Оглавление
Зарегистрировано в Минюсте России 23 июля 2012 г. N 24975
В соответствии с пунктами 10, 14, 16 статьи 204 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2002, N 30, ст. 3027; 2003, N 28, ст. 2886; 2010, N 48, ст. 6247; 2011, N 49, ст. 7016) приказываю:
1. Утвердить:
форму извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
форму извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
формат представления извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в электронном виде согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
формат представления извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в электронном виде согласно приложению N 4 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 14.06.2011 N ММВ-7-3/367@ "Об утверждении форм и форматов представления извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции и извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 июня 2011 г., регистрационный номер 21194; "Российская газета", 2011, N 138).
3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителей руководителя Федеральной налоговой службы, координирующих вопросы налогообложения, информатизации и налогового контроля.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@
Извещение об уплате авансового платежа акциза
по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции
со сроком действия на налоговые периоды
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
с │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │ по │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
(число, месяц, год) (число, месяц, год)
Форма по КНД 1150019
стр. N | из | |||||||
Регистрационный номер аннулированного извещения <*****> | Порядковый номер замены извещения <****> | Номер извещения | Число | Месяц | Год | |||
Покупатель | код налогового органа | Продавец | ||||||
ИНН/КПП | ИНН/КПП | |||||||
(наименование организации/ структурного подразделения) <*> | (наименование организации/ структурного подразделения) <*> | |||||||
N п/п | Код вида <**> закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | Объем закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта (литр безводного спирта) | Код вида <**> алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта | Сумма авансового платежа акциза (руб.) | N платежного поручения, подтверждающего авансовый платеж акциза | Дата платежного поручения, подтверждающего авансовый платеж акциза |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Достоверность и полноту сведений, ┌─┐
приведенных в данном извещении, подтверждаю: │ │ 1 - руководитель
└─┘ организации-покупателя
2 - представитель
организации-покупателя
___________________________________________ ___________
(Ф.И.О. <******> руководителя организации (подпись)
(уполномоченного лица) - покупателя)
М.П.
_________________________________________________
наименование документа, подтверждающего
полномочия представителя
Отметка о регистрации извещения при представлении в налоговый орган | Отметка налогового органа о соответствии представленных документов сведениям, указанным в извещении <***> штамп налогового органа | |||||||||||||||||||||||||
N | ||||||||||||||||||||||||||
регистрационный номер извещения | ||||||||||||||||||||||||||
. | . | |||||||||||||||||||||||||
дата регистрации (число, месяц, год) штамп налогового органа | ||||||||||||||||||||||||||
--------------------------------
<*> При совершении операций, предусмотренных подпунктом 22 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации, извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции представляется по каждому структурному подразделению.
<**> Коды вида проставляются в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий.
<***> В случае установления налоговым органом несоответствия заполненных налогоплательщиком сведений, указанных в извещении об уплате авансового платежа акциза, сведениям, содержащимся в документах, представляемых одновременно с указанным извещением, отметка не проставляется.
<****> Порядковый номер замены извещения проставляется при представлении нового извещения об уплате авансового платежа акциза взамен аннулированного: 001 - при первой замене извещения, 002 - при второй замене извещения, 003 - при третьей замене извещения и т.д. При представлении первичного извещения об уплате авансового платежа акциза указывается - 000.
<*****> Регистрационный номер аннулированного извещения проставляется при представлении нового извещения об уплате авансового платежа акциза из предыдущего (аннулированного) извещения, указанный в поле "Отметка о регистрации извещения при представлении в налоговый орган". При представлении первичного извещения поле не заполняется.
<******> Отчество при наличии.
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@
Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа
акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции
со сроком действия на налоговые периоды
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
с │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │ по │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
(число, месяц, год) (число, месяц, год)
Форма по КНД 1150020
стр. N | из | |||||||
Регистрационный номер аннулированного извещения <*****> | Порядковый номер замены извещения <****> | Номер извещения | Число | Месяц | Год | |||
Покупатель | код налогового органа | Продавец | ||||||
ИНН/КПП | ИНН/КПП | |||||||
(наименование организации/ структурного подразделения) <*> | (наименование организации/ структурного подразделения) <*> | |||||||
N п/п | Код вида <**> закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | Объем закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта (литр безводного спирта) | Код вида <**> алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта | Сумма авансового платежа акциза, освобождение от уплаты которой предоставляется налогоплательщику при представлении банковской гарантии (руб.) | Наименование банка (филиала банка), выдавшего гарантию | ИНН банка (филиала банка), выдавшего гарантию | КПП банка (филиала банка), выдавшего гарантию | БИК банка (филиала банка), выдавшего гарантию | Денежная сумма, под которую выдана банковская гарантия (руб.) | Номер банковской гарантии | Дата выдачи банковской гарантии | Дата начала действия банковской гарантии | Дата окончания действия банковской гарантии |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Достоверность и полноту сведений, ┌─┐
приведенных в данном извещении, подтверждаю: │ │ 1 - руководитель
└─┘ организации-покупателя
2 - представитель
организации-покупателя
___________________________________________ ___________
(Ф.И.О. <******> руководителя организации (подпись) М.П.
(уполномоченного лица) - покупателя)
_________________________________________________
наименование документа, подтверждающего
полномочия представителя
Отметка о регистрации извещения при представлении в налоговый орган | Отметка налогового органа о соответствии представленных документов сведениям, указанным в извещении <***> штамп налогового органа | |||||||||||||||||||||||||
N | ||||||||||||||||||||||||||
регистрационный номер извещения | ||||||||||||||||||||||||||
. | . | |||||||||||||||||||||||||
дата регистрации (число, месяц, год) штамп налогового органа | ||||||||||||||||||||||||||
--------------------------------
<*> При совершении операций, предусмотренных подпунктом 22 пункта 1 статьи 182 Налогового кодекса Российской Федерации, извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции представляется по каждому структурному подразделению.
<**> Коды вида проставляются в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий.
<***> В случае установления налоговым органом несоответствия заполненных налогоплательщиком сведений, указанных в извещении об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, сведениям, содержащимся в документах, представляемых одновременно с указанным извещением, отметка не проставляется.
<****> Порядковый номер замены извещения проставляется при представлении нового извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза взамен аннулированного: 001 - при первой замене извещения, 002 - при второй замене извещения, 003 - при третьей замене и т.д. При представлении первичного извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза указывается - 000.
<*****> Регистрационный номер аннулированного извещения проставляется при представлении нового извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза из предыдущего (аннулированного) извещения, указанный в поле "Отметка о регистрации извещения при представлении в налоговый орган". При представлении первичного извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза поле не заполняется.
<******> Отчество при наличии.
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CXXI, версия 5.02) разработан в соответствии с формой извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_IZUPLAKAL;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IZUPLAKAL_1_121_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │└─┘ │
│ └──────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │ │└─┘ │
│ └┬┘ │ │ └──────────────┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐
Файл обмена │ │ │┌─┐ │
│ /-------\ ┌───────────────┐ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │└─┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ └──────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌────────────┐ │ ┌─────────────┐
\-------/ └───────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐
Состав и структура│ ┌─┤СвОтпр │-├──┤ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│
документа │ │ │ └┬┘ │ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘ │ /-------\ │ └─────────────┘
│ │ Сведения об │ │ .─┐ ├─┐ │ Отправитель-
│ │ отправителе └─┤ /.─┼-│-├─┤ организация
│ │ документа │-- .─┘ ├─┘ │
│ │ \-------/ │ ┌─────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └─┤ОтпрФЛ │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └─────────────┘
│ │ Отправитель -
│ │ представитель
│ │ организации -
│ │ физическое
│ │ лицо
│ │
│ │ ┌────────┐ /-------\ ┌─────────────┐
│ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ ├─┤СвНП │-├─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│
│ /-------\ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ ├─┐ │ └────────┘ \-------/ └─────────────┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения Сведения об организации
│ ├─┘ │ о покупателе (структурном
\-------/ │ подразделении)
│ ┌─────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤СвПрод │+│
│ │ └┬┘
│ └─────────────┘
│ Сведения
│ о продавце
│ ┌───────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤Подписант │+│
│ │ └┬┘
│ └───────────────┘
│ Лицо, подписавшее
│ документ
│ ┌────────────────┐ /-------\ ┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐│ ┌┴┐
└─┤ИзвУплАванс │-├─┤-.-.-.-│-├┤СвУплАванс │+│
│ └┬┘ │ ├─┘│ └┬┤
└────────────────┘ \-------/ └┬──────────\────┘│
Извещение об уплате └───────────\──/─┘
авансового платежа \/ ┌─┐
акциза по 1...│ │
алкогольной и (или) └─┘
спиртосодержащей Сведения об уплате
продукции авансового платежа
акциза по виду
алкогольной и (или)
спиртосодержащей
продукции
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя передаваемого файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150019 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер документа | НомДок | А | T(1-20) | О | |
Срок действия документа на налоговые периоды - дата начала действия | ДатаНачНП | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Срок действия документа на налоговые периоды - дата окончания действия | ДатаОкНП | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Порядковый номер замены документа | ПорядНомЗамДок | А | N(=3) | О | Принимает значение: 000 - первичный документ, 001 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
Регистрационный номер аннулированного документа | РегНомАннДок | А | T(1-13) | Н | Элемент обязателен для <ПорядНомЗамДок>=001 - 999 |
Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
Сведения об отправителе документа | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о покупателе | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
Сведения о продавце | СвПрод | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции | ИзвУплАванс | с | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак отправителя | ПризОтпр | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - отправителем является организация-покупатель | 2 - отправителем является представитель организации-покупателя |
Отправитель - организация | | ОтпрЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.9. Элемент может присутствовать для <ПризОтпр>=1 | 2 | |
Отправитель - представитель организации - физическое лицо | ОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.10. Элемент может присутствовать только для <ПризОтпр>=2 |
Таблица 4.4
Сведения о покупателе (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации (структурном подразделении) | НПЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - руководитель организации-покупателя | 2 - представитель организации-покупателя |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
Сведения о представителе организации-покупателя | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.6
Сведения о представителе организации-покупатели (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.7
Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (ИзвУплАванс)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об уплате авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции | СвУплАванс | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.8
Сведения об уплате авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (СвУплАванс)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | КодВидСпирт | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий |
Объем закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | ОбъемСпирт | А | N(14.3) | О | |
Код вида алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта | КодВидАлк | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий |
Сумма авансового платежа акциза | СумАвПлат | А | N(15) | О | |
Номер платежного поручения, подтверждающего авансовый платеж акциза | НомПлатПор | А | T(1-20) | О | |
Дата платежного поручения, подтверждающего авансовый платеж акциза | ДатаПлатПор | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.9
Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации (структурного подразделения) | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.10
Сведения о представителе организации - физическом лице (СвФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.11
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 4
к приказу ФНС России
от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CIX, версия 5.02) разработан в соответствии с формой извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_IZOSVAKAL;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IZOSVAKAL_1_109_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TRxmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌─┤│+│ attributes│
│ │└─┘ │
│ └──────────────┘
│ ┌──────────────┐
┌───────┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┴┐ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ Файл │-├──┤ │ │└─┘ │
│ └┬┘ │ │ └──────────────┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐
Файл обмена │ │ │┌─┐ │
│ /-------\ ┌───────────────┐ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │└─┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ └──────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌────────────┐ │ ┌─────────────┐
\-------/ └───────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐
Состав и структура│ ┌─┤СвОтпр │-├──┤ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│
документа │ │ │ └┬┘ │ │ │ └┬┘
│ │ └────────────┘ │ /-------\ │ └─────────────┘
│ │ Сведения об │ │ .─┐ ├─┐ │ Отправитель -
│ │ отправителе └─┤ /.─┼─│-├─┤ организация
│ │ документа │-- .─┘ ├─┘ │
│ │ \-------/ │ ┌─────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └─┤ОтпрФЛ │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └─────────────┘
│ │ Отправитель -
│ │ представитель
│ │ организации -
│ │ физическое
│ │ лицо
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │ │└─┘ │
│ │ ┌────────┐ │ └──────────────┘
│ │ │ ┌┴┐ │
│ ├─┤СвНП │-├───┤
│ /-------\ │ │ └┬┘ │
│ │ ├─┐ │ └────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения │ /-------\ ┌─────────────┐
│ ├─┘ │ о покупателе │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
\-------/ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│
│ │ ├─┘ │ └┬┘
│ \-------/ └─────────────┘
│ Сведения об организации
│ (структурном
│ подразделении)
│ ┌─────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤СВПрод │+│
│ │ └┬┘
│ └─────────────┘
│ Сведения
│ о продавце
│ ┌───────────────┐
│ │ ┌┴┐
├─┤Подписант │+│
│ │ └┬┘
│ └───────────────┘
│ Лицо, подписавшее
│ документ
│ ┌────────────────┐ /-------\ ┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐│ ┌┴┐
└─┤ИзвОсвАванс │-├─┤-.-.-.-│-├┤СвОсвАванс │+│
│ └┬┘ │ ├─┘│ └┬┤
└────────────────┘ \-------/ └┬──────────\────┘│
Извещение об └───────────\──/─┘
освобождении \/ ┌─┐
от уплаты авансового 1.. │ │
платежа акциза по └─┘
алкогольной и (или) Сведения об освобождении
спиртосодержащей от уплаты авансового платежа
продукции акциза по виду алкогольной
и (или) спиртосодержащей
продукции
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя передаваемого файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150020 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер документа | НомДок | А | T(1-20) | О | |
Срок действия документа на налоговые периоды - дата начала действия | ДатаНачНП | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Срок действия документа на налоговые периоды - дата окончания действия | ДатаОкНП | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Порядковый номер замены документа | ПорядНомЗамДок | А | N(=3) | О | Принимает значение: 000 - первичный документ, 001 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
Регистрационный номер аннулированного документа | РегНомАннДок | А | T(1-13) | Н | Элемент обязателен для <ПорядНомЗамДок>=001-999 |
Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
Сведения об отправителе документа | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о покупателе | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
Сведения о продавце | СвПрод | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и(или) спиртосодержащей продукции | ИзвОсвАванс | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак отправителя | ПризОтпр | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - отправителем является организация-покупатель | 2 - отправителем является представитель организации-покупателя |
Отправитель - организация | | ОтпрЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.10. Элемент может присутствовать для <ПризОтпр>=1 | 2 | |
Отправитель - представитель организации - физическое лицо | ОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.11. Элемент может присутствовать только для <ПризОтпр>=2 |
Таблица 4.4
Сведения о покупателе (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации (структурном подразделении) | НПЮЛ | С | О | Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - руководитель организации-покупателя | 2 - представитель организации-покупателя |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
Сведения о представителе организации-покупателя | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.6
Сведения о представителе организации - покупателя (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Таблица 4.7
Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (ИзвОсвАванс)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по виду алкогольной и(или) спиртосодержащей продукции | СвОсвАванс | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.8
Сведения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (СвОсвАванс)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | КодВидСпирт | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии с справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий |
Объем закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта | ОбъемСпирт | А | N(14.3) | О | |
Код вида алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта | КодВидАлк | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий |
Сумма авансового платежа акциза, освобождение от уплаты которой предоставляется налогоплательщику при представлении банковской гарантии | СумАвПлат | А | N(15) | О | |
Денежная сумма, под которую выдана банковская гарантия | СумГарант | А | N(15) | О | |
Номер банковской гарантии | НомГарант | А | T(1-20) | О | |
Дата выдачи банковской гарантии | ДатаВыдГарант | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата начала действия банковской гарантии | ДатаНачГарант | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата окончания действия банковской гарантии | ДатаКонГарант | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о банке (филиале банка), выдавшем гарантию | СведБанк | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.9
Сведения о банке (филиале банка), выдавшем гарантию (СведБанк)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование банка (филиала банка) | НаимБанк | А | T(1-1000) | О | |
ИНН банка (филиала банка) | ИННЮЛ_Банк | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП банка (филиала банка) | КПП_Банк | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
БИК банка (филиала банка) | БИК | А | T(=9) | О | Типовой элемент <БИКТип> |
Таблица 4.10
Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации (структурного подразделения) | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.11
Сведения о представителе организации - физическом лице (СвФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.12
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |