Оглавление
В связи с вступлением в действие с 1 июля 2002 года Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, часть 1, статья 1) обязываю:
1. Внести в Порядок заполнения электронных копий документов валютного контроля, используемых при выявлении нарушений валютного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, утвержденный распоряжением ГТК России от 02.11.2000 N 01-99/1217 "О технологии валютного контроля", изменения и дополнения в соответствии с приложением к настоящему распоряжению.
2. Начальников таможенных органов обеспечить заполнение электронных копий документов валютного контроля, используемых при выявлении нарушений валютного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, с учетом изменений и дополнений, указанных в приложении.
3. Управление спецтехники и автоматизации таможенных технологий ГТК России (Л.М. Ухлинов), ГНИВЦ ГТК России (С.Л. Гусев) внести необходимые изменения в программные средства и базы данных нормативно - справочной информации, применяемой для обработки данных, внесенных в электронные копии документов валютного контроля, а также разослать их в таможенные органы.
Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.
Заместитель председателя Комитета
генерал - полковник
таможенной службы
В.В.ШПАГИН
Приложение
к распоряжению ГТК России
от 04.10.2002 N 633-р
ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ К ПОРЯДКУ ЗАПОЛНЕНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ КОПИЙ ДОКУМЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ НАРУШЕНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ОБЛАСТИ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ БАРТЕРНЫХ СДЕЛОК
1. По тексту Порядка заполнения электронных копий документов валютного контроля, используемых при выявлении нарушений валютного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок (далее - Порядок), внести следующие изменения:
- слова "дело о нарушении таможенных правил" заменить словами "дело об административном правонарушении";
- слова "дело о НТП" заменить словами "дело об АП";
- слова "по статье 273 Таможенного кодекса Российской Федерации" заменить словами "по статье 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях";
- слова "непосредственным объектом правонарушения" заменить словами "предметом правонарушения";
- слова "приложению 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774" заменить словами "Общероссийскому классификатору валют ОК 014-2000, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-СТ, либо Классификатору валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенному в действие распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212";
- слова "с классификатором валют, согласно приложению 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774" заменить словами "с Общероссийским классификатором валют ОК 014-2000, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 N 405-СТ, либо Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации, введенным в действие распоряжением Банка России от 28.07.97 N Р-212";
- слова "приложению 3 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774" заменить словами "Общероссийскому классификатору стран мира ОК 025-2001, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 N 529-СТ";
- слова "с классификатором стран, согласно приложению 3 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774" заменить словами "с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-2001, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 N 529-СТ".
2. Изложить пункт 1.11 в следующей редакции:
"1.11. Карточка дела об административном правонарушении (далее - КД) - документ, содержащий сведения о возбужденном таможенным органом деле об административном правонарушении в отношении лица, осуществившего экспорт товаров и не обеспечившего зачисление на счета в уполномоченных банках валютной выручки от экспорта товаров либо обязательный ввоз эквивалентных по стоимости товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на территорию Российской Федерации в счет исполнения внешнеторговых бартерных сделок согласно установленному порядку".
3. Дополнить раздел 1 пунктом следующего содержания:
"1.13. Карточка участника ВЭД (КУч) - документ валютного контроля, содержащий сведения об участнике ВЭД и служащий средством учета документов валютного контроля".
4. Дополнить раздел 3 пунктами следующего содержания:
"3.13. По каждому участнику ВЭД, находящемуся в зоне деятельности РТУ (таможни), формируется одна КУч. Образец КУч приведен в приложении 11 к Порядку.
Формирование КУч осуществляется в целях:
- идентификации и распределения учетных документов валютного контроля;
- оперативного получения объективной информации и дальнейшей интеграции информационных ресурсов, используемых для целей валютного контроля на различных уровнях;
- информирования и ориентации подразделений валютного контроля в части своевременного выбора и применения форм и методов контроля учетных документов.
Все разделы КУч заполняются прописными буквами в следующем порядке.
3.13.1. В графе "Код по ОКПО" указывается восьмизначный код участника ВЭД, присвоенный ему органами государственной статистики, а когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение - код по ОКПО создавшего его российского лица.
3.13.2. В графе "Дата" указывается дата государственной регистрации участника ВЭД (дата государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя; дата государственной регистрации юридического лица).
3.13.3. В графе "ИНН" (Номер налогоплательщика) указывается номер, присвоенный участнику ВЭД при регистрации в налоговых органах.
3.13.4. В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе.
3.13.5. В графе "Наименование" указывается полное наименование участника ВЭД. При заполнении данной графы используется сокращенное наименование организационно - правовой формы юридического лица.
3.13.6. В графах "Почтовый адрес" (Почтовый адрес), "Юридич. адрес" (Юридический адрес) указывают соответственно почтовый и юридический адреса участника ВЭД. Под почтовым адресом понимается место фактического нахождения участника ВЭД (почтовый индекс, город, улица, дом, помещение).
3.13.7. В графах "Телефон", "Факс", "Телеграф", "Телекс" (телефон, факс, телеграф, телекс) указываются номера телефонной, факсимильной, телеграфной и телексной связи участника ВЭД.
3.13.8. Графа "Примечания" используется в случае необходимости для внесения дополнительных сведений об участнике ВЭД.
3.13.9. В графе "Номер валютного счета" указывается номер валютного счета участника ВЭД в уполномоченном банке. Если расчеты осуществляются через несколько счетов, в данной строке указывается номер любого валютного счета, через который участник ВЭД осуществляет расчеты по внешнеторговым контрактам.
3.13.10. В графах "Должность уполномоченного лица участника ВЭД", "фамилия, имя, отчество уполномоченного лица участника ВЭД" указывают соответственно должность, фамилию, имя, отчество лица, имеющего право первой подписи по счету участника ВЭД в уполномоченном банке.
3.13.11. В графе "Номер рублевого счета" указывается номер рублевого счета участника ВЭД в уполномоченном банке. Если расчеты осуществляются через несколько счетов, в данной строке указывается номер любого рублевого счета, через который участник ВЭД осуществляет расчеты по внешнеторговым контрактам.
3.13.12. Графы "РТУ", "Номер для обмена", "Уровень контроля участника ВЭД", "Таможня", "Дебет счета", "Дата гос. регистрации", "Район регистрации в нал. органах" используются для внесения собственных условных отметок в процессе работы для классификации КУч соответствующими таможенными органами".
5. Изложить подпункт 4.2.1 в следующей редакции:
"4.2.1. В графе "Идентифик. N" (Идентификационный номер участника ВЭД) указываются идентификационный номер участника ВЭД, а когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение - идентификационный номер создавшего его российского лица. Номер используется для целей валютного контроля и формируется самостоятельно ГТК России по следующей схеме:
99 9999 99999999
---- - ------ / ----------,
1 2 3
где:
1 - двузначный цифровой код категории предприятия, организации, учреждения (согласно учредительным документам) или физического лица, проставляется в соответствии с нижеследующей кодировочной таблицей.
Код | Организационно - правовая форма предприятия |
21 | Государственное унитарное предприятие |
22 | Муниципальное унитарное предприятие |
23 | Товарищество на вере |
24 | Полное товарищество |
25 | Акционерное общество |
26 | Общество с ограниченной ответственностью |
27 | Общество с дополнительной ответственностью |
28 | Производственный кооператив (артель) |
29 | Потребительский кооператив |
30 | Общественная организация |
31 | Религиозная организация |
32 | Фонд |
33 | Учреждение |
34 | Ассоциация (союз) |
35 | Дипломатическое и приравненное к нему представительство иностранных государств |
36 | Иностранная и международная организация |
37 | Представительство или филиал иностранной или международной организации |
38 | Физическое лицо, перемещающее товары, предназначенные для производственной или иной коммерческой деятельности, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица |
39 | Физическое лицо, перемещающее товары, не предназначенные для производственной или иной коммерческой деятельности |
2 - четырехзначный код, формируется по следующей схеме:
99 99
---- ----,
1 2
где:
1 - указываются символы "11",
2 - проставляются первые два символа из кода автономной республики, края, области, района по Национальному классификатору объектов административно - территориального деления (ОКАТО) N ОК 019-95, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 31.07.95 N 413.
3 - восьмизначный код предприятия (организации), присваиваемый местными органами государственной статистики при прохождении процедуры государственной регистрации и указываемый в регистрационных документах (код по ОКПО)".
6. Дополнить подпункты 4.2.1 и 7.1.6 абзацем следующего содержания:
"В строке "ИНН" (идентификационный номер налогоплательщика) указывается идентификационный номер, присвоенный участнику ВЭД при регистрации в налоговых органах".
7. Дополнить подпункты 4.2.1, 6.2.1, 6.4.1, 6.8.1, 6.9.1, 6.11.1, 7.1.6 абзацем следующего содержания:
"В графе "КПП" (код причины постановки на учет) указывается код причины постановки на учет участника ВЭД в налоговом органе".
8. Изложить подпункт 4.2.3 в следующей редакции:
"Графы "Юридич. адрес" (Юридический адрес), "Почтовый адрес" (Почтовый адрес) содержат юридический и почтовый адреса участника ВЭД. Под почтовым адресом понимается фактическое местонахождение участника ВЭД (почтовый индекс, город, улица, дом, помещение)".
9. Изложить подпункты 4.2.10 и 7.1.1 Порядка в следующей редакции:
"Графа "Н. Дела" (Номер дела об административном правонарушении). Указывается регистрационный номер дела об АП, возбужденного по статье 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, присвоенный при регистрации в журнале учета дел об административных правонарушениях.
Регистрационный номер дела об АП, заносимый в графу "Н. Дела", должен быть сформирован в соответствии с Приказом ГТК России от 08.05.2002 N 464".
10. Изложить подпункт 4.2.13 в следующей редакции:
"4.2.13. Графа "Осн. ст." (Основная статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). В случае подтверждения факта неисполнения требований либо нарушения установленного порядка исполнения требований таможенного режима экспорта и вынесения определения о возбуждении дела об АП указывается статья 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Если в ходе проверки не было получено подтверждение неисполнения требований либо нарушения установленного порядка исполнения требований таможенного режима экспорта и, следовательно, отсутствует повод для возбуждения дела об административном правонарушении в соответствии со статьей 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях либо если производство по делу об административном правонарушении осуществляется без проведения административного расследования, данная графа не заполняется".
11. Изложить подпункты 4.2.14 и 7.1.14 в следующей редакции:
"Графа "Доп. ст." (Дополнительная статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). Заполняется в том случае, если в ходе целевой проверки участника ВЭД либо при производстве по делу об административном правонарушении по статье 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях были выявлены другие административные правонарушения, по которым таможенные органы возбудили дела об административных правонарушениях. Указываются соответствующие статьи Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях".
12. Изложить подпункты 4.2.20 и 7.1.20 в следующей редакции:
"Графа "Код обосн. %" (Код обоснования размера наказания). Указываются коды примерных обстоятельств, являющихся основанием для применения статьи 4.2 или 4.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, согласно классификатору (приложение 13).
В графе могут быть указаны последовательно в порядке возрастания, начиная с левой позиции, значения кодов до двух включительно".
13. В подпункте 4.2.53 слова "В графе "Служебные отметки ГТК" (Служебные отметки ГТК России) также могут быть проставлены следующие коды:" заменить на слова: "В графе "Служебные отметки ГТК" (Служебные отметки ГТК России) проставляются следующие коды:".
14. Дополнить подпункт 4.2.53 абзацем следующего содержания:
"5 - дело прекращено в связи с недоказанностью виновности лица в совершенном правонарушении".
15. Изложить подпункт 7.1.6 Порядка в следующей редакции:
"7.1.6. В графе "Идентифик. N" (Идентификационный номер участника ВЭД) указывается идентификационный номер участника ВЭД, формируемый в соответствии с подпунктом 4.2.1 настоящего Порядка заполнения электронных копий документов валютного контроля".
16. Изложить подпункт 7.1.13 в следующей редакции:
"7.1.13. Графа "Осн. ст." (Основная статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). В случае подтверждения факта неисполнения требований либо нарушения установленного порядка исполнения требований таможенного режима экспорта и возбуждения дела об административном правонарушении указывается статья 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях".
17. Дополнить Порядок приложением 11:
Приложение 11
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля
КАРТОЧКА УЧАСТНИКА ВЭД
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Сведения об участнике ВЭД │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ОКПО @@@@@@@@ Дата @@@@@@@@ ИНН @@@@@@@@ КПП @@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ │Наименование: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │РТУ: @@@@@@@@ N для обмена: @@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ │ Уровень контроля участника ВЭД: @ "U" - в РТУ "T" - в│ │ Таможне │ │Таможня: @@@@@@@@ N для обмена: @@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ │Почт. Адрес: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ │Юрид. адрес: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ │Телефон: @@@@@@@@@@@@@@@ Телеграф: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ │Телефакс: @@@@@@@@@@@@@@@ Телекс: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ │Примечания: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ │ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ Дополнительные сведения │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Номер валютного счета: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ │Должность уполномоченного лица участника ВЭД: @@@@@@@@@@@@@@@@@@│ │Ф.И.О. уполномоченного лица участника ВЭД: @@@@@@@@@@@@@@@@@@│ │Номер рублевого счета: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ │Дебет счета @@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Дата гос. регистрации @@@@@@@@@@│ │Район регистрации в нал. органах: │ │@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@│ └────────────────────────────────────────────────────────────────┘
18. Изложить приложение 12 к Порядку в следующей редакции:
Приложение 12
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля
КЛАССИФИКАТОР КОДОВ РЕШЕНИЙ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРОК УЧАСТНИКОВ ВЭД
Код | Виды решений по результатам проверок участников ВЭД |
00 | Административных правонарушений не выявлено |
13 | Штраф |
23 | Штраф и возбуждено уголовное дело по статье 193 Уголовного кодекса Российской Федерации |
16 | Устное замечание в порядке статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях |
31 | Дело прекращено в связи с отсутствием события административного правонарушения |
32 | Дело прекращено в связи с отсутствием состава административного правонарушения |
34 | Дело прекращено в связи с отменой закона, установившего административную ответственность |
36 | Дело прекращено в связи с наличием по одному и тому же факту совершения противоправных действий (бездействия) лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, постановления о назначении административного наказания, либо постановления о прекращении производства по делу об административном правонарушении, либо постановления о возбуждении уголовного дела |
40 | Вынесено определение об отказе в возбуждении дела об АП |
41 | Дело прекращено, материалы дела переданы прокурору, в орган предварительного следствия, в орган дознания в связи с наличием признаков преступления |
42 | Дело передано на рассмотрение по подведомственности таможенных органов |
55 | Дело прекращено в связи с истечением сроков давности привлечения к административной ответственности |
56 | Дело прекращено в связи с действием лица в состоянии крайней необходимости |
57 | Дело прекращено в связи со смертью физического лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении |
58 | Производство по делу не окончено |
19. Изложить приложение 13 к Порядку в следующей редакции:
Приложение 13
к Порядку заполнения
электронных копий документов
валютного контроля
КЛАССИФИКАТОР ПРИМЕРНЫХ КОДОВ ОБСТОЯТЕЛЬСТВ, СМЯГЧАЮЩИХ ЛИБО ОТЯГЧАЮЩИХ АДМИНИСТРАТИВНУЮ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Код | Виды обоснования размера наказания |
8 | Раскаяние лица, совершившего административное правонарушение |
11 | Предотвращение лицом, совершившим административное правонарушение, вредных последствий административного правонарушения, добровольное возмещение причиненного ущерба или устранение причиненного вреда |
12 | Продолжение противоправного поведения, несмотря на требование уполномоченных на то лиц прекратить его |
13 | Повторное совершение однородного административного правонарушения, если за совершение первого административного правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому не истек срок, предусмотренный статьей 4.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях |
9 | Прочие |
Первый заместитель начальника
Управления валютного контроля
полковник таможенной службы
В.А.ТИХОМИРОВ