возврат, необходимых для осуществления возвратов плательщикам излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм (сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы) в текущем финансовом году;

Администраторы доходов бюджетов

п. 4 Порядка N 125н

представления в территориальные органы Федерального казначейства Уведомлений о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, других поступлений, пеней, штрафов по ним, а также подлежащих возмещению сумм налогов, осуществляемом администраторами доходов бюджета, подведомственными одному главному администратору доходов бюджета, находящимися на территориях различных субъектов Российской Федерации (далее - Уведомления о зачете), необходимых для перечисления средств в текущем финансовом году;

Администраторы доходов бюджетов

п. 4 Порядка N 125н

направления в территориальные органы Федерального казначейства Реестров администрируемых доходов (код формы по КФД 0531975), сформированных главными администраторами доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, исполнение которых необходимо осуществить в текущем финансовом году;

Главные администраторы доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Письмо Федерального казначейства от 30.12.2016 N 07-04-05/05-1076 "О порядке обработки Реестра администрируемых доходов".

Письмо Федерального казначейства от 19.02.2016 N 07-04-05/05-126 "О порядке обработки Реестра администрируемых доходов"

заключения в подсистеме "Бюджетное планирование" ГИИС "Электронный бюджет" соглашений (договоров) (изменений к ним), подлежащих включению в реестр соглашений (договоров) о представлении субсидии, бюджетных инвестиций, межбюджетного трансферта, в целях их исполнения в 2020 финансовом году;

Главные распорядители средств федерального бюджета

п. 1.4, п. 2.3, п. 2.5, п. 2.10 Порядка ведения реестра соглашений (договоров) о представлении субсидии, бюджетных инвестиций, межбюджетных трансфертов, утвержденного приказом Минфина России от 29.12.2017 N 263н (далее - Порядок N 263н)

формирования в подсистеме "Бюджетное планирование" ГИИС "Электронный бюджет" и представления в Федеральное казначейство информации и документов о соглашениях (договорах) (изменениях к ним), заключенных на бумажных носителях, а также законодательных и иных нормативных правовых (правовых) актах (изменениях к ним), подлежащих включению в реестр соглашений (договоров) о представлении субсидии, бюджетных инвестиций, межбюджетного трансферта, в целях их исполнения в 2020 финансовом году.

Главные распорядители средств федерального бюджета

п. 1.4, п. 2.3, п. 2.5, п. 2.6, п. 2.10 Порядка N 263н

представления в территориальные органы Федерального казначейства платежных (расчетных) документов, необходимых для осуществления кассовых выплат с лицевых счетов неучастников бюджетного процесса по контрактам, договорам, соглашениям, условиями которых предусмотрено применение казначейского обеспечения обязательств (казначейского аккредитива) и формирования территориальными органами Федерального казначейства Запроса на исполнение казначейского аккредитива на основании указанных платежных (расчетных) документов;

Порядок перечисления средств по оплате обязательств юридических лиц, возникающих в рамках исполнения государственных контрактов (контрактов, договоров), договоров (соглашений) о предоставлении субсидий юридическим лицам, в пределах суммы, необходимой для оплаты указанных обязательств, утвержденный приказом Минфина России от 28.12.2016 N 245н;

Порядок осуществления казначейского обеспечения обязательств при казначейском сопровождении целевых средств, утвержденный приказом Минфина России от 13.12.2019 N 232н

Последний день:

перечисления остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений, и иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса, в случаях, установленных законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации (далее - неучастники бюджетного процесса), со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России на балансовых счетах:

- N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302),

- N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501),

а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства на балансовых счетах:

- N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" (далее - счет N 40401),

- N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" (далее - счет N 40402),

со счета открытого Межрегиональному операционному УФК на балансовом счете:

- N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40403)

на счет N 40105810645010004901, открытый Межрегиональному операционному УФК (далее - отдельный счет МОУ ФК N 40105);

Территориальные органы Федерального казначейства

представления в Межрегиональное операционное УФК расходных расписаний (код формы по КФД 0531722) для доведения бюджетных ассигнований до администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;

Главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета

п. 2 Порядка N 56н

представления в Межрегиональное операционное УФК платежных документов по платежам, осуществляемым в иностранной валюте с датой валютирования не позднее 31 декабря 2020 г. включительно;

Главные распорядители средств федерального бюджета (главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета)

п. 2 Порядка N 56н

представления в территориальные органы Федерального казначейства платежных и иных документов для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег. При этом дата составления документа в поле "дата" платежного документа не должна быть позднее 29 декабря 2020 г.;

Получатели средств федерального бюджета (администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета), неучастники бюджетного процесса

п. 3 Порядка N 56н

представления в территориальные органы Федерального казначейства Расшифровок сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств, с указанием в поле "Вид операции" слова "неиспользованные" <1>;

п. 43 Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденных приказом Федерального казначейства от 30.06.2014 N 10н (ред. от 08.04.2020) (далее - Правила N 10н)

перечисления неиспользованных остатков средств на счетах, открытых территориальным органам Федерального казначейства на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" <2> (далее - счет N 40116), за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств федерального бюджета (администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета, федеральными бюджетными учреждениями и федеральными автономными учреждениями) в три последних рабочих дня текущего финансового года, зарезервированных сумм на счетах N 40116, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт, на счета территориальных органов Федерального казначейства в части:

1. средств федерального бюджета - на счета N 40105;

2. средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений - на счета с признаком "1" в четырнадцатом разряде номера счета соответствующего территориального органа Федерального казначейства, открытые на счете N 40302;

3. средств федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40501;

4. средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40401;

5. средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40402;

6. средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40403;

Территориальные органы Федерального казначейства

направление организациям реквизитов лицевых счетов, открытых на счете N 40105;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 2.1 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н /328-П

перечисления на счета N 40105, открытые территориальным органам Федерального казначейства, неиспользованных остатков средств федерального бюджета со счета N 40106, с указанием в поле "Назначение платежа" платежного поручения суммы перечисляемого остатка средств федерального бюджета текущего финансового года (в рублях и копейках) по кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

Получатели средств федерального бюджета, организации

перечисления остатков средств федерального бюджета в иностранной валюте за вычетом суммы средств, необходимой для осуществления кассовых выплат в последний рабочий день текущего финансового года, со своих счетов в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, на соответствующие счета Межрегионального операционного УФК, с которых ранее перечислялись средства федерального бюджета, а также за вычетом средств в иностранной валюте, перечисленных Межрегиональным операционным УФК на счета, открытые Минфину России на счете N 40106 в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ", для осуществления операций в соответствии с графиками платежей иностранным кредиторам по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга Российской Федерации в первой декаде января финансового 2021 года, с указанием в поле "Назначение платежа" платежного документа распределения перечисляемого остатка средств федерального бюджета 2020 года по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, а также номера лицевого счета, на котором подлежит отражению указанная операция;

п. 9 Порядка N 56н;

п. 3.1 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н /328-П

перечисления неиспользованных остатков средств федерального бюджета, направленных агентам Правительства Российской Федерации по обслуживанию государственного внутреннего долга Российской Федерации (далее - Агент) для погашения и обслуживания государственных ценных бумаг Российской Федерации и иных государственных долговых обязательств, на основании заключенных с Минфином России соглашений и договоров, на счет N 40105, с которого ранее перечислялись средства федерального бюджета, за исключением суммы средств в валюте Российской Федерации, направленных Агентам для осуществления платежей кредиторам по обслуживанию и погашению государственных ценных бумаг Российской Федерации и иных долговых обязательств в первой декаде января 2021 года в соответствии с графиками, с указанием в поле "Назначение платежа" платежного поручения распределения перечисляемого остатка средств федерального бюджета 2020 года (в рублях и копейках) по кодам бюджетной классификации Российской Федерации в соответствии с целевым назначением полученных из федерального бюджета средств;

Агенты

п. 11 Порядка N 56н

направления в Межрегиональное операционное УФК Заявки на перечисление средств, необходимых для осуществления возврата (зачета, уточнения) акцизов в целях исполнения Заявок на возврат, Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, решениях о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней, штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов и сборов;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 44 Порядка N 125н

представления в территориальные органы Федерального казначейства Уведомлений об уточнении, необходимых для осуществления зачетов переплаты (уточнений) 5 в текущем финансовом году;

Администраторы доходов бюджетов

п. 4 Порядка N 125н

представления в территориальные органы Федерального казначейства Уведомлений об уточнении, решений о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней, штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов и сборов перечисление средств, необходимых для осуществления зачетов переплаты (уточнений) 5 в текущем финансовом году.

Администраторы доходов бюджета - налоговые органы

п. 4 Порядка N 125н

Последний день:

внесения изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета и лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года в случае принятия (внесения изменений) нормативного правового акта (правового акта) Российской Федерации и (или) утверждения запроса на изменение паспорта национального (федерального) проекта в декабре текущего финансового года, а также в связи с исполнением судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета;

Минфин России

п. 13.5 Порядка N 184н

перечисления на счета N 40101, открытых управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, средств, необходимых для осуществления зачета (уточнения) акцизов в текущем финансовом году <7>;

Межрегиональное операционное УФК

п. 45 Порядка N 125н

представления платежных документов для осуществления кассовых выплат по расходам на обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации и источникам финансирования дефицита федерального бюджета в валюте Российской Федерации;

п. 2 Порядка N 56н

обеспечения доведения бюджетных данных получателям средств федерального бюджета (администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета);

п. 2 Порядка N 56н

представления платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых денежных обязательств, и последующего осуществления кассовых выплат из федерального бюджета. При этом дата платежного документа в поле "дата" не должна быть позднее 30 декабря 2020 года;

Получатели средств федерального бюджета (администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета)

п. 3 Порядка N 56н

представления в Межрегиональное операционное УФК Консолидированных заявок <2> (код формы по КФД 0531685) на перечисление средств федерального бюджета в валюте Российской Федерации с отдельного счета МОУ ФК N 40105, на счета N 40105, не включенные в пул ликвидности и N 40101 <3>, открытые территориальным органам Федерального казначейства;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 2.4 Порядка управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета, утвержденного приказом Федерального казначейства от 14.09.2009 N 210 (ред. от 19.03.2020) (далее - Порядок N 210)

представления в Межрегиональное операционное УФК сведений о планируемом кассовом расходе по счетам, включенным в пул ликвидности (далее - Сведения);

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 2.5 Порядка N 210

перечисления на счета N 40101, открытые управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, средств, необходимых для осуществления возврата акцизов в текущем финансовом году <7>.

Межрегиональное операционное УФК

п. 45 Порядка N 125н

Последний день:

представления в Межрегиональное операционное УФК расходных расписаний, уменьшающих лимиты бюджетных обязательств и (или) предельные объемы финансирования расходов иных получателей средств федерального бюджета в случае возврата остатков средств федерального бюджета, не использованных иным получателем средств федерального бюджета в четыре рабочих дня до окончания текущего финансового года;

Главные распорядители (распорядители) средств федерального бюджета

п. 2 Порядка N 56н

перечисления остатков средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105, на счета N 40501 и N 40302, N 40401, N 40402 открытые территориальным органам Федерального казначейства, а также на счет N 40403, открытый Межрегиональному операционному УФК, подлежащих возврату из федерального бюджета по решению Министерства финансов Российской Федерации в соответствии с учетом информации о данных учета <9>;

Межрегиональное операционное УФК

осуществления из федерального бюджета кассовых выплат текущего финансового года;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 4 Порядка N 56н

представления платежных и иных документов, необходимых для последующего осуществления кассовых выплат с лицевых счетов неучастников бюджетного процесса;

Неучастники бюджетного процесса

перечисления неиспользованных остатков средств со счетов N 40116 в части:

1. средств федерального бюджета - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40105;

2. поступающих во временное распоряжение средств федеральных казенных учреждений - на счета N 40302, открытые территориальным органам Федерального казначейства;

3. средств федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40501;

4. средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40401;

5. средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40402;

6. средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40403.

за исключением <2>;

Территориальные органы Федерального казначейства

перечисления неиспользованных остатков средств федерального бюджета со счетов N 40105, открытых территориальным органам Федерального казначейства, на отдельный счет МОУ ФК N 40105 (за исключением счетов N 40105, открытых территориальным органам Федерального казначейства и включенных в пул ликвидности, а также счетов N 40105, открытых Межрегиональному операционному УФК в иностранной валюте);

Территориальные органы Федерального казначейства

перечисления на лицевые счета получателей бюджетных средств, открытые главным распорядителям средств федерального бюджета в Межрегиональном операционном УФК, с которых осуществлялось перечисление средств, остатков средств федерального бюджета, не зачисленных во вклады для выплаты пенсий, пособий и компенсаций лицам, проходившим военную службу, службу в органах внутренних дел Российской Федерации, учреждениях и органах Федеральной службы исполнения наказаний, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, таможенных органах и органах прокуратуры, и членам их семей, с указанием в поле "Назначение платежа" платежного поручения распределения суммы перечисляемого остатка средств федерального бюджета 2020 года (в рублях и копейках) по кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

Агенты Правительства Российской Федерации

п. 7 Порядка N 56н

направления в Межрегиональное операционное УФК дополнительной Консолидированной заявки, <10> на перечисление средств в валюте Российской Федерации с отдельного счета МОУ ФК N 40105, на счета N 40105, не включенные в пул ликвидности и N 40101, открытые территориальным органам Федерального казначейства, для осуществления кассовых выплат из федерального бюджета в течение текущего рабочего дня <3>;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 3.3 Порядка N 210

направления в Межрегиональное операционное УФК изменений к Сведениям по счетам N 40105 открытым территориальным органам Федерального казначейства и включенных в пул ликвидности, для осуществления кассовых выплат из федерального бюджета в течение текущего рабочего дня;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 2.7 Порядка N 210

представления в первой половине дня в территориальные органы Федерального казначейства Расшифровки сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251), в случае внесения наличных средств в последний рабочий день финансового года <4>;

п. 43 Правил N 10н

формирования и направления платежных поручений в кредитные организации на перечисление текущим днем с соответствующего счета N 40116 на соответствующие счета территориальных органов Федерального казначейства, на основании представленных получателями средств федерального бюджета, федеральными бюджетными и федеральными автономными учреждениями, государственными внебюджетными фондами Российской Федерации Расшифровок сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251);

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 43 Правил N 10н

Заявки на возврат и Уведомления о зачете неисполненные или частично исполненные по состоянию на 01.01.2021 подлежат отмене с направлением в адрес АДБ Протокола с указанием причины отказа: "В связи с изменением реквизитов счетов в рамках перехода на систему казначейских платежей";

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 4, 5 Порядка N 125н

Исполнения Справок органа Федерального казначейства (код по КФД 0531453).

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 4, 5 Порядка N 125н

Январь 2021 года, но не позднее 1 февраля 2021 года

перечисление средств федерального бюджета 2020 года, направленных на осуществление социальных выплат в соответствии с законодательством Российской Федерации, и возвращенных в 2021 году подразделениями Банка России или кредитными организациями на счета N 40105, открытые территориальным органам Федерального казначейства, по причине неверного указания в платежных поручениях реквизитов получателя платежа, на основании платежных документов, представленных получателями бюджетных средств по уточненным реквизитам;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 15 Порядка N 56н

перечисление невыясненных поступлений, которые зачислены в федеральный бюджет до 1 января 2018 года и по которым по состоянию на 1 января 2021 года не осуществлены возврат, зачет, уточнение, на код классификации доходов бюджетов, предусмотренный для учета прочих неналоговых доходов федерального бюджета.

Территориальные органы Федерального казначейства

Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов"

Документы на изменение лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и предельных объемов финансирования расходов завершенного финансового 2020 года не представляются;

п. 13 Порядка N 56н

наличие остатка средств на счетах N 40116, в части средств федерального бюджета, средств федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений и средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации, не допускается за исключением <2>;

остаток средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на счете N 40106 и на других валютных счетах, открытых главным распорядителям (распорядителям) и получателям средств федерального бюджета (главным администраторам, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета с полномочиями главного администратора) в кредитных организациях на территории Российской Федерации, должен равняться нулю (не допускается), за исключением суммы средств в иностранной валюте, перечисленных Межрегиональным операционным УФК на счета, открытые Минфину России на счете N 40106 в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ", для осуществления операций в соответствии с графиками платежей иностранным кредиторам по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга Российской Федерации в первой декаде января 2021 года.

п. 10 Порядка N 56н;

п. 3.1 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

3 января 2021 г.

обработка итоговых выписок за 31.12.2020, в том числе по счетам N 40101 (основные);

Территориальные органы Федерального казначейства

План работ по завершению 2020 финансового года в информационной системе "Автоматизированная система Федерального казначейства" (далее - План работ)

формирование и направление в МОУ ФК Отчета о результатах предварительного распределения поступлений в бюджетную систему Российской Федерации.

Территориальные органы Федерального казначейства

План работ

Не ранее второго рабочего дня платежной системы Банка России.

перечисления остатков денежных средств с ранее открытых Федеральному казначейству и территориальным органам Федерального казначейства счетов на банковские счета, входящие в состав ЕКС.

Банк России

Протокол заседания Рабочей группы по вопросам реализации отдельных направлений создания системы казначейских платежей от 22.05.2020 N 1

11 января 2021 г.

Суммы средств, зачисленные на счета N 40105, открытые территориальным органам Федерального казначейства, подразделениями Банка России и кредитными организациями по результатам обработки последнего рейса 31.12.2020, подлежат перечислению на отдельный счет МОУ оборотами 2021 года;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 12 Порядка N 56н

направление в Операционный департамент Банка России и подразделения Банка России платежных поручений на перечисление остатка нераспределенных доходов, поступивших в отчетном финансовом году со счетов N 40101 на счет N 40101 с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета.

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 1.4 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/N 328-П

Распределение остатка средств на счетах N 40101, открытых управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета и направление в подразделения Банка России платежных поручений на перечисление средств на счета бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на перечисление доходов от уплаты акцизов на счет N 40101, открытый Межрегиональному операционному УФК, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета. Прием и исполнение указанных платежных поручений подразделениями Банка России;

п. 1.5 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/N 328-П

распределение остатка средств на счете N 40101, открытом Межрегиональному операционному УФК, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета и направление в Операционный департамент Банка России платежных поручений на перечисление средств на счета бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также на счета открытые в валюте Российской Федерации национальным банкам государств - членов Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС). Прием и исполнение указанных платежных поручений Операционным департаментом Банка России;

п. 1.5 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/N 328-П

распределение остатка средств на счете N 40101, открытом Межрегиональному операционному УФК с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета, и направление в Операционный департамент Банка России платежных поручений на перечисление доходов от уплаты акцизов, подлежащих распределению в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты, на счета N 40101, открытые управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета, а также на счета бюджетов субъектов Российской Федерации. Прием и исполнение указанных платежных поручений Операционным департаментом Банка России (вторичное распределение акцизов, первично распределенных УФК в 2020 году и поступившие на счет N 40101 Межрегионального операционного УФК 31.12.20120);

п. 1.6 Положения Минфина и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

с 12 по 15 января 2021 г. зачисление на счета бюджетов бюджетной системы Российской Федерации сумм, поступивших от распределения в установленном порядке управлениями Федерального казначейства поступлений завершенного финансового года, и учет их в качестве доходов бюджетов завершенного финансового года;

зачисление на счета бюджетов бюджетной системы Российской Федерации сумм, а также на счета, открытые в валюте Российской Федерации национальным банкам государств-членов ЕАЭС, сумм поступивших от распределения в установленном порядке Межрегиональным операционным УФК поступлений завершенного финансового года, и учет их в качестве доходов бюджетов завершенного финансового года;

направление уполномоченным органам государств-членов ЕАЭС Отчета о зачислении и распределении сумм ввозных таможенных пошлин и Отчета о зачислении и распределении сумм специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин за 31.12.2020.

Межрегиональное операционное УФК

п. 12 Порядков исполнения федеральным казначейством положений приложения N 5 "Протокол о порядке зачисления и распределения сумм ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие), их перечисления в доход бюджетов государств-членов" и приложения N 8 "Протокол о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам" к договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, утвержденных приказом Федерального казначейства от 25.12.2014 N 320 (далее - Порядки N 320)

12 января - 13 января 2021 г.

Формирование и направление в адрес территориальных органов Федеральной налоговой службы Выписок из лицевого счета администратора доходов бюджета (код формы по КФД 0531761).

Управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

п. 160 Порядка открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Минфина России от 17.10.2016 N 21н

Распределение остатка средств на счете N 40101, открытого Межрегиональному операционному УФК, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета (в т.ч. распределение акцизов).

Перечисление акцизов на счета N 40101, открытые управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета, а также перечисление акцизов на счета бюджетов субъектов Российской Федерации;

Межрегиональное операционное УФК,

Операционный департамент Банка России

п. 1.6 Положения Минфина и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

Последний день:

внесения остатков наличных денежных средств на 1 января 2020 года, неиспользованных в нерабочие праздничные дни 2021 года, на счет N 40116 в целях последующего перечисления в доход федерального бюджета в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет получателей средств федерального бюджета <6>;

Получатели средств федерального бюджета, осуществляющие свою деятельность в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации

п. 16 Порядка N 56н

направление уполномоченным органам государств-членов ЕАЭС Отчета о зачислении и распределении сумм ввозных таможенных пошлин Отчета о зачислении и распределении сумм специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин за 2020 год (заключительные операции).

Межрегиональное операционное УФК

п. 12 Порядков N 320

Последний день:

распределения остатка средств на счетах N 40101, открытых управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета и направление в подразделения Банка России платежных поручений на перечисление доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты на счета бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, открытых управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации. Прием и исполнение указанных платежных поручений подразделениями Банка России;

п. 1.6 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П;

зачисления на счета бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов сумм доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты, поступивших от распределения в установленном порядке управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, поступлений завершенного финансового года, и учет их в качестве доходов бюджетов завершенного финансового года.

Подразделения Банка России, управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

п. 1.11 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

направление Управлениям Федерального казначейства по субъектам РФ Справки о суммах отчислений от акцизов, поступивших на счет уполномоченного органа Федерального казначейства (код по КФД 0531470).

Межрегиональное операционное УФК

формирование и направление уполномоченному органу Федерального казначейства Справки о распределении акцизов (код по КФД 0531471).

Управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

29 января 2021 г.

Последний день:

представления в органы Федерального казначейства платежных документов для перечисления по уточненным реквизитам средств, возвращенных по причине неверного указания в платежных поручениях реквизитов получателя платежа.

Получатели средств федерального бюджета

п. 15 Порядка N 56н