Приказ ФТС России от 30.07.2012 N 1530
Об утверждении образца и правил заполнения журнала регистрации форм таможенного контроля, проводимых подразделениями таможенного контроля после выпуска товаров
Оглавление
ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ от 30 июля 2012 г. N 1530
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ОБРАЗЦА И ПРАВИЛ ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА РЕГИСТРАЦИИ ФОРМ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ, ПРОВОДИМЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ ПОСЛЕ ВЫПУСКА ТОВАРОВ
В целях совершенствования порядка учета форм таможенного контроля, проводимых подразделениями таможенного контроля после выпуска товаров, приказываю:
1. Утвердить образец журнала регистрации форм таможенного контроля, проводимых подразделениями таможенного контроля после выпуска товаров (далее - журнал) (Приложение N 1), и правила заполнения журнала регистрации форм таможенного контроля, проводимых подразделениями таможенного контроля после выпуска товаров (Приложение N 2).
2. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен обеспечить учет форм таможенного контроля, проводимых подразделениями таможенного контроля после выпуска товаров.
3. Признать утратившим силу Приказ ФТС России от 5 декабря 2011 г. N 2465 "Об утверждении образца и правил заполнения журнала регистрации форм таможенного контроля, проводимых подразделениями таможенной инспекции".
Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.
Руководитель
действительный государственный
советник таможенной службы
Российской Федерации
А.Ю.БЕЛЬЯНИНОВ
Приложение N 1
к Приказу ФТС России
от 30 июля 2012 г. N 1530
Образец
Журнал регистрации форм таможенного контроля, проводимых подразделениями таможенного контроля после выпуска товаров
N п/п | Дата реги- страции формы тамо- женного конт- роля | Наиме- нование прове- ряемого лица | ИНН прове- ряе- мого лица | КПП прове- ряе- мого лица | Код формы тамо- женного контро- ля | Основание
для
назначения
формы
таможенного
контроля | Признак приме- нения формы таможен- ного контроля | Воп- росы про- верки | Предва- ритель- ный ущерб | Реквизиты требования о представлении документов | Реквизиты
документа,
составленного
по
результатам
проведения
формы
таможенного
контроля | Фамилия и инициалы должно- стных лиц, участ- вующих в прове- дении формы таможен- ного контроля | Номер дела | Приме- чание | |||
код осно- вания | вид доку- мента, дата, номер | дата требо- вания | номер требо- вания | дата доку- мента | номер доку- мента | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
Начальник Главного управления
таможенного контроля
после выпуска товаров
В.И.СЕЛЕЗНЕВ
Приложение N 2
к Приказу ФТС России
от 30 июля 2012 г. N 1530
ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ ЖУРНАЛА РЕГИСТРАЦИИ ФОРМ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ, ПРОВОДИМЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ ПОСЛЕ ВЫПУСКА ТОВАРОВ
1. В журнале регистрации форм таможенного контроля (далее - журнал), проводимых подразделениями таможенного контроля после выпуска товаров, подлежат регистрации все формы таможенного контроля, проводимые подразделениями таможенного контроля после выпуска товаров.
2. В графе 1 указывается порядковый номер формы таможенного контроля.
3. В графе 2 указывается дата регистрации (начала проведения) формы таможенного контроля.
4. В графах 3 - 5 указываются наименование проверяемого юридического лица либо фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя либо физического лица, а также его ИНН, КПП.
5. В графе 6 указывается числовой двузначный код формы таможенного контроля в соответствии с таблицей 1.
Таблица 1
Код формы таможенного контроля | Форма таможенного контроля |
10 | Проверка документов и сведений |
11 | Учет товаров, находящихся под таможенным контролем |
12 | Проверка системы учета товаров и отчетности |
20 | Получение объяснений |
30 | Таможенный осмотр |
40 | Таможенный досмотр |
50 | Проверка маркировки товаров специальными марками, наличия на них идентификационных знаков |
60 | Таможенный осмотр помещений и территорий |
71 | Камеральная таможенная проверка |
81 | Выездная таможенная проверка |
82 | Встречная выездная таможенная проверка |
90 | Таможенное наблюдение |
6. В графе 7 указываются основания назначения проверочного мероприятия в закодированной форме в соответствии с таблицей 2, в графе 8 указываются вид (докладная записка, письмо, решение и др.), дата, номер документа, в соответствии с которыми принято решение о проведении формы таможенного контроля.
Таблица 2
Код основания | Основание для назначения формы таможенного контроля |
1 | 2 |
01 | Результаты собственной аналитической работы подразделения таможенного контроля после выпуска товаров с использованием СУР |
02 | Заявление правообладателей |
03 | Поручения вышестоящих таможенных органов |
031 | Поручения вышестоящих таможенных органов по результатам категорирования участников ВЭД |
04 | Контроль лиц, перемещающих товары, в отношении которых при совершении таможенных операций не применяются меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях риска |
05 | Контроль лиц, применяющих специальные упрощенные процедуры таможенного оформления |
06 | Заявление лица, в т.ч. осуществляющего деятельность в сфере таможенного дела, на получение статуса уполномоченного экономического оператора |
07 | Обращение (поручение) компетентного органа иностранного государства о проведении проверки лица, совершавшего внешнеэкономические сделки с иностранной организацией |
071 | Поручение таможенного органа Республики Беларусь о проведении таможенного контроля |
072 | Информация таможенного органа Республики Беларусь о возможных нарушениях таможенного законодательства |
073 | Поручение таможенного органа Республики Казахстан о проведении таможенного контроля |
074 | Информация таможенного органа Республики Казахстан о возможных нарушениях таможенного законодательства |
075 | Информация иных таможенных органов Российской Федерации о возможных нарушениях таможенного законодательства |
08 | Проверка в соответствии с требованиями положений Федерального закона от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ |
Информация, поступившая от других подразделений таможенных органов: | |
211 | от подразделения контроля таможенной стоимости |
212 | от подразделения таможенных платежей |
213 | от подразделения товарной номенклатуры и происхождения товаров |
214 | от подразделений торговых ограничений и экспортного контроля |
215 | от подразделения валютного контроля |
216 | от подразделений таможенных процедур и таможенного контроля |
217 | от подразделения координации и применения системы управления рисками |
218 | от подразделений, совершающих таможенные операции |
219 | от подразделения административных расследований |
220 | от подразделения дознания |
221 | от оперативно-розыскного подразделения |
222 | от подразделения собственной безопасности |
223 | от иных подразделений таможенного органа |
Информация, поступившая из контролирующих и правоохранительных органов: | |
311 | от налоговых органов |
312 | от органов внутренних дел |
313 | от подразделений финансовой разведки |
314 | от органов ФСБ |
315 | от органов прокуратуры |
316 | от иных контролирующих и правоохранительных органов |
Результаты примененных ранее форм таможенного контроля: | |
10 | проверка документов и сведений |
11 | учет товаров, находящихся под таможенным контролем |
12 | проверка системы учета товаров и отчетности по ним |
20 | получение объяснений |
30 | таможенный осмотр |
40 | таможенный досмотр |
50 | проверка маркировки товаров специальными марками, наличия на них идентификационных знаков |
60 | таможенный осмотр помещений и территорий |
71 | камеральная таможенная проверка |
81 | выездная таможенная проверка |
90 | таможенное наблюдение |
Если основанием назначения формы таможенного контроля являются результаты примененных ранее форм таможенного контроля, указывается код предшествующей формы таможенного контроля.
Если основанием назначения формы таможенного контроля являются результаты отдельной формы таможенного контроля, в ходе которой применяется учитываемая форма таможенного контроля, указывается код отдельной формы таможенного контроля.
7. В графе 9 указывается признак формы таможенного контроля в закодированной форме в соответствии с таблицей 3.
Таблица 3
Код признака | Признак применения формы таможенного контроля |
1 | Форма таможенного контроля, применяемая отдельно |
2 | Иная форма таможенного контроля, применяемая в ходе проведения таможенной проверки или таможенного осмотра помещений и территорий |
Если в ходе проведения таможенной проверки или таможенного осмотра помещений и территорий используются иные формы таможенного контроля, указанные формы подлежат обязательной регистрации в журнале.
8. В графе 10 указываются через запятую, без пробелов коды основных вопросов проверки (таблица 4), по которым проводится форма таможенного контроля.
Таблица 4
Код | Вопрос проверки |
1 | 2 |
Проверка участников ВЭД: | |
100210 | контроль достоверности заявления таможенной стоимости |
100220 | контроль достоверности заявления кода ТН ВЭД ТС |
100221 | контроль достоверности заявления кода ТН ВЭД ТС для промышленной сборки моторных транспортных средств товарных позиций 8701 - 8705, их узлов и агрегатов |
100230 | контроль соблюдения запретов и ограничений |
100240 | контроль достоверности страны происхождения товаров, соблюдения условий предоставления тарифных преференций |
100250 | проверка соблюдения установленных таможенным законодательством Таможенного союза условий таможенных процедур (условий выпуска товаров, условий помещения товаров под заявленную таможенную процедуру), в том числе при помещении под которые товары не приобретают статус товаров Таможенного союза |
100255 | проверка соблюдения требований валютного законодательства |
100260 | контроль правильности исчисления и своевременности уплаты таможенных платежей (акцизов, спец. пошлин) |
100270 | контроль достоверности заявленных сведений, повлиявших на принятие решения о выпуске товаров |
100280 | проверка в отношении объектов интеллектуальной собственности |
100290 | контроль лиц, применяющих специальные упрощенные процедуры |
100295 | проверка участников ВЭД: другое |
Проверка лиц, включенных в реестры: | |
100300 | проверка соблюдения требований таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле таможенным представителем |
100400 | проверка соблюдения требований таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле таможенным перевозчиком |
100500 | проверка соблюдения требований таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле владельцем склада временного хранения |
100520 | проверка соблюдения требований таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле владельцем магазина беспошлинной торговли |
100530 | проверка соблюдения требований таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле уполномоченным экономическим оператором |
100540 | проверка соответствия лиц условиям, необходимым для присвоения статуса уполномоченного экономического оператора |
100600 | проверка соблюдения требований таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле владельцем таможенного склада |
100610 | проверка ведения системы учета и отчетности |
Проведение таможенного контроля при обороте товаров, ввезенных на таможенную территорию Таможенного союза (проверка реализаторов): | |
100710 | проверка иных лиц, напрямую или косвенно участвовавших в сделках с товарами, помещенными под соответствующую таможенную процедуру, по факту выпуска товаров |
100720 | проверка иных лиц, напрямую или косвенно участвовавших в сделках с товарами, помещенными под соответствующую таможенную процедуру, по достоверности сведений, заявленных при совершении таможенных операций |
100730 | проверка иных лиц, напрямую или косвенно участвовавших в сделках с товарами, помещенными под соответствующую таможенную процедуру: другое |
100740 | проверка в отношении объектов интеллектуальной собственности при обороте товаров, ввезенных на таможенную территорию Таможенного союза |
Проверка соблюдения порядка пользования либо распоряжения условно выпущенными товарами (по которым предоставлены льготы и преференции по уплате таможенных пошлин, налогов): | |
100901 | при ввозе гуманитарной помощи |
100902 | при ввозе технической помощи |
100903 | при ввозе товаров в качестве вклада в уставный капитал организации с иностранными инвестициями |
100904 | при ввозе товаров в качестве вклада в уставный капитал предприятий (технологическое оборудование) |
100905 | при ввозе материалов образовательного, научного и культурного характера |
100906 | при ввозе важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники |
100907 | при ввозе товаров, за исключением подакцизных, по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза для использования в целях проведения XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи при условии представления в таможенные органы подтверждения Организационного комитета XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи, согласованного с Международным олимпийским комитетом, и содержащего сведения о номенклатуре, количестве, стоимости товаров и об организациях, которые осуществляют ввоз таких товаров |
100909 | при ввозе товаров в рамках межправительственных соглашений |
100910 | при ввозе товаров для ликвидации последствий аварий, катастроф, стихийных бедствий |
100911 | Проверка соблюдения порядка пользования либо распоряжения условно выпущенными товарами: другое |
100912 | при контроле использования свободных экономических зон |
100913 | при контроле товаров, перемещаемых в рамках соглашений о разделе продукции |
100914 | при контроле товаров, по которым ограничения по пользованию и (или) распоряжению связаны с предоставлением документов, подтверждающих соблюдение запретов и ограничений, после выпуска товаров |
100915 | при контроле товаров, по которым ограничения по пользованию и (или) распоряжению связаны с декларированием компонентов товара, ввозимого отдельными товарными партиями в течение установленного периода времени в несобранном или разобранном виде, в том числе в некомплектном или незавершенном виде |
100916 | проверка ведения системы учета и отчетности |
Проведение таможенного контроля по результатам категорирования участников ВЭД: | |
101001 | контроль лиц, перемещающих товары, в отношении которых отдельные меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях рисков, применяются после выпуска товаров |
101002 | в соответствии с разделом 3 Приказа ФТС России от 08.10.2008 N 1261дсп "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц подразделений таможенной инспекции при формировании перечня организаций, перемещающих товары, таможенный контроль которых после выпуска невозможен" |
101003 | контроль лиц, перемещающих товары, в отношении которых проведение таможенной проверки не представилось возможным |
9. В графе 11 указывается планируемая сумма ущерба, предварительно рассчитанная в ходе аналитической и (или) подготовительной работы.
10. В графах 12, 13 указываются реквизиты требования о представлении документов и сведений (дата и номер), направляемого (вручаемого) проверяемому лицу.
11. В графах 14, 15 указываются реквизиты (дата и номер) документа (акта проверки, акта досмотра, объяснения и др.), составленного по результатам проведения формы таможенного контроля.
Номера документов, составленных по результатам проведения формы таможенного контроля, формируются в следующем порядке:
ХХХХХХХХ/ХХХ/ХХХХХХ/@ХХХХ/ХХ
1 2 3 4 5,
где:
элемент 1 - код таможенного органа;
элемент 2 - код уполномоченного подразделения;
элемент 3 - дата составления документа в формате: день, месяц, две последние цифры года;
элемент 4 - порядковый номер, присваиваемый по журналу для отдельных форм таможенного контроля. В случае применения в ходе отдельной формы таможенного контроля иных форм таможенного контроля данные элементы номера иной формы и номера отдельной формы таможенного контроля совпадают.
В элементе 4 на месте знака "@" проставляется буквенное обозначение:
А - для актов таможенных проверок, а также для документов, составленных по результатам проведения иных форм таможенного контроля;
К - для актов таможенных проверок, проведенных по результатам категорирования участников ВЭД;
элемент 5 - порядковый номер формы таможенного контроля, применяемой в ходе отдельной формы таможенного контроля; у отдельных форм таможенного контроля данный элемент отсутствует, при этом в электронном виде журнала ему присваивается значение "00".
12. В графе 16 указываются фамилия и инициалы должностных лиц, участвующих в проведении формы таможенного контроля, с указанием при проведении таможенной проверки руководителя комиссии (в случае ее создания).
13. В графе 17 указывается номер дела, сформированного по результатам проведения формы таможенного контроля.
Структура номера дела аналогична структуре документа, составленного по результатам проведения формы таможенного контроля, - отсутствует элемент 5.
Элемент 3 номера дела и номера документа, составленного по результатам проведения формы таможенного контроля, совпадают.
Элемент 4 номера дела совпадает с элементом 4 номера документа, составленного по результатам проведения отдельной формы таможенного контроля, в ходе которой проводилась учитываемая форма таможенного контроля. На месте знака "@" проставляется буквенное обозначение "Д".
В скобках через запятую без пробелов указываются порядковые номера по журналу всех форм таможенного контроля, проведенных в ходе отдельной формы таможенного контроля.
14. В графе 18 указывается дополнительная информация по проведенной форме таможенного контроля, в том числе реквизиты документа, содержащего поручение (информацию) вышестоящего таможенного органа или таможенного органа иного государства - члена Таможенного союза.
15. Журнал ведется на бумажном носителе, должен быть предварительно прошнурован, пронумерован и заверен печатью таможенного органа.
16. На узел прошивки листов на последней странице журнала делают наклейку, при этом не менее 30% площади печати таможенного органа должно приходиться на данную наклейку.
17. На последней странице журнала по центру делается заверительная надпись.
18. Все записи в журнал вносятся в хронологическом порядке по мере открытия формы таможенного контроля, делаются разборчиво, чернилами (пастой) черного, синего или фиолетового цвета.
19. В журнале не допускаются подчистки, исправления или удаление сделанных ранее записей при помощи корректирующих средств.
В случае необходимости сделанные ошибочно записи зачеркиваются так, чтобы ранее написанный текст четко читался. Новую запись делают в той же графе журнала. В графе "Примечание" должностное лицо, ответственное за ведение журнала, делает соответствующую запись, например:
"Исправлено в гр. 3 и гр. 10".
20. Если для регистрации дел одного журнала окажется недостаточно, заводится новый, который является продолжением первого.
21. По окончании года в журнале после регистрации всех форм таможенного контроля за этот год начальником подразделения таможенного контроля после выпуска товаров делается итоговая запись об общем количестве зарегистрированных форм таможенного контроля.
22. Срок хранения журнала составляет 5 лет, после чего он уничтожается в установленном порядке.
23. Одновременно с ведением журнала на бумажном носителе формируется его электронный вид в таблице "Журнал регистрации проверок" базы данных Microsoft Access, направляемой в региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ФТС России, Главным управлением таможенного контроля после выпуска товаров.
Для форм таможенного контроля, начатых в предыдущие периоды и не завершенных по состоянию на 01.01.2012, в указанной базе данных предусмотрена таблица "Журнал незавершенных проверок прошлых периодов".
Электронный вид журнала направляется ежемесячно отделами таможенного контроля после выпуска товаров таможен в региональные таможенные управления до 3 числа месяца, следующего за отчетным, региональные таможенные управления и таможни, непосредственно подчиненные ФТС России, в Главное управление таможенного контроля после выпуска товаров до 8 числа месяца, следующего за отчетным.
Начальник Главного управления
таможенного контроля
после выпуска товаров
В.И.СЕЛЕЗНЕВ